預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果

1、212年第號公告(上）:中央部門單位2011年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果外交部211年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果 依照中華人民共和國審計法的規(guī)定，2011年1月至2012年3月,審計署對外交部011年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了部本級和所屬外交學(xué)院、外交學(xué)會，并對有關(guān)事項進行了延伸審計。 一、差不多情況 外交部為中央財政一級預(yù)算單位,部門預(yù)算由部本級和6個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。審計結(jié)果表明，外交部本級和本次審計的所屬單位211年度預(yù)算收支差不多遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī),會計處理差不多符合會計法及有關(guān)會計制度規(guī)定，財務(wù)治理和資產(chǎn)治理進一步

2、加強;往常年度審計發(fā)覺的問題得到認真整改。二、審計發(fā)覺的要緊問題 （一)預(yù)算執(zhí)行中存在的要緊問題。2011年，部本級上年結(jié)轉(zhuǎn)資金293071萬元和所屬外交學(xué)院往常年度結(jié)余資金106.17萬元,未按規(guī)定納入預(yù)算統(tǒng)籌安排。 2011年，部本級和所屬兩家單位擴大支出范圍064.2萬元。其中：部本級在差不多支出中列支補助所屬單位支出320萬元,在項目支出中列支差不多支出和所屬單位支出712萬元;所屬外交學(xué)院和外交學(xué)會在項目支出中列支差不多支出.08萬元。 3201年，部本級政府采購預(yù)算未細化到具體內(nèi)容，實際執(zhí)行中調(diào)整較大。其中,差不多支出物資采購超出預(yù)算986.9萬元,無預(yù)算采購6151.01萬元。

3、(二）其他財政收支中存在的要緊問題。11年，外交部未經(jīng)批準將部分房產(chǎn)托付所屬單位出租,取得收益1709萬元未按“收支兩條線”治理規(guī)定上繳;還將部分房產(chǎn)無償出借給所屬企業(yè)使用。 .至2012年3月底,所屬外交學(xué)院新校區(qū)擴建一期工程尚未辦理全部結(jié)算,實際投資已超出概算7697.95萬元,未按規(guī)定報經(jīng)審批。 200年1月至21年3月,所屬外交學(xué)院將按規(guī)定應(yīng)公開招標的沙河校區(qū)餐飲中心廚房設(shè)備采購業(yè)務(wù)，托付中介機構(gòu)以競爭性談判方式確定了兩家供應(yīng)商，合同金額共計99萬元。 4.所屬外交學(xué)院下屬后勤服務(wù)總公司會計核算不規(guī)范,涉及金額28381萬元。其中,外交學(xué)院往常年度撥付的供暖費結(jié)余196.萬元未交回,至

4、21年底仍在往來科目掛賬；承包費等收入在往來科目核算，至011年底結(jié)余87.1萬元。 三、審計處理情況和建議 對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、對外交部下達了審計決定書。對未將上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金納入預(yù)算統(tǒng)籌安排問題，要求統(tǒng)籌安排使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金；對擴大支出范圍問題，要求追回資金,調(diào)整相關(guān)會計賬目和決算（草案）;對政府采購預(yù)算編制和執(zhí)行不夠規(guī)范問題，要求按規(guī)定編制預(yù)算,嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定;對未經(jīng)批準出租出借房產(chǎn)問題，要求補辦審批手續(xù),按規(guī)定上繳所獲收益；對所屬外交學(xué)院新校區(qū)擴建一期工程超概算未報批問題，要求責(zé)成其加快結(jié)算審查,將超概算情況按規(guī)定上報審批;對所屬外交學(xué)院沙河校區(qū)廚房設(shè)備采購

5、項目未公開招標問題,要求責(zé)成其加強政府采購治理；對所屬外交學(xué)院下屬后勤服務(wù)總公司會計核算不規(guī)范問題，要求責(zé)成其調(diào)整會計賬目。針對審計發(fā)覺的問題,審計署建議：外交部應(yīng)進一步加強預(yù)算治理,切實提高預(yù)算編制的科學(xué)性;進一步加強對政府采購和差不多建設(shè)項目的治理，嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。 四、審計發(fā)覺問題的整改情況 對此次審計發(fā)覺的問題，外交部及相關(guān)所屬單位高度重視、積極整改。對所屬外交學(xué)院下屬后勤服務(wù)總公司會計核算不規(guī)范問題，該院已收回了歷年供暖費和承包費收入結(jié)余,并調(diào)整會計賬目。其他問題正在整改中。國家進展和改革委員會2年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果 依照中華人民共和國審計法的規(guī)定，201年1

6、1月至212年月,審計署對國家進展和改革委員會(以下簡稱進展改革委）2011年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了委本級和所屬經(jīng)濟體制與治理研究所、價格認證中心等5個單位，并對有關(guān)事項進行了延伸審計。一、差不多情況 進展改革委為中央財政一級預(yù)算單位,部門預(yù)算由委本級和18個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。財政部批復(fù)進展改革委201年度的部門預(yù)算支出為10228639萬元（指財政性資金預(yù)算，下同),進展改革委決算（草案）反映的當年預(yù)算執(zhí)行數(shù)為9 7470萬元，其部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為2253.49萬元。差異的具體情況及產(chǎn)生緣故見附件1。本次審計進展改革委本級及所屬單位2011年

