2022年外匯賬戶管理規(guī)定

1、第PAGE14頁(yè)共NUMPAGES14頁(yè)2022年外匯賬戶管理規(guī)定第一條為規(guī)范外匯帳戶的開立和使用，加強(qiáng)外匯帳戶的監(jiān)督管理，根據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例和結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定，特制定本規(guī)定。第二條國(guó)家外匯管理局及其分、支局(以下簡(jiǎn)稱“外匯局”)為外匯帳戶的管理機(jī)關(guān)。第三條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員開立、使用、關(guān)閉外匯帳戶適用本規(guī)定。開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定辦理外匯帳戶的開立、關(guān)閉手續(xù)并監(jiān)督收付。第四條本規(guī)定下列用語(yǔ)的含義：“開戶金融機(jī)構(gòu)”是指經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)?！巴鈪R帳戶”是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機(jī)構(gòu)開立的帳戶。第五

2、條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)一般不允許開立外幣現(xiàn)鈔帳戶。個(gè)人及來華人員一般不允許開立用于結(jié)算的外匯帳戶。第二章經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶及其開立、使用第六條下列經(jīng)常項(xiàng)目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：(一)經(jīng)營(yíng)境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在其業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過程中發(fā)生的業(yè)務(wù)往來外匯;(二)從事代理對(duì)外或者境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)代收代付的外匯;(三)境內(nèi)機(jī)構(gòu)暫收待付或者暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價(jià)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等;(四)經(jīng)交通部批準(zhǔn)從事國(guó)際海洋運(yùn)輸業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)

3、洋運(yùn)輸公司，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)從事國(guó)際貨運(yùn)的外運(yùn)公司和租船公司的業(yè)務(wù)往來外匯;(五)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯保險(xiǎn)、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi);(六)根據(jù)協(xié)議規(guī)定需用于境外支付的境外捐贈(zèng)、資助或者援助的外匯;(七)免稅品公司經(jīng)營(yíng)免稅品業(yè)務(wù)收入的外匯;(八)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)從事大型機(jī)電產(chǎn)品出口項(xiàng)目，該項(xiàng)目總金額和執(zhí)行期達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，或者國(guó)際招標(biāo)項(xiàng)目過程中收到的預(yù)付款及進(jìn)度款;(九)國(guó)際旅行社收取的、國(guó)外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的、在外匯局核定保留比例內(nèi)的外匯。(十)外商投資企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯;(十一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)利息及費(fèi)用的外匯;(十二)駐華機(jī)構(gòu)由境外匯入的外匯經(jīng)

4、費(fèi);(十三)個(gè)人及來華人員經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下收入的外匯;(十四)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)允許保留的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的其他外匯。第七條境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定第六條(一)至(十)及(十四)規(guī)定開立的外匯帳戶，其收入為來源于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯，支出用于經(jīng)常項(xiàng)目支出或者經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。第八條駐華機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定第六條(十二)開立的外匯帳戶，其收入為來源于境外匯入的辦公經(jīng)費(fèi)，支出用于辦公費(fèi)用。第九條個(gè)人及來華人員可以按照本規(guī)定第六條(十三)開立個(gè)人外匯或者外幣現(xiàn)鈔存款帳戶。第十條境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。第十一條境內(nèi)機(jī)構(gòu)(外商投資企業(yè)除外)應(yīng)當(dāng)持下列材料向外匯局申請(qǐng)開戶，并填寫國(guó)家外匯管理局開立

5、外匯帳戶批準(zhǔn)書(附表一)，經(jīng)批準(zhǔn)后在中資開戶金融機(jī)構(gòu)開立外匯帳戶，開戶后_日內(nèi)憑開戶回執(zhí)向外匯局領(lǐng)取外匯帳戶使用證(附表二)：(一)申請(qǐng)開立外匯帳戶的報(bào)告;(二)根據(jù)開戶單位性質(zhì)分別提供工商行政管理部門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者民政部門頒發(fā)的社團(tuán)登記證或者國(guó)家授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)成立的有效批件;(三)_授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的批件;(四)外匯局要求提供的相應(yīng)合同、協(xié)議或者其他有關(guān)材料。中資開戶金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外匯帳戶后，應(yīng)當(dāng)在開戶回執(zhí)上注明帳號(hào)、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。第十二條外商投資企業(yè)開立經(jīng)常項(xiàng)目下外匯帳戶應(yīng)當(dāng)持申請(qǐng)開立外匯帳戶的報(bào)告、外商投資企業(yè)外匯登記證向外匯局申請(qǐng)，持外匯局核發(fā)的“

