2022年集團(tuán)對(duì)分公司的管理制度范本

1、第PAGE16頁(yè)共NUMPAGES16頁(yè)2022年集團(tuán)對(duì)分公司的管理制度范本分公司通常是總公司支柱業(yè)務(wù)或核心業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)者，是企業(yè)分權(quán)管理的一種常規(guī)形式，但這種分權(quán)并非完全分權(quán)，其分權(quán)化程度也不盡相同。對(duì)分公司管理的分權(quán)程度有兩個(gè)_方式，一個(gè)是把分公司作為車(chē)間來(lái)管理，分權(quán)化程度很低;另一個(gè)是把分公司作為一個(gè)模擬法人獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，分權(quán)化程度較高;在此兩者之間，總分公司間可以有多種權(quán)責(zé)安排。但不論何種程度和何種方式的分權(quán)，分權(quán)管理都必須保證權(quán)責(zé)明確和權(quán)責(zé)對(duì)等，不能因分權(quán)而引起控制弱化，同時(shí)應(yīng)使權(quán)責(zé)利統(tǒng)一，以保證有效的約束和激勵(lì)。分公司的財(cái)務(wù)權(quán)力是管理資產(chǎn)，財(cái)務(wù)責(zé)任是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)后根據(jù)薪酬制度兌現(xiàn)有

2、關(guān)管理和生產(chǎn)人員的利益。總公司對(duì)分公司財(cái)務(wù)管理通過(guò)授權(quán)控制、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、審計(jì)監(jiān)督等方式，安排分公司的財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)利體系。一、授權(quán)管理控制總公司對(duì)分公司在一定授權(quán)范圍內(nèi)相對(duì)自主經(jīng)營(yíng)，在授權(quán)范圍以外的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，則要報(bào)總公司批準(zhǔn)，形成總分公司之間的授權(quán)控制制度。1、授權(quán)管理資產(chǎn)總公司對(duì)分公司資產(chǎn)管理的授權(quán)，是設(shè)立分公司而自然產(chǎn)生的授權(quán)，其對(duì)應(yīng)的責(zé)任是保證資產(chǎn)的安全完整和良好使用，使資產(chǎn)保值增值，通過(guò)運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)創(chuàng)造利潤(rùn)。但此授權(quán)也不應(yīng)是完全授權(quán)，分公司資產(chǎn)處置的權(quán)力應(yīng)受到限制。2、資金支出管理授權(quán)對(duì)資金支出的授權(quán)。此授權(quán)依總分公司財(cái)務(wù)管理分權(quán)程度不同而不同。最大范圍的分權(quán)，是使分公司按照模擬法人的方

3、式運(yùn)做。在這種模式下，分公司可以擁有正常情況下完全的資金支出審批權(quán)。當(dāng)然，在分公司非正常情況下使用的資金或者大額的資金，比如技術(shù)改造、大額合同、大額預(yù)算變動(dòng)、資產(chǎn)處置等，則必須報(bào)請(qǐng)總公司審批支出。對(duì)分公司資金支出最小范圍的分權(quán)，是使分公司按照車(chē)間的方式運(yùn)做。這種模式下，分公司相當(dāng)于總公司的一個(gè)大的車(chē)間，只是在生產(chǎn)和技術(shù)方面被充分授權(quán)，其資金支出審批權(quán)的范圍，只限于零星的小額支出。對(duì)分公司資金支出的授權(quán)，使分公司擁有部分財(cái)務(wù)支配的能力，因此必須對(duì)分公司財(cái)務(wù)支出進(jìn)行監(jiān)控。常規(guī)的事前控制方法就是要分公司實(shí)行預(yù)算制度，使資金“算了再用”;總公司也可以據(jù)此了解各分公司預(yù)算資金盈缺狀況，在各分公司內(nèi)合理調(diào)

4、配資金，提高資金的使用效率。常規(guī)的事中和事后控制則依靠健全的會(huì)計(jì)核算和控制制度。二、預(yù)算管理總公司授權(quán)分公司管理其資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的責(zé)任是通過(guò)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，因此總公司于財(cái)年預(yù)算前要向分公司協(xié)調(diào)確定利潤(rùn)目標(biāo)，以量化規(guī)范總公司對(duì)分公司權(quán)責(zé)利安排;分公司應(yīng)據(jù)此編定銷(xiāo)售、生產(chǎn)、成本、費(fèi)用、采購(gòu)等業(yè)務(wù)年度和各月預(yù)算，并把各業(yè)務(wù)預(yù)算分級(jí)歸口落實(shí)到車(chē)間、班組直至個(gè)人，形成有效的分公司內(nèi)部各級(jí)責(zé)權(quán)利體系;分公司再依據(jù)各業(yè)務(wù)預(yù)算編定資金預(yù)算和預(yù)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)預(yù)算，總公司可以據(jù)此掌握各分公司預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債和損益狀況，進(jìn)行資金的預(yù)算平衡和合理調(diào)度。預(yù)算管理體系運(yùn)做的核心是責(zé)權(quán)利體系，所以必須要保證每一個(gè)層次責(zé)權(quán)利安排的有