7、度預(yù)算支出共計9 211萬元,占部門預(yù)算支出總額的7755。審計查出當年預(yù)算執(zhí)行中不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額443.3萬元，其他財政收支方面不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額1311.93萬元。上述問題對進展改革委011年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的阻礙見附件2。 審計結(jié)果表明，進展改革委本級和本次審計的所屬單位20年度預(yù)算收支差不多遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī),會計處理差不多符合會計法及有關(guān)會計制度規(guī)定，能夠認真做好本部門預(yù)算編報的組織工作，進一步加強預(yù)算和財務(wù)治理，建立健全有關(guān)規(guī)章制度。 二、審計發(fā)覺的要緊問題 （一)預(yù)算執(zhí)行中存在的要緊問題。 121年,進展改革委有6個項目未按規(guī)定編制政府采購預(yù)算，涉及金

8、額437萬元；所屬價格認證中心在未編制政府采購預(yù)算的情況下列支政府采購支出131.19萬元。 21年，所屬兩家單位超預(yù)算支出574萬元。其中,價格認證中心車輛購置及運行費支出共5.2萬元，超出預(yù)算084萬元;基建物業(yè)治理中心簽訂機房節(jié)能改造合同金額199.90萬元，超出預(yù)算6.90萬元。 （二）其他財政收支中存在的要緊問題。.201年，委本級向非定點會議單位支付會議費295.16萬元,向非定點印刷單位支付印刷費301.75萬元。 .2011年,所屬宏觀經(jīng)濟研究院下屬的國宏物業(yè)有限公司在實施“國宏大廈基礎(chǔ)設(shè)施更新改造項目”中，未按規(guī)定公開招標,而是由中介機構(gòu)以邀請招標方式確定了其中預(yù)算萬元工程的

9、施工單位。至年底工程實際支出379.5萬元,超出預(yù)算59.52萬元。 32011年,所屬經(jīng)濟體制與治理研究所未經(jīng)財政部門審批,將按規(guī)定應(yīng)公開招標的科研基礎(chǔ)平臺建設(shè)二期項目,改以競爭性談判方式確定中標方，涉及合同金額3355萬元，至年底已支付26.32萬元。 三、審計處理情況和建議 對上述問題，審計署已依法出具了審計報告。對政府采購預(yù)算編制和執(zhí)行不規(guī)范問題,要求加強政府采購預(yù)算編制工作，嚴格執(zhí)行政府采購程序和相關(guān)規(guī)定；對所屬單位超預(yù)算支出問題,要求嚴格執(zhí)行預(yù)算；對向非定點單位支付會議費和印刷費問題,要求嚴格執(zhí)行定點采購相關(guān)規(guī)定;對所屬宏觀經(jīng)濟研究院部分工程采購項目未公開招標問題,要求責(zé)成其嚴格執(zhí)

10、行公開招標制度;對所屬經(jīng)濟體制與治理研究所擅自變更項目采購方式問題,要求責(zé)成其嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定。 針對審計發(fā)覺的問題，審計署建議：進展改革委應(yīng)進一步提高項目預(yù)算編制的科學(xué)性和執(zhí)行的規(guī)范性,加強對所屬單位的預(yù)算及財務(wù)治理,保障預(yù)算執(zhí)行效果;進一步嚴格政府采購預(yù)算編制和采購程序，規(guī)范采購行為。 四、審計發(fā)覺問題的整改情況對審計發(fā)覺的問題,進展改革委在糾正的同時,要求各單位引以為戒,進一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性和執(zhí)行的規(guī)范性,嚴格政府采購預(yù)算編制和采購治理。具體問題正在整改中。 附件：.HYPERLINK N:整理后htt:1921301992150n19500n3089.fls169xls t

11、_blank進展改革委011年度預(yù)算執(zhí)行總體情況表 2.HYPERLINK http:/ww./n1992130/n1995/n192500/n35168.iles/n30518.xls t_ln 進展改革委2011年度重點審計單位和資金預(yù)算執(zhí)行情況表教育部2011年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果依照中華人民共和國審計法的規(guī)定，011年1月至20年3月,審計署對教育部211年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計,重點審計了部本級和所屬北京師范大學(xué)、中國人民大學(xué)、中國農(nóng)業(yè)大學(xué)（以下分不簡稱北師大、人大、農(nóng)大)，并對有關(guān)事項進行了延伸審計。 一、差不多情況 教育部為中央財政一級預(yù)算

12、單位,部門預(yù)算由部本級和1個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。財政部批復(fù)教育部21年度的部門預(yù)算支出為31.8億元（指財政性資金預(yù)算，下同),教育部決算（草案）反映的當年預(yù)算執(zhí)行數(shù)為11.億元，其部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為104億元。差異的具體情況及產(chǎn)生緣故見附件1。 本次審計教育部本級及所屬單位11年度預(yù)算支出共計322.億元,占部門預(yù)算支出總額的4.8%。審計查出當年預(yù)算執(zhí)行中不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額33 154.74萬元,其他財政收支方面不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額71 47.3萬元。上述問題對教育部201年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的阻礙見附件2。 審計結(jié)果表明,教育部本級和本次審計的所屬單位01年

13、度預(yù)算收支差不多遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī),會計處理差不多符合會計法及有關(guān)會計制度規(guī)定,進一步建立健全了預(yù)算執(zhí)行和治理機制，加強了對所屬單位的監(jiān)管。 二、審計發(fā)覺的要緊問題 (一)預(yù)算執(zhí)行中存在的要緊問題。 121年，所屬科技進展中心6月收到部撥博士點基金預(yù)算資金3億元，但至1月30日才向承擔(dān)有關(guān)課題的高校撥付291億元。 2.201年,所屬北京郵電大學(xué)等3所高校擴大支出范圍，在項目支出中列支設(shè)備購置和教學(xué)費用等差不多支出474萬元。 .2011年，所屬農(nóng)大未經(jīng)批準,在“985工程”子項目之間調(diào)劑使用預(yù)算資金648萬元。(二）其他財政收支中存在的要緊問題。 1.1年,所屬部分高校執(zhí)行“收支兩條