6、開戶通知書”和外商投資企業(yè)外匯登記證到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)。開戶金融機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)開立外匯帳戶后，應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)外匯登記證相應(yīng)欄目中注明帳號(hào)、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。第十三條境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開戶時(shí)，外匯局應(yīng)當(dāng)根據(jù)外匯帳戶的用途，規(guī)定帳戶的收支范圍、使用期限及相應(yīng)的結(jié)匯方式或者核定最高金額，并在外匯帳戶使用證或者外商投資企業(yè)外匯登記證中注明。第十四條駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)構(gòu)的文件及工商登記證到外匯局登記備案，領(lǐng)取駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表(附表三)后，憑駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。第十五條個(gè)人及來華人員外匯或者外幣現(xiàn)鈔存取自由，對(duì)于超過等值_萬美元以

7、上的大額外幣現(xiàn)鈔存取，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提供身份證或者護(hù)照，開戶銀行應(yīng)當(dāng)逐筆登記備案。第十六條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶，應(yīng)當(dāng)按照外匯帳戶使用證、外商投資企業(yè)外匯登記證或者駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表規(guī)定的收支范圍辦理收付。第十七條外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入進(jìn)入外匯結(jié)算帳戶的，在外匯局核定的最高金額內(nèi)保留外匯;超過最高金額的外匯，應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。開戶金融機(jī)構(gòu)收到外商投資企業(yè)超過外匯結(jié)算帳戶最高金額的經(jīng)常項(xiàng)目外匯，可以暫時(shí)予以入帳，同時(shí)通知外商投資企業(yè)在_個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)匯或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。逾期不辦理的，開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)抄報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局責(zé)令強(qiáng)制

8、結(jié)匯。外匯局根據(jù)外商投資企業(yè)實(shí)投資本和經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要，調(diào)整核定外匯結(jié)算帳戶最高金額的原則。第十八條其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照外匯帳戶使用證規(guī)定的結(jié)匯方式辦理外匯帳戶內(nèi)資金的結(jié)匯。第十九條開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定外匯開證保證金帳戶統(tǒng)一管理辦法，報(bào)外匯局備案，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要按照?qǐng)?bào)備的管理辦法為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外匯開證保證金帳戶。外匯開證保證金帳戶不得用于其他任何用途。第三章資本項(xiàng)目外匯帳戶及其開立、使用第二十條下列資本項(xiàng)目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用的外債、外債轉(zhuǎn)貸款和境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)的外匯貸款;(二)境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)本金的外匯;(三)境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行股票收入的

9、外匯;(四)外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金;(五)境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯;(六)境內(nèi)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)存量變現(xiàn)取得的外匯;(七)境外法人或者自然人在境內(nèi)買賣B股的外匯;(八)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目下的外匯。第二十一條按照本規(guī)定第二十條(一)開立的貸款專戶，其收入為外債、外債轉(zhuǎn)貸款或者外匯貸款的合同款;支出用于貸款協(xié)議規(guī)定的用途。第二十二條按照本規(guī)定第六條(十一)、第二十條(二)開立的還貸專戶，其收入為經(jīng)批準(zhǔn)用人民幣購(gòu)買的外匯、經(jīng)批準(zhǔn)的貸款專戶轉(zhuǎn)入的資金及經(jīng)批準(zhǔn)保留的外匯收入;支出用于償還債務(wù)本息及相關(guān)費(fèi)用。第二十三條按照本規(guī)定第二十條(三)開立的外幣股票專戶，其收入

10、為外幣股票發(fā)行收入，支出用于經(jīng)證券監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的招股說明書規(guī)定的用途。第二十四條按照本規(guī)定第二十條(四)開立的外商投資企業(yè)外匯資本金帳戶，其收入為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金;支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。第二十五條按照本規(guī)定第二十條(五)開立的臨時(shí)專戶，其收入為境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯;支出為籌建外商投資企業(yè)的開辦費(fèi)用及其他相關(guān)費(fèi)用。企業(yè)成立后，臨時(shí)帳戶的資金余額可以轉(zhuǎn)為外商投資款劃入企業(yè)資本金帳戶。如果企業(yè)未成立，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)資金可以匯出境外。第二十六條按照本規(guī)定第二十條(六)開立的外匯帳戶，其收入為境內(nèi)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓現(xiàn)