5、效。在分公司層面，是總公司檢查并考核其年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)合理的人事和薪酬制度，激勵(lì)和約束分公司總體經(jīng)營(yíng);在分公司車(chē)間層面，是分公司檢查并考核其成本控制、費(fèi)用支出、材料耗用、設(shè)備管理等日常財(cái)務(wù)目標(biāo)，同時(shí)也要對(duì)車(chē)間層面制定和預(yù)算權(quán)責(zé)相匹配的勞動(dòng)人事制度和激勵(lì)、約束機(jī)制;依次向下，對(duì)于必要的預(yù)算控制項(xiàng)目，要落實(shí)到相關(guān)的個(gè)人。三、會(huì)計(jì)核算管理對(duì)分公司應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和控制?？偣緦?duì)分公司的會(huì)計(jì)核算一般有兩種方式，一種是集中在總公司，一種是下放到分公司。集中的方式可以使總公司及時(shí)掌握所有財(cái)務(wù)信息，便于總公司管理，但卻不利于調(diào)動(dòng)分公司的積極性;相反，下放的方式具有較強(qiáng)的激勵(lì)作用，卻有

6、礙于總公司了解詳細(xì)信息，如果完全下放(即分公司自行設(shè)定財(cái)務(wù)部門(mén)和人員)，還可能增加總公司的審計(jì)成本。所以，如果采取下放的方式核算，則應(yīng)由總公司向分公司委派財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，即會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)下放，而會(huì)計(jì)人員集中。另外，良好的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的建立，將彌補(bǔ)下放核算方式總公司不能充分了解會(huì)計(jì)信息的不足。四、審計(jì)控制應(yīng)建立對(duì)分公司的財(cái)務(wù)審計(jì)制度，形成對(duì)分公司的審計(jì)控制。對(duì)分公司的審計(jì)控制應(yīng)包括會(huì)計(jì)審計(jì)和預(yù)算審計(jì)兩個(gè)方面。會(huì)計(jì)審計(jì)主要檢查會(huì)計(jì)核算和控制體系，主要是對(duì)分公司會(huì)計(jì)核算體系的合理性、內(nèi)部控制制度的完備性和有效性、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性等進(jìn)行審計(jì)，是針對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的審計(jì);預(yù)算審計(jì)是對(duì)分公司預(yù)算編制匯總體系的合理

7、性、核算統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的完備性、預(yù)算執(zhí)行和考核體系的有效性進(jìn)行的檢查和評(píng)估，是一種管理性審計(jì)。五、結(jié)論建立有效授權(quán)控制制度、預(yù)算管理管理、會(huì)計(jì)核算和控制制度以及審計(jì)控制制度，將形成對(duì)分公司有效的財(cái)務(wù)管理體系。這個(gè)體系的四個(gè)主要方面相互關(guān)聯(lián)，授權(quán)制度是_安排，預(yù)算管理是事前控制，會(huì)計(jì)核算控制是事中和事后控制，審計(jì)控制則檢查監(jiān)督整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)。2022年集團(tuán)對(duì)分公司的管理制度范本（二）一、目的為加強(qiáng)集團(tuán)公司下屬分子公司及各項(xiàng)目部的員工行為規(guī)范的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)管理存在的問(wèn)題，不斷提高辦事效率和服務(wù)水平，依據(jù)本公司各項(xiàng)規(guī)章制度或管理辦法，特制定本制度二、適用范圍本制度適用于集團(tuán)各公司各部門(mén)。三、檢查