14、線”政策不嚴格。其中:所屬0所高校未按規(guī)定上繳各項收入共586774萬元；北師大未將5個網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)習(xí)中心所收學(xué)費2663萬元納入法定賬冊核算和按規(guī)定上繳。 .所屬部分單位執(zhí)行政府采購制度不規(guī)范。其中：農(nóng)大20年和2010年金額共1萬元的采購存在未在指定媒體公布公告或化整為零規(guī)避公開招標的問題;北師大2年采購計算機等未托付集中采購機構(gòu)進行,涉及金額02萬元;中央音樂學(xué)院附屬小學(xué)等3家單位2011年購置設(shè)備未實施政府采購，涉及金額117.21萬元。3至201年底，所屬兩所高校長期掛賬未清理的應(yīng)收款項余額共計91.74萬元，最長賬齡逾年。 4所屬兩所高校價值共269.0萬元的設(shè)備閑置未用。其中：農(nóng)大

15、21年月購置的液相色譜質(zhì)譜聯(lián)用儀至202年2月底仍未安裝；北師大00年購置的3臺植物生長箱至2012年月底仍未投入使用。 5至201年底，部本級軟件正版化專項檢查和整改工作不到位，仍有04臺電腦未安裝正版辦公軟件。 此外，所屬人大圖書采購未按規(guī)定實行集中統(tǒng)一治理,而是由各學(xué)院和部門分散進行。 三、審計處理情況和建議 對上述問題,審計署已依法出具了審計報告、對教育部下達了審計決定書。對所屬科技進展中心博士點基金撥款滯后問題,要求責(zé)成其按規(guī)定時刻辦理;對所屬3所高校擴大支出范圍問題,要求責(zé)成其調(diào)整會計賬目和決算(草案);對所屬農(nóng)大自行調(diào)整項目預(yù)算問題,要求責(zé)成其履行調(diào)整報批手續(xù);對所屬部分高校執(zhí)行

16、“收支兩條線”政策不嚴格問題,要求責(zé)成其按規(guī)定上繳相關(guān)收入，并統(tǒng)一核算下屬各單位收入;對所屬部分單位執(zhí)行政府采購制度不規(guī)范問題，要求責(zé)成其嚴格履行政府采購規(guī)定的程序;對所屬部分高校應(yīng)收款項長期掛賬未清理問題，要求責(zé)成其清理往來款項;對所屬部分高校設(shè)備閑置問題，要求責(zé)成其加強設(shè)備購置治理；對軟件正版化專項檢查和整改工作不到位問題,要求盡快按規(guī)定采購和安裝正版軟件;對所屬人大未集中統(tǒng)一治理圖書采購問題,要求責(zé)成其統(tǒng)籌圖書采購工作。針對審計發(fā)覺的問題，審計署建議:教育部應(yīng)加強對所屬高校的監(jiān)督與治理，確保各項經(jīng)費?？顚Ｓ?加強對所屬單位零余額賬戶使用和政府采購治理,及時組織清理長期掛賬的往來款項。四、

17、審計發(fā)覺問題的整改情況 對此次審計發(fā)覺的問題，教育部高度重視,認真組織整改。對執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定不嚴格問題，10所高校已將學(xué)費收入等58 77.7萬元按規(guī)定上繳。其他問題正在整改中。 附件： YRLINhttp:/n199213/n192150/n19250/n0569.fies/3051871.xls t_lank 教育部2011年度預(yù)算執(zhí)行總體情況表 2.HYPERLINK N:整理后ttp:wwwaud.gn1213019915019950030516.filsn051872.ls 教育部21年度重點審計單位和資金預(yù)算執(zhí)行情況表科學(xué)技術(shù)部011年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)

18、果 依照中華人民共和國審計法的規(guī)定，211年11月至2012年3月，審計署對科學(xué)技術(shù)部（以下簡稱科技部）211年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了部本級和所屬火炬中心、機關(guān)服務(wù)中心等8個單位,并對科技部主管的個社會團體進行了審計調(diào)查,對有關(guān)事項和單位進行了延伸審計。 一、差不多情況 科技部為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由部本級和21個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。財政部批復(fù)科技部11年度的部門預(yù)算支出為2857 977.萬元（指財政性資金預(yù)算，下同），科技部決算（草案）反映的當年預(yù)算執(zhí)行數(shù)為281 49.萬元，其部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為41 48.42萬元。差異的具體情況

19、及產(chǎn)生緣故見附件1。 本次審計科技部本級及所屬單位11年度預(yù)算支出共計1 944 63.9萬元,占部門預(yù)算支出總額的6804。審計查出預(yù)算執(zhí)行中不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額157 47878萬元，其中01年發(fā)生157 293.78萬元;其他財政收支方面不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額07.37萬元。上述問題對科技部2011年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的阻礙見附件2。 審計結(jié)果表明，科技部本級和本次審計的所屬單位011年度預(yù)算收支差不多能夠遵守預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī),會計處理差不多能夠符合會計法及有關(guān)會計制度規(guī)定。 二、審計發(fā)覺的要緊問題(一)預(yù)算執(zhí)行中存在的要緊問題。1.201年,部本級申報和承擔(dān)的個項目中，有