11、有資產(chǎn)收入的外匯;支出為經(jīng)批準(zhǔn)的資金用途。第二十七條按照本規(guī)定第二十條(七)開立的外匯帳戶，其收入為境外法人或者自然人買賣股票收入的外匯和境外匯入或者攜入的外匯，支出用于買賣股票。第二十八條開立資本項(xiàng)目外匯帳戶(按照本規(guī)定第二十條(七)開立的外匯帳戶除外)應(yīng)當(dāng)持開立外匯帳戶的申請(qǐng)報(bào)告和下列相關(guān)文件及資料向外匯局申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)：(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立貸款專戶和還貸專戶，持借款合同正本、外債登記憑證或者外匯(轉(zhuǎn))貸款登記證;(二)境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立股票專戶，持證券監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的招股說明書等資料;(三)外商投資企業(yè)申請(qǐng)開立資本金帳戶，持外商投資企業(yè)

12、外匯登記證和其他資料;(四)境外法人或者自然人申請(qǐng)開立臨時(shí)專戶，持匯款憑證和簽訂的投資意向書;(五)境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定第二十條(六)開立的外匯帳戶，持有權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓文件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、資金使用計(jì)劃等文件;第二十九條境外法人或者自然人按照本規(guī)定第二十條(七)開立的B股帳戶，持境外機(jī)構(gòu)法人資格證明或者境外個(gè)人身份證明直接到證券公司開戶。第三十條境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立資本項(xiàng)目外匯帳戶時(shí)，外匯局應(yīng)當(dāng)規(guī)定外匯帳戶的收支范圍、使用期限和核定帳戶最高金額，并在“開戶通知書”中注明。第三十一條開戶金融機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)開立資本項(xiàng)目外匯帳戶后，應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)外匯登記證相應(yīng)欄目中注明帳號(hào)、幣種和開戶日期，并加蓋

13、該金融機(jī)構(gòu)戳記。第三十二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)貸款協(xié)議中規(guī)定的用途使用貸款專戶資金，不需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。還貸專戶的資金余額不得超過最近兩期償還本息總額，支出應(yīng)當(dāng)逐筆報(bào)外匯局審批。第三十三條境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過還貸專戶償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款本息及費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)持外債登記憑證、債權(quán)人還本付息通知單，提前_個(gè)工作日向所在地外匯局申請(qǐng)，領(lǐng)取“還本付息核準(zhǔn)件”。開戶金融機(jī)構(gòu)憑外匯局核發(fā)的“還本付息核準(zhǔn)件”辦理支付手續(xù)。第三十四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過還貸專戶償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本息及費(fèi)用，可以持外匯(轉(zhuǎn))貸款登記證、債權(quán)人還本付息通知單、借款合同直接到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理。第三十五條境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯帳戶內(nèi)資金轉(zhuǎn)換為人民幣，應(yīng)

14、當(dāng)報(bào)外匯局批準(zhǔn);境外法人或者自然人按照第二十條(七)開立的外匯帳戶內(nèi)的資金，不得轉(zhuǎn)換為人民幣使用。第四章外匯帳戶的監(jiān)管第三十六條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)開戶。需要在境內(nèi)其他地區(qū)開立外匯帳戶的，按照以下規(guī)定辦理：(一)外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地外匯局提出申請(qǐng)，憑注冊(cè)地外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理手續(xù);(二)其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶，憑注冊(cè)地外匯局的批準(zhǔn)文件及有關(guān)材料向開戶地外匯局申請(qǐng)，由開戶地外匯局核發(fā)開立外匯帳戶批準(zhǔn)書及外匯帳戶使用證;(三)其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定開立的資本項(xiàng)目外匯帳戶，憑注冊(cè)

15、地外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機(jī)構(gòu)開立外匯帳戶;(四)駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別向注冊(cè)地和開戶地外匯局領(lǐng)取駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表。第三十七條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)如需變更外匯帳戶使用證、外商投資企業(yè)外匯登記證或者駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表“開戶通知書”中外匯帳戶相關(guān)內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料向外匯局提出申請(qǐng)，辦理變更手續(xù)。第三十八條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)如需關(guān)閉外匯帳戶，應(yīng)當(dāng)在辦理清戶手續(xù)后_個(gè)工作日內(nèi)將開戶金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉帳戶的證明及外匯帳戶使用證、外債登記憑證、外商投資企業(yè)外匯登記證或者駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表送交外匯局，辦理關(guān)閉帳戶手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉外匯帳戶后