8、巡視管理細(xì)則(一)巡查的內(nèi)容1、檢查公司企業(yè)文化及各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)情況；2、檢查公司員工履行崗位職責(zé)的情況；3、檢查市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、采購(gòu)過(guò)程中是否存在不規(guī)范的交易行為；4、檢查辦公室及項(xiàng)目安全管理、衛(wèi)生文明管理的情況；7、受理各部門(mén)或公司員工的投訴，調(diào)解各類(lèi)矛盾與糾紛；8、檢查公司辦公會(huì)布置的主要工作完成情況；9、檢查公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作完成情況。(二)巡查的方式公司采取日常巡查與定期巡查、綜合檢查與專(zhuān)項(xiàng)檢查、明查與暗查相結(jié)合的方式，據(jù)巡查對(duì)象的實(shí)際情況和工作需要開(kāi)展巡查。對(duì)重要檢查事項(xiàng)的具體時(shí)間和具體內(nèi)容，公司行政部可按照總經(jīng)理的要求，提前告知巡查對(duì)象。定期巡查：原則上安排每周一次檢查；暗

9、查。由公司領(lǐng)導(dǎo)安排人員(可邀請(qǐng)客戶(hù)參與)對(duì)公司重點(diǎn)工作環(huán)節(jié)或特殊崗位進(jìn)行暗查。(三)巡查的_與分工1、由集團(tuán)人力資源管控中心牽頭成立巡查工作小組，集團(tuán)人力資源總監(jiān)具體負(fù)責(zé)巡查的_安排，以及按照巡查工作小組_決定對(duì)檢查后的整改處理措施督促相關(guān)人員落實(shí)到位。2、集團(tuán)各中心、分子公司各部門(mén)，各項(xiàng)目部及全體員工有義務(wù)配合集團(tuán)巡查工作小組檢查工作。3.必要時(shí)公司可以_其它部門(mén)經(jīng)理一起參與檢查。(四)巡查的工作流程1、單位自查在接到公司巡查工作通知后，相關(guān)單位應(yīng)根據(jù)要求及時(shí)開(kāi)展自查，做好接受檢查的準(zhǔn)備。必要時(shí)應(yīng)準(zhǔn)備好書(shū)面匯報(bào)材料并提前報(bào)集團(tuán)人力資源管控中心。2、巡查組現(xiàn)場(chǎng)檢查(1)、聽(tīng)取巡查對(duì)象的工作情況

10、匯報(bào)、查閱有關(guān)資料、視察現(xiàn)場(chǎng)；(2)、檢查人員將檢查到的情況進(jìn)行記錄，并請(qǐng)責(zé)任人進(jìn)行簽字或口頭確認(rèn)；(3)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行當(dāng)面指正，并協(xié)助責(zé)任人立即改正或限期進(jìn)行整改；3、情況匯總與通報(bào)。對(duì)照巡查內(nèi)容與要求，對(duì)巡查對(duì)象進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，經(jīng)巡查工作小組研究確定，形成巡查通報(bào)，發(fā)到各部門(mén)。_市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金抽查巡查制度第一條為加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)督管理，及時(shí)掌握和了解鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金的使用情況，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金規(guī)范、安全、有效運(yùn)行，根據(jù)_省財(cái)政_加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作_(遼財(cái)縣_號(hào))有關(guān)要求，制定本制度。第二條抽查，是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政辦對(duì)納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管范圍的資金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)助對(duì)象、公開(kāi)公示、發(fā)放程序、

11、財(cái)務(wù)管理等情況進(jìn)行抽樣檢查。抽查一般適用于財(cái)政補(bǔ)助性資金。巡查，是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政辦到項(xiàng)目所在地的村組、農(nóng)戶(hù)或項(xiàng)目建設(shè)施工現(xiàn)場(chǎng)等地，對(duì)資金或項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行定期或不定期的巡視。巡查一般適用于項(xiàng)目建設(shè)資金。第三條納入抽查巡查范圍的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金包括。上級(jí)財(cái)政部門(mén)下達(dá)、上級(jí)財(cái)政部門(mén)和主管部門(mén)共同下達(dá)、有關(guān)部門(mén)直接下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)及以下的資金，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政本級(jí)安排的資金。第四條抽查巡查的具體內(nèi)容1、對(duì)補(bǔ)助性資金進(jìn)行抽查。核查補(bǔ)助性資金發(fā)放過(guò)程是否鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作情況匯報(bào)符合規(guī)定程序，補(bǔ)助對(duì)象是否符合補(bǔ)助條件，是否按補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放等。2、對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金進(jìn)行巡查。重點(diǎn)查看項(xiàng)目是否真實(shí)、可行，是否符合政策，是否重復(fù)安排