20、10個未納入項目庫，涉及金額153 400萬元。其中,年中追加的3個項目無申報文本，涉及金額9650萬元。2.超出預(yù)算年度列支2051.45萬元。(1）21年12月，科技部安排所屬火炬中心項目經(jīng)費16萬元,用于其202年籌辦有關(guān)活動支出;該中心還在科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金治理費項目中列支202年房租等費用86.95萬元。 (2）2010年，科技部安排所屬信息中心11年度項目支出185萬元;2011年，科技部安排該中心2012年度項目支出195萬元。 (3）01年,科技部將應(yīng)在012年及以后年度支出的11個項目的經(jīng)費68.5萬元提早撥付給項目承擔(dān)單位。 3.2年，所屬火炬中心未經(jīng)批準，在科技型

21、中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金治理費項目中列支差不多支出9908萬元和其他項目支出82.0萬元。4211年，所屬信息中心對高新技術(shù)企業(yè)認定系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和運行維護費項目未按規(guī)定編制政府采購預(yù)算，涉及金額520萬元；所屬火炬中心對科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金治理費項目未編制政府采購預(yù)算,實際發(fā)生采購支出11萬元。 5.20年,科技部制作宣傳臺歷未按規(guī)定托付集中采購機構(gòu)辦理，支付文印費1.75萬元；所屬火炬中心創(chuàng)新基金網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)開發(fā)和維護、機關(guān)服務(wù)中心物業(yè)治理未按規(guī)定公開招標,分不向供應(yīng)商支付230萬元和12萬元。 此外，2011年度預(yù)算中有兩個項目的預(yù)算到當年11月和12月才分不作出細化安排。 （二）其他財政收

22、支中存在的要緊問題。 1.2011年，部本級使用收款單位提供的已作廢資金往來收據(jù)入賬，涉及金額7萬元;所屬機關(guān)服務(wù)中心使用施工單位提供的兩張假發(fā)票入賬,涉及金額12.萬元。 22011年,科技部未將所屬火炬中心處置報廢電子產(chǎn)品等事項報財政部門備案，涉及金額12.0萬元。 3所屬火炬中心存在的其他財政收支問題。 ()211年,該中心未報主管部門備案立即自有資金0萬元轉(zhuǎn)為定期存款,當年實現(xiàn)利息收入0.萬元。 ()11年11月和12月,該中心先后兩次將零余額賬戶中的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金治理費劃轉(zhuǎn)至差不多存款賬戶,涉及金額400.97萬元。 （3）至2012年月，該中心未及時收回其控股的北京興國

23、火炬科技進展有限責(zé)任公司從2002年起代收的投資紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓款25萬元。4.主管的社會團體存在的要緊問題。（1）所屬火炬中心治理的中國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)協(xié)會職能人員與火炬中心交叉重疊,其4個分支機構(gòu)分不設(shè)置于火炬中心4個相關(guān)處室,日常工作也均由這些處室承擔(dān)。上述狀況與國務(wù)院關(guān)于行業(yè)協(xié)會設(shè)置的有關(guān)規(guī)定不符。（2）主管的高新區(qū)協(xié)會違反有關(guān)社會團體的單位會員不得為國家機關(guān)的規(guī)定,將81個地點高新產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會和4個省市級科技廳(委)汲取為單位會員,2010年至011年收取會費942萬元。 (3）至201年底,主管的中國民營科技促進會未將2個分支機構(gòu)財務(wù)納入統(tǒng)一治理，涉及資產(chǎn)共50.16萬元。 (

24、4）010年和20年,主管的中國民營科技實業(yè)家協(xié)會多收取理事單位會費200萬元，專門用于支付常務(wù)理事單位休閑度假等與協(xié)會無關(guān)的開支,至201年底已支出131.61萬元,其中201年發(fā)生7.89萬元。（5）201年和211年，主管的中國科技產(chǎn)業(yè)化促進會以購買辦公用品等名義虛列支出,分不購買購物卡14.77萬元和11.4萬元。 （6)209年,主管的中國科技產(chǎn)業(yè)化促進會將正式成立前企業(yè)捐贈價值22.31萬元的1輛汽車登記在治理人員個人名下，至211年底仍未辦理車輛變更手續(xù)。 此外,所屬信息中心受托實施的個課題，在任務(wù)期限臨近或?qū)脻M后才簽訂任務(wù)合同；中國民營科技實業(yè)家協(xié)會部分往來款長期掛賬。 三、審

25、計處理情況和建議 對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、對科技部下達了審計決定書。對項目庫不完善和無項目申報文本問題,要求抓緊完善項目庫，按規(guī)定報送申報材料;對超出預(yù)算年度支出問題，要求調(diào)整會計賬目和決算(草案);對所屬火炬中心在項目支出中列支其他支出問題,要求責(zé)成其調(diào)整會計賬目和決算（草案);對政府采購預(yù)算編制和執(zhí)行不夠規(guī)范問題，要求按規(guī)定編制和執(zhí)行政府采購預(yù)算；對部分項目預(yù)算未細化問題，要求編制預(yù)算時即細化;對使用不規(guī)范票據(jù)問題,要求加強對原始憑證的審核；對未將所屬單位處置國有資產(chǎn)等事項報備問題,要求嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定;對所屬火炬中心將自有資金轉(zhuǎn)為定期存款、將資金從零余額賬戶劃轉(zhuǎn)至差不多存