16、，其外匯帳戶余額屬于外商投資者所有的或者經(jīng)批準(zhǔn)可以保留的，可以轉(zhuǎn)移或者匯出;其余外匯應(yīng)當(dāng)全部結(jié)匯。駐華機(jī)構(gòu)關(guān)閉外匯帳戶后，其外匯帳戶余額可以轉(zhuǎn)移或者匯出。第三十九條外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)及駐華機(jī)構(gòu)的外匯帳戶實(shí)行年檢制度。第四十條開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)外匯局要求向所在地外匯局報(bào)送外匯帳戶變動(dòng)情況。第四十一條凡應(yīng)當(dāng)撤銷的外匯帳戶，由外匯局對(duì)開戶金融機(jī)構(gòu)及開戶單位下達(dá)撤銷外匯帳戶通知書，并按照規(guī)定對(duì)該外匯帳戶余額做出明確處理，限期辦理撤戶手續(xù)。第四十二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定申請(qǐng)和辦理開戶手續(xù)，并按照外匯局核定的收支范圍、使用期限、最高金額使用外匯帳戶。不得擅自開立外匯帳戶;不得出租、出借或者串用

17、外匯帳戶;不得利用外匯帳戶代其他單位或者個(gè)人收付、保存或者轉(zhuǎn)讓外匯;不得將單位外匯以個(gè)人名義私存;不得擅自超出外匯局核定的使用期限、最高金額使用外匯帳戶。第四十三條開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員辦理帳戶的開立、收付及關(guān)閉手續(xù)，監(jiān)督開戶單位及個(gè)人對(duì)其外匯帳戶的使用。不得擅自為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員開立外匯帳戶或者超范圍辦理資金收付。第四十四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員有下列違反外匯帳戶管理規(guī)定行為的，由外匯局責(zé)令改正，撤銷外匯帳戶，通報(bào)批評(píng)，并處_萬元以上_萬元以下的罰款：(一)擅自在境內(nèi)開立外匯帳戶;(二)出借、串用、轉(zhuǎn)讓外匯帳戶;(三)擅自

18、改變外匯帳戶使用范圍;(四)擅自超出外匯局核定的外匯帳戶最高金額、使用期限使用外匯帳戶;(五)其他違反本規(guī)定行為。第四十五條開戶金融機(jī)構(gòu)擅自為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員開立外匯帳戶，擅自超過外匯局核定內(nèi)容辦理帳戶收付或者違反其他外匯帳戶管理規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，通報(bào)批評(píng)，并處_萬元以上_萬元以下的罰款。第五章附則第四十六條境內(nèi)持有工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的外資非法人經(jīng)濟(jì)組織外匯帳戶的開立、使用，按照本規(guī)定有關(guān)外商投資企業(yè)條款辦理。第四十七條以下帳戶不適用本規(guī)定：(一)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)外匯存款帳戶。(二)具有外交豁免權(quán)的外國(guó)使領(lǐng)館、國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立的外匯帳戶。第四十八條本規(guī)定由國(guó)家外匯管

19、理局負(fù)責(zé)解釋。第四十九條本規(guī)定自_年_月_日起施行。中國(guó)人民銀行_年_月_日發(fā)布的外匯帳戶管理暫行辦法、國(guó)家外匯管理局_年_月_日發(fā)布的_外匯帳戶管理暫行辦法有關(guān)問題_通知、_年_月_日發(fā)布的外債、外匯(轉(zhuǎn))貸款還本付息開立帳戶操作規(guī)程、_年_月_日發(fā)布的外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶管理暫行辦法同時(shí)廢止。2022年外匯賬戶管理規(guī)定（二）國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局;各中資外匯指定銀行：針對(duì)現(xiàn)階段經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下收匯特別是預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯中存在的問題，為加強(qiáng)對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯資金流入的真實(shí)性審核，規(guī)范出口預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯行為，現(xiàn)就有關(guān)