12、；工程招投標(biāo)過(guò)程是否1全程公開(kāi)，工程完工后是否及時(shí)_驗(yàn)收；票證使用是否規(guī)范；政策、項(xiàng)目、資金公開(kāi)公示的內(nèi)容是否真實(shí)、全面，有無(wú)遺漏和虛假；資金是否按規(guī)定程序及時(shí)撥付到位；是否形成新的債務(wù)等。第五條抽查巡查的時(shí)間1、財(cái)政補(bǔ)助性資金抽查的時(shí)間。對(duì)已納入“一卡通”發(fā)放的項(xiàng)目，一般在補(bǔ)貼數(shù)據(jù)采集后、錄入補(bǔ)貼系統(tǒng)之前進(jìn)行抽查核實(shí)；對(duì)尚未納入“一卡通”發(fā)放的項(xiàng)目，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所根據(jù)縣級(jí)財(cái)政部門(mén)確定的抽查時(shí)間進(jìn)行抽查核實(shí)。2、項(xiàng)目建設(shè)資金巡查的時(shí)間。對(duì)上級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級(jí)安排并由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所直接管理的項(xiàng)目建設(shè)資金，事前、事中、事后都要巡查。事前巡查的時(shí)間是項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)時(shí)，事中巡查時(shí)間是項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，事后巡查的時(shí)間是項(xiàng)

13、目竣工驗(yàn)收時(shí)。對(duì)暫未納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政辦直接管理的和上級(jí)主管部門(mén)直接下達(dá)的項(xiàng)目建設(shè)資金，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政辦根據(jù)縣級(jí)財(cái)政部門(mén)的委托進(jìn)行巡查。第六條抽查巡查的方式方法1、財(cái)政補(bǔ)助性資金的抽查工作要注重點(diǎn)面結(jié)合。對(duì)數(shù)據(jù)經(jīng)常變動(dòng)、補(bǔ)貼金額大、群眾反映大的補(bǔ)助項(xiàng)目，要有針對(duì)性地加大抽查核查比率，必要時(shí)進(jìn)行全面核查。2、項(xiàng)目建設(shè)資金的巡查工作要把握重點(diǎn)環(huán)節(jié)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所在項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)時(shí)，要實(shí)地查看；在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，要不定期了解工程進(jìn)展和資金使用情況；在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)，財(cái)政辦要參與驗(yàn)收。3、抽查、巡查工作必須由_人以上的工作小組完成，工作小組成員可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政辦單獨(dú)組成，也可由其聯(lián)合其他基層站所組成。4、抽查、巡查人員要將

14、抽查、巡查情況形成書(shū)面材料，填寫(xiě)核查記錄表。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政辦要定期整理抽查巡查資料，并裝訂成冊(cè)，及時(shí)歸檔。第七條在抽查、巡查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)政策、項(xiàng)目、資金由上級(jí)其他主管部門(mén)負(fù)責(zé)的，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政辦可提出解決處理問(wèn)題的辦法和建議，并向縣級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政辦不得自行處理。縣級(jí)財(cái)政部門(mén)在收到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所抽查、巡查情況報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)會(huì)同有關(guān)部門(mén)查處。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政辦在抽查、巡查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)財(cái)政財(cái)務(wù)違法行為的，應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)向上級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告，縣級(jí)以上財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)查核實(shí)，并依照會(huì)計(jì)法、財(cái)政違法行為處罰處分條例等法律法規(guī)嚴(yán)肅查處。第八條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管的抽查巡查工作，要以有關(guān)政策文件、管理辦法、資金指標(biāo)文

15、件為依據(jù)，按程序進(jìn)行抽查巡查。參與抽查巡查的工作人員應(yīng)熟悉相關(guān)政策，具備監(jiān)管能力。在監(jiān)管工作中要實(shí)事求是，客觀公正，廉潔奉公。第九條縣級(jí)財(cái)政部門(mén)要將鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政辦資金監(jiān)管的抽查巡查工作納入對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)所年度目標(biāo)考核的重要內(nèi)容，進(jìn)行目標(biāo)管理、量化考核。2022年集團(tuán)對(duì)分公司的管理制度范本（三）一、目的為加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督管理，規(guī)范產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督抽查工作(以下簡(jiǎn)稱(chēng)監(jiān)督抽查)，根據(jù)_食品安全法及有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。二、計(jì)劃和方案的確定1、_自治區(qū)糧油檢測(cè)中心克什克騰旗工作站負(fù)責(zé)_制定轄區(qū)范圍內(nèi)的監(jiān)督抽查計(jì)劃，并向承擔(dān)單位下達(dá)監(jiān)督抽查任務(wù)。2、任務(wù)承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)督抽查計(jì)劃制定監(jiān)督抽查方

