p0203.業(yè)務需求分析4項目調研-現(xiàn)金管理

1、LSH-NC 財務管理信息系統(tǒng)項目項目重點確認 (2010 年 8 月 31 日)：1、出納崗位設置以及職責說明：利星行方面：一個出納管理公司：出納范疇：管理公司：只做管理，采購等業(yè)務為下部經銷商進行，不是集中采購出納（制單）：其他系統(tǒng)傳過來的單據(jù)：報銷以及出納自行填制的：少量單據(jù)會計/財務經理：工作總監(jiān)/CEO：二次報銷范疇：業(yè)務單據(jù)傳遞至出納的流程：報銷：辦公用品，差旅費等先由行政部；收付款業(yè)務：付款：肯定走出納收款：部分走出納，部分走會計收款走出納界定：經銷商：兩個出納流程大致相同，只是增加了金額不同，人不同的控制；報銷流程：下屬三類情況-各個部門-在過渡到出納-財務經理-相關采購款：付

2、款通知（SCM 給的）日期:2010 年 8 月 31 日時間:10：00-18：00會議長度:6 個小時地點:戴姆勒7 層會議室季中華:與會人:Nancy、Selina、Francis、YS、Terenelly、：季中華、項目會議主要內容:現(xiàn)金管理管理公司款：付款通知（管理公司給的）費用報銷：采購申請單（業(yè)務）2、出納業(yè)務類型以及賬務處理付款種類：影響：收支類型、結算方式（現(xiàn)金/存款/電匯/支票/）a、付日常費用：管理公司、經銷商借：費用（費用種類）貸：存款b、付供應商：經銷商借：其他應付/應付貸：存款c、付管理公司：經銷商借：用貸：存款d、借款支出：管理公司、經銷商借：其他應收貸：現(xiàn)金/存

3、款（存款只有管理公司有）意外：電匯、支票等退票，付款失敗情況：先進行流出，出現(xiàn)退票情況，進行紅沖處理，摘要注明退票，在做一筆流入，保持與帳的一致，重新后，在進行付款流出；目前解決經銷商的及時入賬，管理層方面：只能解決現(xiàn)金/存款的流入流出以及現(xiàn)存余額等問題收款種類：經銷商：主營業(yè)務收入：a、維修：經銷商b、售車：經銷商借：現(xiàn)金/存款貸：主營業(yè)務收入維修/銷售c、服務費收入：管理公司借：應收貸：主營業(yè)務收入借：現(xiàn)金/存款貸：應收其他業(yè)務收入：a、保險、池的利息收入：經銷商、管理公司借：現(xiàn)金/存款貸：其他業(yè)務收入保險財務費用利息收入b、借款收入：見下面借款報銷：之后報銷沖借款（報銷管理中實現(xiàn)）管理公

4、司：借款報銷中：只能允許一筆借款業(yè)務經銷商：借款報銷中：允許多筆借款，通過摘要分類借款借款收款：借：現(xiàn)金貸：其他應收c、精品銷售收入：小禮品等（管理公司計入其他業(yè)務收入、經銷商計入主營業(yè)務收入）借：現(xiàn)金/存款貸：其他業(yè)務收入任務：整理、經銷商收支類型的業(yè)務類別以及入賬科目3、是否進行對賬操作，對賬時間：任務：收集賬戶信息：、幣種、賬戶性質等；分經銷商提供每個賬戶都進行對賬，管理公司與經銷商都要進行；不是所有都是用，使用手工對賬最好每個都能提供電子文檔；4、其他需明事項：a、對賬中：可以通過 EXCEL 進行導入自動核對，但是目前客戶方打款時，收款為一日一結，所以沒有明細，這里需要手工勾兌，不能

5、進行自動勾兌；入賬將一天的收款全部入到利星行方賬戶；月末做一條調整分錄進行調整；問題：賬與提供的由于維修手續(xù)費收取的 1%導致金額小數(shù)被四舍五入，相差 1 分錢，需要與研發(fā)溝通是否可以放開嚴格控制；且此問題由于提供一個大額的匯總數(shù)，所以導致只能手工勾兌不能自動勾兌b、銷售收入的確認必須要通過回單確認；其中刷卡業(yè)務，確認收入時限問題：一天機刷多筆業(yè)務，第二天提供一筆扣除手續(xù)費的大額總數(shù)；利星行方每筆業(yè)務自行（客戶刷卡卡單，進行核對），與電子對賬進行核對；等回單到了之后再進行補充整理；刷卡沒有拿到回單：普通業(yè)務：先確認收入，再確認錢是否到賬（總賬）借：應收（或者類過渡科目）貸：主營業(yè)務收入（現(xiàn)金管

6、理）借：存款貸：應收（或者類過渡科目）特殊的業(yè)務：借：存款貸：主營業(yè)務收入解決方案：不等待業(yè)務回單，通過確認收入；通過不同流程區(qū)分不同公司的不同處理方式；5、分賬戶現(xiàn)金收款以及現(xiàn)金繳存經銷商：每天將手中的現(xiàn)金存入，分為維修以及銷售兩筆，保證每天結尾的現(xiàn)金賬戶余額為 0問題：現(xiàn)狀：目前是 DMS 系統(tǒng)憑證導出成 EXCEL，通過外部對應科目體系，再導入 U8 系統(tǒng)，通過憑證導入憑證的方式進行；且現(xiàn)金管理中，單據(jù)中表體收支項目出納無法判斷收支項目的具體明細，無法定位到具體會計科目，如何解決？客戶在現(xiàn)金管理中進行大額數(shù)據(jù)處理，在憑證中進行科目細分；而不是從單據(jù)進行細分；解決方案：1、通過過渡科目來進

7、行解決：單據(jù)只在會計配置一個過渡科目，再由利星行財務進行過渡科目的明細拆分；借：現(xiàn)金/存款貸：過渡科目借：過渡科目貸：收入類明細科目（會計細分）此種做法的缺點：現(xiàn)金管理模塊使用性大大降低，且無法連查到現(xiàn)金管理帳的明細查詢2、也可以在會計制定一個收入類明細科目，再在會計生成憑證時，由會計一條一條新增；此方案與方案 1 意思相同；付款也存在同樣；借：費用過渡貸：現(xiàn)金/存款（大數(shù)金額）借：支出類科目（會計細分）貸：費用過渡6、分賬戶柜臺付款付款動作可以人為選擇；付車款的業(yè)務流程：通過過渡科目進行實現(xiàn)；（采購付款結算單）付日常業(yè)務款項的流程：可以讓出納明細到收支項目，直接配置會計實現(xiàn)；（日常付款結算單）7、分賬戶提取現(xiàn)金及現(xiàn)金付款通過填制劃賬結算單實現(xiàn)存款減少和現(xiàn)金增加8、協(xié)同業(yè)務業(yè)務類型：收付款、借款現(xiàn)金管理負責涉及現(xiàn)金/存款的協(xié)同業(yè)務：收款/付款單應收應付負責涉及應收應付累的協(xié)同業(yè)務：應收應付單據(jù)/憑證問題：由于沒有應收應付模塊，收款推付款協(xié)同業(yè)務，由于收款方推式生成收款憑證，收款憑證推式生成付款憑證，但是付款方沒有付款單；解決方案：只做總賬中的應收應付的協(xié)同，這樣能夠解決憑證應收應付的自動協(xié)同目的，但是收付款的協(xié)同不在系統(tǒng)中實現(xiàn)，否則收款方填制單據(jù)生成的收款憑證通過協(xié)同生成的付