20、問題通知如下：?一、國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部(以下簡(jiǎn)稱“外匯局”)、外匯指定銀行(以下簡(jiǎn)稱“銀行”)要嚴(yán)格按照本通知和其他相關(guān)外匯管理規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)出口預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯的真實(shí)性審核。?二、銀行在收到收匯單位的境外匯款后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)匯款指示認(rèn)真審核匯款性質(zhì)，依據(jù)本通知和現(xiàn)行有關(guān)收匯、結(jié)匯管理規(guī)定為收匯單位辦理相應(yīng)結(jié)匯或入賬手續(xù)。?三、對(duì)于單筆等值_萬美元以上(含_萬)的下列境外匯款，銀行應(yīng)將其轉(zhuǎn)入由銀行為收匯單位開立的專項(xiàng)外匯賬戶待結(jié)匯賬戶：?(一)預(yù)收貨款;?(二)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯;?(三)境外匯款指示中明確入經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶，但銀行根據(jù)匯款指示無法判斷具體交易性質(zhì)的款項(xiàng);?(四)境

21、外匯款指示中明確結(jié)匯入人民幣賬戶，但銀行根據(jù)匯款指示無法判斷具體交易性質(zhì)的款項(xiàng)。?捐贈(zèng)、國(guó)際匯兌等性質(zhì)的境外匯款按照現(xiàn)行規(guī)定辦理，直接進(jìn)入相應(yīng)的經(jīng)常項(xiàng)目特殊賬戶。?四、待結(jié)匯賬戶的支出范圍為：經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出、經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出、同一收匯單位待結(jié)匯賬戶之間的外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)，以及符合本通知規(guī)定的結(jié)匯。?五、銀行為收匯單位開立待結(jié)匯賬戶，不需外匯局批準(zhǔn)。待結(jié)匯賬戶暫不納入外匯賬戶信息管理系統(tǒng)，待結(jié)匯賬戶余額不計(jì)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶限額。六、待結(jié)匯賬戶中的外匯資金結(jié)匯時(shí)，收匯單位應(yīng)當(dāng)向銀行書面說明結(jié)匯款項(xiàng)性質(zhì)，提供相應(yīng)單證，按以下規(guī)定辦理：?(一)收匯單位書面說明屬于出口預(yù)收貨款的，憑蓋有

22、海關(guān)“驗(yàn)訖章”的出口收匯核銷單(以下簡(jiǎn)稱“核銷單”)正本辦理結(jié)匯。銀行辦理結(jié)匯后應(yīng)在核銷單正本銀行簽注欄上簽注對(duì)應(yīng)的結(jié)匯金額、日期。對(duì)于境內(nèi)有人民幣支付需要又暫時(shí)不能提供核銷單正本的，憑收匯單位提供的標(biāo)明結(jié)匯后人民幣資金用途的支付指令辦理結(jié)匯，結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)直接向支付指令上指定的支付方以外的收款人支付。?(二)收匯單位書面說明屬于先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入的，憑貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單復(fù)印件、轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同辦理結(jié)匯。銀行辦理結(jié)匯后應(yīng)在轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同上簽注對(duì)應(yīng)的結(jié)匯金額、日期。?(三)收匯單位書面說明屬于先收后支轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入的，在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易對(duì)外支付前不得結(jié)匯。在完成對(duì)外支付后，余額部分憑轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同辦理結(jié)匯。(四)收匯單位書面說明屬于貿(mào)易項(xiàng)下其他款項(xiàng)的，憑核銷單正本辦理結(jié)匯。銀行辦理結(jié)匯后應(yīng)在核銷單正本銀行簽注欄上簽注對(duì)應(yīng)的結(jié)匯金額、日期。?(五)收匯單位書面說明屬于經(jīng)常項(xiàng)目下其他款項(xiàng)的，對(duì)于境內(nèi)有人民幣支付需要的，憑收匯單位提供的標(biāo)明結(jié)匯后人民幣資金用途的支付指令辦理結(jié)匯，結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)直接向支付指令上指定的支付方以外的收款人支付。?(六)銀行為收匯單位辦理結(jié)匯手續(xù)時(shí)應(yīng)留存相應(yīng)單證原件或復(fù)印件。?七、待結(jié)匯賬戶中的外匯資金對(duì)外支付按照現(xiàn)行有關(guān)付匯管理規(guī)定辦理。同一收匯單位待結(jié)匯賬戶之間可以辦理外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)。轉(zhuǎn)出方銀行在辦理待結(jié)匯賬戶之間外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)