16、案。監(jiān)督抽查方案應(yīng)包括：受檢單位范圍，抽樣范圍、抽樣時(shí)間、抽樣依據(jù)、抽樣數(shù)量等，檢測(cè)項(xiàng)目、檢測(cè)依據(jù)及判定依據(jù)，復(fù)檢及注意事項(xiàng)等。監(jiān)督抽查方案應(yīng)當(dāng)科學(xué)、客觀、公平，具有代表性和公正性。3、監(jiān)督抽查的范圍主要是與消費(fèi)者日常生活密切相關(guān)的產(chǎn)品，質(zhì)量安全問(wèn)題較突出的或質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)認(rèn)為需要進(jìn)行抽查的產(chǎn)品，以及可能危及產(chǎn)品質(zhì)量安全的產(chǎn)品。三、檢測(cè)機(jī)構(gòu)、受檢人1、承擔(dān)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督抽查任務(wù)的克什克騰旗工作站質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)必須通過(guò)國(guó)家資質(zhì)認(rèn)定，經(jīng)過(guò)省級(jí)計(jì)量行政部門(mén)考核合格。承擔(dān)任務(wù)所涉及的檢驗(yàn)項(xiàng)目必須通過(guò)資質(zhì)認(rèn)定。監(jiān)督抽查工作禁止分包。2、監(jiān)督抽查的受檢單位或個(gè)人由克什克騰旗工作站或檢測(cè)機(jī)構(gòu)隨機(jī)選定。選定

17、的受檢單位或個(gè)人應(yīng)具有代表性，能反映當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品供給、消費(fèi)狀況及不同生產(chǎn)管理水平。凡被選定的受檢單位或個(gè)人不得拒絕抽檢。如拒檢，其產(chǎn)品按不合格處理。3、對(duì)監(jiān)督抽查中確定的產(chǎn)品和受檢單位或個(gè)人的_必須嚴(yán)格保密，禁止以任何名義和形式事先泄露和通知受檢單位或個(gè)人。4、受檢單位或個(gè)人應(yīng)積極配合監(jiān)督抽查工作。對(duì)不便攜帶的樣品由受檢單位或個(gè)人負(fù)責(zé)寄、送至檢測(cè)機(jī)構(gòu)。無(wú)正當(dāng)理由，受檢單位或個(gè)人不得拒絕監(jiān)督抽查和拒絕寄、送被封樣品。四、抽樣、檢測(cè)與判定1、抽樣人員不少于_名，克什克騰旗工作站應(yīng)指派人員協(xié)助抽樣。嚴(yán)禁受檢單位或個(gè)人或者與其有直接、間接關(guān)系的人員參與抽樣工作。2、抽樣人員在抽樣前應(yīng)向受檢單位或個(gè)人出示產(chǎn)

18、品質(zhì)量安全監(jiān)督抽查通知書(shū)，以及抽樣人員的有效證件，告知監(jiān)督抽查的性質(zhì)、抽樣方法、檢測(cè)依據(jù)和判定依據(jù)等后，再進(jìn)行抽樣。3、抽樣人員要現(xiàn)場(chǎng)填寫(xiě)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督抽查抽樣工作單，并由抽樣人員和受檢單位或個(gè)人、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督人員共同簽字并落款抽樣日期。需要特別陳述的情況，在備注欄中加以說(shuō)明。抽樣工作單應(yīng)分別加蓋抽樣單位和被抽樣單位公章。抽取的樣品應(yīng)經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后現(xiàn)場(chǎng)封樣，封條由抽樣單位自制，要確保封條不可二次使用。抽取的樣品由抽樣單位帶回或委托受檢單位或個(gè)人按照要求寄、送至檢測(cè)機(jī)構(gòu)。檢測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存?zhèn)浞輼悠贰?、受檢單位或個(gè)人無(wú)正當(dāng)理由拒絕抽樣，經(jīng)抽樣人員耐心細(xì)致地說(shuō)服工作后仍不接受抽查的，抽樣人員