26、款賬戶、未收回投資紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓款問題，要求責(zé)成其予以糾正;對有關(guān)社會團體存在的問題，要求責(zé)成相關(guān)單位認真糾正;對所屬部分單位合同治理不規(guī)范問題,要求責(zé)成其進一步加強合同治理。 針對審計發(fā)覺的問題,審計署建議:科技部應(yīng)進一步加強和改進預(yù)算編制工作,嚴格預(yù)算執(zhí)行；進一步完善項目庫,加強政府采購和國有資產(chǎn)治理；進一步加大對主管社會團體的監(jiān)管。 四、審計發(fā)覺問題的整改情況對審計發(fā)覺的問題，科技部高度重視，積極采取措施進行整改?？萍疾勘炯壓退鶎賳挝灰鸭m正使用不規(guī)范票據(jù)問題，主管的中國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)協(xié)會已糾正汲取地點政府部門為單位會員問題。其他問題正在整改中。 附件：1.HYPERLINK N:整理

27、后ttp：n199213019920n1920n3051689.files3051873ls t _blank科技部201年度預(yù)算執(zhí)行總體情況表 2.HYPERLINK N:整理后ttp:wwaudit.gvcnn992130992150n19200n3051689.fen351874.xls t lan科技部01年度重點審計單位和資金預(yù)算執(zhí)行情況表工業(yè)和信息化部20年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果 依照中華人民共和國審計法的規(guī)定，11年11月至20年3月，審計署對工業(yè)和信息化部201年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計,重點審計了部本級和所屬軟件與集成電路促進中心、中國電子

28、信息產(chǎn)業(yè)進展研究院（以下分不簡稱軟促中心、電子信息研究院）等10個單位，并對有關(guān)事項進行了延伸審計。 一、差不多情況 工業(yè)和信息化部為中央財政一級預(yù)算單位,部門預(yù)算由部本級和7個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。審計結(jié)果表明,工業(yè)和信息化部本級和本次審計的所屬單位11年度預(yù)算收支差不多遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī),會計處理差不多符合會計法及有關(guān)會計制度規(guī)定，能夠認真做好本部門預(yù)算編報的組織工作，不斷建立健全內(nèi)部操縱制度。 二、審計發(fā)覺的要緊問題 （一)預(yù)算執(zhí)行中存在的要緊問題。 1201年，部本級在未編報預(yù)算的情況下,動用往常年度結(jié)余資金43.3萬元發(fā)放津貼補貼。2.2011年，部本級未按規(guī)定報經(jīng)批準，支

29、出節(jié)能惠民工程工作經(jīng)費86萬元。3.201年,部本級未經(jīng)批準將公用經(jīng)費7.66萬元調(diào)整用于彌補人員經(jīng)費缺口。 4.201年,部本級審核把關(guān)不嚴造成項目單位重復(fù)申報并分不獲得兩個項目專項資金66萬元和1萬元。 .200年,所屬人才交流中心未經(jīng)批準將“中小企業(yè)人才公共服務(wù)平臺”專項托付其控股公司建設(shè)運營，并將項目資金10萬元轉(zhuǎn)入該公司，其中1.97萬元用于房租等非項目支出。 6.011年,所屬軟促中心通過簽訂虛假設(shè)備租賃合同,將科技重大專項資金416.2萬元轉(zhuǎn)移至兩家民營企業(yè),在扣除3.27萬元手續(xù)費后將余額以服務(wù)費名義轉(zhuǎn)回部屬其他單位。 721年至21年，所屬4家公司在承擔(dān)科技重大專項課題中違規(guī)

30、擴大支出范圍,將1786萬元課題經(jīng)費用于其他項目支出等。 8.08年至2010年,所屬北京航空航天大學(xué)（以下簡稱北航)在“985工程”二期財政專項資金中無預(yù)算列支研究生教學(xué)實驗條件建設(shè)等支出19425萬元。 (二）其他財政收支中存在的要緊問題。 10年，部本級未將國際組織返還的墊付費用16398萬元沖減相關(guān)支出，導(dǎo)致多計支出。 22011年,部本級和所屬電子信息研究院部分服務(wù)和設(shè)備采購執(zhí)行政府采購制度不規(guī)范，分不支出會議費和印刷費713萬元、設(shè)備采購費27.14萬元;所屬電子信息研究院設(shè)備采購等實際支出56501萬元,未按規(guī)定編制政府采購預(yù)算。 3.2011年，所屬中國軟件評測中心（以下簡稱軟

31、評中心）以“服務(wù)費”名義向其控股的賽迪信息產(chǎn)業(yè)（集團)有限公司付款90萬元，實際用于償還借款利息；未經(jīng)批準將部分房產(chǎn)出租給該公司等,取得房租收入368.39萬元。 201年，所屬軟評中心調(diào)撥1億元資金給工業(yè)和信息化部所屬電子信息研究院，用于增加該院事業(yè)基金。 .2009年至201年，所屬北航部分基建項目支出未按規(guī)定在基建賬中核算，導(dǎo)致基建賬少反映資產(chǎn)76.22萬元。 62009年至2011年，所屬北京理工大學(xué)（以下簡稱北理工）部分科研項目的報銷憑證中，有不規(guī)范發(fā)票40.26萬元,其中201年發(fā)生1.84萬元。7200年至01年,所屬北理工通過邀請招標方式采購設(shè)備和圖書時未公布資格預(yù)審公告，涉及

32、金額46.77萬元,其中2011年發(fā)生201.08萬元;兩項設(shè)備采購對投標單位資格審查不嚴，有效投標人的數(shù)量也不符合規(guī)定。 8.至2011年底,所屬北理工有1 647.2萬元差不多支出撥款未在規(guī)定的會計科目中核算;對下屬公司投資的150萬元未在賬面反映；良鄉(xiāng)校區(qū)建設(shè)中存在少計建設(shè)成本、違反招投標規(guī)定等問題。 三、審計處理情況和建議對上述問題,審計署已依法出具了審計報告、對工業(yè)和信息化部下達了審計決定書。對動用往常年度資金未編報預(yù)算問題，要求進一步規(guī)范預(yù)算編報;對未經(jīng)批準動用項目經(jīng)費問題，要求嚴格履行報批手續(xù)；對將公用經(jīng)費用于彌補人員經(jīng)費缺口問題,要求嚴格按規(guī)定用途使用資金；對審核把關(guān)不嚴使項目