19、應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)貪O業(yè)行政主管部門(mén)報(bào)告情況，如果仍不接受抽查的，抽樣人員現(xiàn)場(chǎng)填寫(xiě)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督抽查拒檢認(rèn)定表，由抽樣人員和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督人員共同簽字，抽樣單位應(yīng)及時(shí)向下達(dá)計(jì)劃報(bào)告情況。5、檢測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定有關(guān)樣品的接收、入庫(kù)、領(lǐng)用、檢驗(yàn)、保存及處理的程序，并嚴(yán)格按程序規(guī)定執(zhí)行。6、接收樣品應(yīng)當(dāng)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)檢查、記錄樣品的外觀、狀態(tài)、封條有無(wú)破損及其他可能對(duì)檢測(cè)結(jié)果或者綜合判定產(chǎn)生影響的情況，并確認(rèn)樣品與抽樣單的記錄是否相符，對(duì)檢測(cè)和備份樣品分別加貼相應(yīng)標(biāo)識(shí)后入庫(kù)。必要時(shí)，在不影響樣品檢驗(yàn)結(jié)果的情況下，可以將樣品進(jìn)行分裝或者重新包裝編號(hào)，以保證不會(huì)發(fā)生因其他原因?qū)е虏还那闆r。7、由于某些原因?qū)е聼o(wú)樣

20、品可抽的，被抽樣人必須出具書(shū)面證明材料，抽樣人員和工作站人員應(yīng)當(dāng)予以確認(rèn)，并在證明材料上簽字。8、檢測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)督抽查方案中規(guī)定的方法進(jìn)行檢測(cè)，不得私自更改。9、檢測(cè)人員應(yīng)檢查受檢樣品的狀況及數(shù)量是否符合要求，檢驗(yàn)過(guò)程中遇有樣品失效或者其他情況致使檢驗(yàn)無(wú)法進(jìn)行時(shí)，必須如實(shí)記錄，并有充分的證實(shí)材料。10、檢測(cè)人員在檢測(cè)過(guò)程中要做空白實(shí)驗(yàn)和測(cè)定加標(biāo)回收率。檢測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)抽查不合格樣品，應(yīng)指派其他檢測(cè)人員對(duì)其進(jìn)行復(fù)檢，以復(fù)檢結(jié)果為準(zhǔn)。11、檢驗(yàn)人員必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)和定期考核，持證上崗。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成檢測(cè)工作。應(yīng)嚴(yán)格保守_，不得向任何第三方透露檢測(cè)結(jié)果。12、監(jiān)督抽查結(jié)果的判定按照監(jiān)督抽查方案中的判定依

21、據(jù)進(jìn)行。13、檢驗(yàn)結(jié)束后，檢測(cè)機(jī)構(gòu)將產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督抽查檢驗(yàn)結(jié)果通知單以郵寄送受檢單位或個(gè)人，檢測(cè)結(jié)果合格的不附檢驗(yàn)報(bào)告，檢測(cè)結(jié)果不合格的需附檢驗(yàn)報(bào)告。14、受檢單位或個(gè)人應(yīng)填寫(xiě)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督抽查檢驗(yàn)結(jié)果通知單的回執(zhí)，并于接到通知書(shū)_日內(nèi)將回執(zhí)寄送或傳真至檢測(cè)機(jī)構(gòu)，逾期則視為認(rèn)同檢驗(yàn)結(jié)果。15、檢驗(yàn)結(jié)果經(jīng)確認(rèn)后，報(bào)送當(dāng)?shù)刭|(zhì)量技術(shù)監(jiān)督主管部門(mén)，檢測(cè)結(jié)果合格的不附檢驗(yàn)報(bào)告，檢測(cè)結(jié)果不合格的需附檢驗(yàn)報(bào)告。16、檢驗(yàn)報(bào)告內(nèi)容必須齊全，檢測(cè)項(xiàng)目和依據(jù)必須清楚并與抽查方案相一致，檢驗(yàn)結(jié)果必須準(zhǔn)確，結(jié)論明確。五、異議的處理與復(fù)檢1、受檢單位或個(gè)人對(duì)監(jiān)督抽查檢測(cè)結(jié)果有異議的，應(yīng)當(dāng)自收到產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督抽查檢

22、驗(yàn)結(jié)果通知單之日起_日內(nèi)，向_抽查的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督主管部門(mén)提出書(shū)面復(fù)檢申請(qǐng)并提交相關(guān)說(shuō)明材料，同時(shí)抄送檢測(cè)機(jī)構(gòu)。法律法規(guī)對(duì)申請(qǐng)復(fù)檢的時(shí)間另有規(guī)定的，從其規(guī)定。逾期未提出書(shū)面復(fù)檢申請(qǐng)的，視為承認(rèn)檢驗(yàn)結(jié)果。2、_抽查的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督主管部門(mén)收到復(fù)檢申請(qǐng)后，經(jīng)_，認(rèn)為有必要復(fù)檢的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知檢測(cè)機(jī)構(gòu)和復(fù)檢申請(qǐng)人。3、檢應(yīng)當(dāng)對(duì)備份樣進(jìn)行檢測(cè)。復(fù)檢工作原則上由原檢測(cè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。復(fù)檢結(jié)果與初次檢測(cè)結(jié)果一致的，復(fù)檢費(fèi)用由復(fù)檢申請(qǐng)人承擔(dān)。4、_抽查的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督主管部門(mén)也可根據(jù)需要，另行委托符合法定條件的檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)檢。復(fù)檢結(jié)果由承擔(dān)復(fù)檢工作的檢測(cè)機(jī)構(gòu)通知復(fù)檢申請(qǐng)人，報(bào)送_抽查的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督主管部門(mén)。5、檢測(cè)機(jī)

23、構(gòu)出具虛假、錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的，按_食品安全法的規(guī)定執(zhí)行。六、檢測(cè)結(jié)果處理1、檢測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按照監(jiān)督抽查方案的要求，向_抽查的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督主管部門(mén)報(bào)送監(jiān)督抽查結(jié)果及報(bào)告。2、檢測(cè)機(jī)構(gòu)提供的分析材料應(yīng)準(zhǔn)確、客觀、科學(xué)，不得弄虛作假，隨意更改。檢測(cè)機(jī)構(gòu)不應(yīng)接受任何外部干擾，不得以任何形式泄露檢測(cè)結(jié)果。3、_抽查的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督主管部門(mén)負(fù)責(zé)匯總分析監(jiān)督抽查檢測(cè)結(jié)果。4、監(jiān)督抽檢結(jié)果發(fā)布按照_自治區(qū)產(chǎn)品質(zhì)量安全信息發(fā)布制度執(zhí)行。未經(jīng)省級(jí)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督主管部門(mén)公布，任何單位和個(gè)人不得向外公布或透露檢測(cè)結(jié)果。5、檢測(cè)結(jié)果不得用于商業(yè)用途。6、不合格檢測(cè)結(jié)果可以作為啟動(dòng)行政處罰程序的證據(jù)。_自治區(qū)糧食檢測(cè)中心克

24、什克騰旗工作站毛甸子鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管抽查巡查工作制度第一章.總則第一條.為加強(qiáng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管，及時(shí)開(kāi)展和規(guī)范鎮(zhèn)財(cái)政資金抽查巡查工作，確保鎮(zhèn)財(cái)政資金規(guī)范、安全、有效運(yùn)行，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)財(cái)政部_切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見(jiàn)和_省財(cái)政_加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管_，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，制定本制度。第二條.鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)_本轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管抽查巡查工作，并接受上級(jí)財(cái)政部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第三條.抽查，是指鎮(zhèn)財(cái)政管理工作人員對(duì)鎮(zhèn)財(cái)政資金撥付或發(fā)放程序、標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼對(duì)象、項(xiàng)目資金使用以及公開(kāi)公示等情況進(jìn)行抽樣檢查。巡查，是指鎮(zhèn)財(cái)政管理工作人員，到補(bǔ)貼對(duì)象所在單位、村組、家庭或項(xiàng)目建

25、設(shè)施工現(xiàn)場(chǎng)等地，對(duì)資金使用或項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行巡視檢查。第四條.鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管抽查巡查工作應(yīng)堅(jiān)持以下原則：(一)依法行政，客觀公正。抽查巡查工作應(yīng)以國(guó)家、自治區(qū)的相關(guān)政策、資金文件、管理辦法為依據(jù)，實(shí)事求是抽查巡查涉及事項(xiàng)。(二)掌握實(shí)情，注重實(shí)效。抽查巡查工作人員要多方面聽(tīng)取意見(jiàn)，多渠道了解情況，多角度分析原因，全面準(zhǔn)確地把握抽查巡查事項(xiàng)的真實(shí)情況。(三)上下聯(lián)動(dòng)、以鎮(zhèn)為主。鎮(zhèn)財(cái)政管理部門(mén)要明確抽查巡查職責(zé)，各司其職，共同做好抽查巡查工作。尤其要充分發(fā)揮鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)主體作用，切實(shí)擔(dān)當(dāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管抽查巡查的職責(zé)。(四)面向社會(huì)，主動(dòng)公開(kāi)。堅(jiān)持向社會(huì)公開(kāi)抽查巡查情況，保障廣大群眾的知情權(quán)、參與權(quán)和