33、單位重復(fù)申報專項資金問題,要求進一步加強對項目的審批治理;對所屬人才交流中心將項目托付控股公司建設(shè)運營問題,要求責(zé)成其收回非項目支出并上繳;對所屬軟促中心違規(guī)轉(zhuǎn)移財政資金問題，要求責(zé)成其追回資金并上繳；對課題承擔(dān)單位違規(guī)擴大支出范圍問題，要求責(zé)成其調(diào)整會計賬目；對所屬北航無預(yù)算列支問題,要求責(zé)成其嚴格執(zhí)行預(yù)算制度;對多計項目支出問題，要求調(diào)整會計賬目和決算（草案）;對執(zhí)行政府采購制度不規(guī)范或未編制政府采購預(yù)算問題，要求嚴格執(zhí)行政府采購相關(guān)規(guī)定，規(guī)范政府采購預(yù)算編報；對所屬軟評中心虛假支付控股公司服務(wù)費、未經(jīng)批準出租房產(chǎn)等問題,要求責(zé)成其將資金收回并調(diào)整會計賬目和決算（草案),補辦房產(chǎn)出租相關(guān)手

34、續(xù),加強對下屬單位監(jiān)管；對所屬北航賬面少反映資產(chǎn)問題,要求責(zé)成其調(diào)整相關(guān)會計賬目；對所屬北理工存在的問題,要求責(zé)成其加強財務(wù)治理,嚴格發(fā)票和投標單位審查,切實遵守政府采購規(guī)定，并調(diào)整會計賬目；對所屬北理工良鄉(xiāng)校區(qū)建設(shè)中的問題，已轉(zhuǎn)送相關(guān)部門處理。 針對審計發(fā)覺的問題，審計署建議：工業(yè)和信息化部應(yīng)進一步加強預(yù)算和財務(wù)治理，強化預(yù)算執(zhí)行約束力,嚴格按照預(yù)算支出范圍使用資金;嚴格項目審批，健全項目資金使用監(jiān)管機制;加大對所屬單位的監(jiān)督檢查力度，不斷健全內(nèi)部操縱制度，促進有關(guān)單位嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)。 四、審計發(fā)覺問題的整改情況對此次審計發(fā)覺的問題,工業(yè)和信息化部高度重視,積極進行整改。對所屬軟促中心違規(guī)

35、轉(zhuǎn)移財政資金問題，已追回資金并上繳。其他問題正在整改中。國家民族事務(wù)委員會01年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果依照中華人民共和國審計法的規(guī)定,201年1月至12年3月，審計署對國家民族事務(wù)委員會(以下簡稱國家民委）2011年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計,重點審計了委本級和所屬中央民族大學(xué)（以下簡稱民大)、民族文化宮等7個單位，并對有關(guān)事項進行了延伸審計。 一、差不多情況 國家民委為中央財政一級預(yù)算單位,部門預(yù)算由委本級和1個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。財政部批復(fù)國家民委011年度的部門預(yù)算支出為563163.27萬元（指財政性資金預(yù)算,下同）,國家民委決算（草案）反映的當年

36、預(yù)算執(zhí)行數(shù)為451 90萬元，其部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為11 5742萬元。差異的具體情況及產(chǎn)生緣故見附件1。 本次審計國家民委本級及所屬單位2011年度預(yù)算支出共計262721萬元,占部門預(yù)算支出總額的2.3%。審計查出預(yù)算執(zhí)行中不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額2962.7萬元,其中201年發(fā)生131.3萬元;其他財政收支方面不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額2 063.62萬元。上述問題對國家民委01年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的阻礙見附件2。 審計結(jié)果表明,國家民委本級及本次審計的所屬單位21年度預(yù)算收支差不多遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，會計處理差不多符合會計法及有關(guān)會計制度規(guī)定。二、審計發(fā)覺的要緊問題

37、 (一）預(yù)算執(zhí)行中存在的要緊問題。 201年，委本級政府采購實際執(zhí)行71.萬元，超出政府采購預(yù)算13404萬元；委本級和所屬民族文化宮未嚴格按政府采購程序采購設(shè)備，涉及金額共343萬元。 22011年，委本級和所屬個單位分不在專項經(jīng)費中列支656.1萬元、371.49萬元,用于公用經(jīng)費和人員經(jīng)費等支出；委本級在公用經(jīng)費中列支人員經(jīng)費和職工獨生子女醫(yī)藥費支出共71.47萬元。 200年,委本級在所購物資尚未收到的情況下,提早列支家具和地毯購置款86萬元。 4.01年,所屬民大在采購設(shè)備尚未收到的情況下,提早列支設(shè)備款26.8萬元。5211年，委本級報銷使用的憑證中,有不規(guī)范航空運輸電子客票行程單

38、7240萬元，其中多付票款13.69萬元。 6211年,委本級托付不具備資質(zhì)的中介機構(gòu)承辦部分團組出國，并用其開具的不規(guī)范票據(jù)報銷支出16.38萬元。 .所屬民大“85工程”實施治理中存在的問題。 （1)2009年至21年，違規(guī)從“985工程”和“21工程”專項中列支228.01萬元,用于支付與項目無關(guān)的費用等。其中，01年發(fā)生1631萬元。 （2)24年至2008年,未經(jīng)批準自行調(diào)整“8工程”二期預(yù)算212.01萬元。 (3）209年，在未經(jīng)充分論證的情況下啟動民族醫(yī)藥中試基地建設(shè)，支付裝修工程和設(shè)備購置款16.45萬元，至201年底并無實際進展。 此外，國家民委011年度部分民族工作經(jīng)費預(yù)

39、算至當年7月才陸續(xù)細化到具體單位和項目。 (二）其他財政收支中存在的要緊問題。1.2008年至009年,委本級將“中澳少數(shù)民族地區(qū)消除貧困與人權(quán)事業(yè)進展研討會”經(jīng)費38.91萬元，交由主管的中國人類學(xué)民族學(xué)研究會代收治理,已全部列支。2至211年底，委本級未清理核銷868.萬元已出售房產(chǎn),導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符；未將已辦理竣工決算的兩處工程納入法定賬冊核算,涉及金額6464.1萬元;職工房屋租金和其他經(jīng)費等收入76.8萬元長期在往來科目中掛賬。 3至2011年底，所屬高等院校的學(xué)費、住宿費等行政事業(yè)性收費495.74萬元和所屬機關(guān)服務(wù)中心代收的本級房屋拆遷款17.19萬元，未按“收支兩條線”治理規(guī)定

40、上繳。 4至201年底,所屬中央民族干部學(xué)院200年交付使用的綜合樓及其室外工程和防洪護坡工程仍未辦理竣工決算,涉及投資26萬元。 5所屬機關(guān)服務(wù)中心下屬的中國民族經(jīng)濟開發(fā)總公司將原值64.萬元的套商品房登記在職工個人名下,2011年8月出售其中1套得款205萬元在往來科目中掛賬,未按規(guī)定計作收入。 6所屬民大在工程建設(shè)和設(shè)備采購中的問題。（1）2年,未經(jīng)公開招標發(fā)包基建裝修工程,合同金額共0.35萬元；采取化整為零方式規(guī)避公開招標,以協(xié)議供貨方式購置設(shè)備支出4.37萬元。 （3)00年至011年,未經(jīng)財政部門核準采購進口設(shè)備支出661.23萬元，其中011年發(fā)生2822萬元。 (4)207年

41、至2010年,先后購置價值共71.萬元的臺設(shè)備，一直閑置未用。 7.委本級軟件正版化專項整改工作不到位,2011年購置總價14.88萬的國產(chǎn)正版辦公軟件，到年底仍未安裝。 此外,所屬民族文化宮部分文物和圖書未登記入賬。三、審計處理情況和建議 對上述問題,審計署已依法出具了審計報告、對國家民委下達了審計決定書。對執(zhí)行政府采購制度不規(guī)范問題，要求規(guī)范政府采購預(yù)算編制，嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定程序;對違規(guī)在專項經(jīng)費、公用經(jīng)費中列支人員經(jīng)費等問題，要求歸還資金原渠道；對購置物資長期未收到并虛假入賬問題,要求清理糾正;對使用不規(guī)范票據(jù)報銷問題，要求清理不規(guī)范票據(jù),追回多付票款；對出國團組組織治理不規(guī)范問題,

42、要求加強出國組織及經(jīng)費治理;對所屬民大“85工程”實施治理中的不規(guī)范問題,要求責(zé)成其對違規(guī)支出歸還資金原渠道，并嚴格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整報批程序,認真整改中試基地建設(shè)治理問題;對預(yù)算未細化問題，要求按規(guī)定細化預(yù)算；對將項目經(jīng)費交由所屬單位代管問題，要求收歸委本級統(tǒng)一核算治理；對會計核算不規(guī)范問題,要求清理糾正，調(diào)整會計賬目和決算（草案)；對所屬單位未按規(guī)定上繳收費和拆遷款問題,要求責(zé)成其按照相關(guān)規(guī)定盡快上繳；對所屬中央民族干部學(xué)院未及時辦理工程竣工決算問題，要求責(zé)成其盡快辦理;對所屬機關(guān)服務(wù)中心房屋產(chǎn)權(quán)治理不規(guī)范問題，要求責(zé)成其收回并清理規(guī)范，按規(guī)定核算處置售房收入;對所屬民大在工程建設(shè)和設(shè)備采購中的

43、問題，要求責(zé)成其嚴格執(zhí)行采購治理規(guī)定,合理安排設(shè)備購置;對軟件正版化專項整改不到位問題，要求盡快安裝已購置的國產(chǎn)正版辦公軟件；對所屬民族文化宮部分文物和圖書未登記入賬問題，要求責(zé)成其清理糾正。 針對審計發(fā)覺的問題，審計署建議：國家民委應(yīng)嚴格預(yù)算支出,強化對民族工作經(jīng)費的治理；加大對項目經(jīng)費的治理力度,加強對所屬單位的監(jiān)管,規(guī)范其國有資產(chǎn)有償使用和處置等活動。 四、審計發(fā)覺問題的整改情況 對此次審計發(fā)覺的問題，國家民委高度重視，對預(yù)算、財務(wù)、資產(chǎn)治理和公務(wù)接待等方面規(guī)章制度作了修訂，正在研究制定民族工作經(jīng)費治理實施細則,進一步規(guī)范資金分配程序和支出范圍。對使用不規(guī)范票據(jù)報銷問題,已全部追回多付機