26、監(jiān)督權(quán)。第二章.范圍及內(nèi)容第五條.抽查巡查的范圍：各級(jí)政府安排和分配用于鎮(zhèn)及鎮(zhèn)以下的各種財(cái)政資金，以及部分鎮(zhèn)_的_經(jīng)濟(jì)收入等。主要包括：對(duì)人員和家庭的補(bǔ)助性資金，支農(nóng)惠農(nóng)的項(xiàng)目建設(shè)資金；我鎮(zhèn)財(cái)政本級(jí)安排的資金，上級(jí)財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)下達(dá)到我鎮(zhèn)的資金。第六條.抽查巡查的具體內(nèi)容：(一)補(bǔ)助性資金發(fā)放過(guò)程是否符合規(guī)定程序，補(bǔ)貼對(duì)象是否符合補(bǔ)助認(rèn)定條件，補(bǔ)助數(shù)據(jù)信息是否真實(shí)可靠，補(bǔ)助金額是否按補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。補(bǔ)助性資金抽查比例不低于該項(xiàng)資金補(bǔ)貼對(duì)象的_%。(二)對(duì)項(xiàng)目資金的使用進(jìn)行抽查巡查，檢查項(xiàng)目申報(bào)是否有權(quán)威部門(mén)的可行性報(bào)告；工程招投標(biāo)過(guò)程是否全程公開(kāi)；項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)和進(jìn)展情況是否按計(jì)劃進(jìn)行；工程完

27、工后是否及時(shí)_驗(yàn)收；資金是否按規(guī)定程序及時(shí)撥付到位。(三)部分鎮(zhèn)_的_經(jīng)濟(jì)收入是否按規(guī)定使用。(四)資金、項(xiàng)目公開(kāi)公示的內(nèi)容是否真實(shí)、全面，有無(wú)遺漏和虛假，公開(kāi)公示時(shí)間是否符合規(guī)定期限。(五)資金撥付或發(fā)放、項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否及時(shí)有效整改。第三章.方法及要求第七條.鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管抽查巡查工作根據(jù)不同情況，可采取全面工作綜合抽查巡查、關(guān)鍵環(huán)節(jié)重點(diǎn)抽查巡查、熱點(diǎn)問(wèn)題跟蹤抽查巡查等方式進(jìn)行。(一)全面工作綜合抽查巡查是指對(duì)本轄區(qū)內(nèi)所有鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作進(jìn)行抽查巡查。(二)關(guān)鍵環(huán)節(jié)重點(diǎn)抽查巡查是指對(duì)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)抽查巡查。包括補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的公開(kāi)公示、監(jiān)管中的信

28、息通達(dá)、補(bǔ)貼對(duì)象基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、項(xiàng)目建設(shè)申報(bào)及招投標(biāo)等情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查。(三)熱點(diǎn)問(wèn)題跟蹤抽查巡查是指在公開(kāi)公示、資金發(fā)放過(guò)程中，群眾反映熱烈的、涉及群眾切身利益的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行檢查，對(duì)群眾反映的問(wèn)題整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。第八條.抽查巡查工作由鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作_牽頭，各相關(guān)站辦所組成兩人以上的工作小組實(shí)施。工作小組成員必須熟悉并能夠認(rèn)真貫徹各項(xiàng)政策、規(guī)定、管理辦法，堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正，廉潔奉公。第九條.抽查巡查工作小組應(yīng)將抽查巡查內(nèi)容、任務(wù)、重點(diǎn)和開(kāi)展工作的方式方法、日程安排及工作人員_等事項(xiàng)提前告知被抽查巡查單位。第十條抽查巡查可采取以_法進(jìn)行：(一)聽(tīng)取鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管有關(guān)情況的匯報(bào)；(二)向有關(guān)部門(mén)和單位調(diào)查了解鎮(zhèn)財(cái)政各項(xiàng)資金撥付、發(fā)放，項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展及資金使用效益等情況；(三)進(jìn)入項(xiàng)目工程建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地察看；(四)走訪有關(guān)單位、補(bǔ)貼對(duì)象所在村組、家庭；(五)查看“鎮(zhèn)財(cái)縣管鎮(zhèn)用”、財(cái)政涉農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”等相關(guān)涉農(nóng)信息系統(tǒng)運(yùn)行情況及發(fā)放資金情況；(六)查閱與鎮(zhèn)財(cái)政資金有關(guān)文件、資料。第十一條.對(duì)轄區(qū)內(nèi)財(cái)政資金監(jiān)管情況開(kāi)展經(jīng)常性抽查巡查，根據(jù)補(bǔ)助資金性質(zhì)、項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間以及資金監(jiān)管要求等，在資金的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行抽查巡查，每月不少于一次。