44、票款;對所屬民大專項經(jīng)費違規(guī)開支問題,已將資金歸還原渠道;對所屬單位未按規(guī)定上繳行政性收費問題，已按規(guī)定上繳。其他問題正在整改中。附件:1. HPELNKhttp:/19230/n19210199200/n3519.il051877xst _k國家民委1年度預(yù)算執(zhí)行總體情況表 HYPERLINK N:整理后htp：ww.ad1992130n19910n9925n05689.sn3518ls國家民委211年度重點審計單位和資金預(yù)算執(zhí)行情況表公安部211年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果 依照中華人民共和國審計法的規(guī)定,2011年11月至012年月,審計署對公安部2011年度預(yù)算執(zhí)行情況和

45、其他財政收支情況進行了審計,重點審計了部本級和所屬中國消防協(xié)會等5個單位,并對有關(guān)事項進行了延伸審計。 一、差不多情況公安部為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由部本級和39個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。審計結(jié)果表明,公安部本級和本次審計的所屬單位201年度預(yù)算收支差不多遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī),會計處理差不多符合會計法及有關(guān)會計制度規(guī)定的要求,財務(wù)治理水平進一步提高；往常年度審計發(fā)覺的問題得到認真整改。 二、審計發(fā)覺的要緊問題 （一)至11年底，公安部出入境治理局基建經(jīng)費利息結(jié)余累計14.19萬元,未按規(guī)定及時清理上繳。 （二）20年至201年，所屬中國消防協(xié)會在未取得出版物經(jīng)營資質(zhì)的情況下發(fā)行考

46、試教材等,取得收入825.32萬元,其中無版號出版物銷售收入22萬元。(三)2009年至2011年,所屬中國消防協(xié)會在非國家統(tǒng)一考試試卷定點印刷單位印刷職業(yè)技能鑒定考試試卷5萬份。 三、審計處理情況和建議 對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、對公安部下達了審計決定書。對出入境治理局基建經(jīng)費利息結(jié)余未上繳問題，要求責(zé)成其盡快上繳;對所屬中國消防協(xié)會違規(guī)發(fā)行出版物問題，要求責(zé)成其嚴格按規(guī)定辦理發(fā)行業(yè)務(wù)；對所屬中國消防協(xié)會未在定點單位印刷試卷問題，要求責(zé)成其選擇定點印刷單位承辦。 針對審計發(fā)覺的問題,審計署建議：公安部應(yīng)督促所屬單位進一步嚴格執(zhí)行有關(guān)財經(jīng)法規(guī)。 四、審計發(fā)覺問題的整改情況 對此次

47、審計發(fā)覺的問題,公安部積極進行了整改。對所屬中國消防協(xié)會違規(guī)發(fā)行出版物問題,該協(xié)會已將無版號出版物交由中國科技出版社正式出版發(fā)行；對所屬中國消防協(xié)會未在定點單位印刷試卷問題，該協(xié)會已變更試卷印刷單位,選擇了有資質(zhì)的定點印刷廠。其它問題正在整改中。監(jiān)察部201年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果依照中華人民共和國審計法的規(guī)定，012年1月至月,審計署對監(jiān)察部201年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計,重點審計了部本級和所屬機關(guān)綜合服務(wù)中心、廉政理論研究中心,并對有關(guān)事項進行了延伸審計。 一、差不多情況 監(jiān)察部為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由部本級和兩個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。財政

48、部批復(fù)監(jiān)察部2011年度的部門預(yù)算支出為24 3.6萬元（指財政性資金預(yù)算,下同），監(jiān)察部決算（草案）反映的當年預(yù)算執(zhí)行數(shù)為1 074.0萬元，其部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為5605萬元。差異的具體情況及產(chǎn)生緣故見附件1。 本次審計監(jiān)察部本級及所屬單位011年度預(yù)算支出共計2404094萬元，占部門預(yù)算支出總額的9.9%。審計查出其他財政收支方面不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額5172萬元。上述問題對監(jiān)察部201年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的阻礙見附件。 審計結(jié)果表明,監(jiān)察部本級和本次審計的所屬單位201年度預(yù)算收支差不多遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，會計處理差不多符合會計法及有關(guān)會計制度規(guī)定,能夠認真做好本

49、部門預(yù)算編報的組織工作，建立健全了相關(guān)規(guī)章制度,較好地整改了往常年度審計發(fā)覺的問題。 二、審計發(fā)覺的要緊問題 (一）2011年，所屬機關(guān)綜合服務(wù)中心年末結(jié)余分配時,多計提職工福利基金2.3萬元，少計事業(yè)基金42.萬元。(二)01年,監(jiān)察部外事局購置的8.89萬元外事禮品,未辦理資產(chǎn)入庫登記手續(xù)。 三、審計處理情況和建議 對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、對監(jiān)察部下達了審計決定書。對所屬機關(guān)綜合服務(wù)中心多計提職工福利基金和少計事業(yè)基金問題,要求責(zé)成其調(diào)整會計賬目和決算(草案）;對外事局禮品類資產(chǎn)治理不規(guī)范問題,要求健全禮品入庫登記、領(lǐng)用等治理制度。 針對審計發(fā)覺的問題,審計署建議:監(jiān)察部應(yīng)

50、重視和加強禮品類資產(chǎn)的核算治理，嚴格要求所屬單位遵守財經(jīng)法規(guī)制度，按規(guī)定進行會計核算。四、審計發(fā)覺問題的整改情況 對審計發(fā)覺的問題,監(jiān)察部高度重視,正積極研究措施進行整改。 附件：1HYPERLINK N:整理后tt:ww.audtn19920n19215n1920n305189.fln3511xls t _ak監(jiān)察部2011年度預(yù)算執(zhí)行總體情況表 2.HYPERLINK N:整理后htp:wwaud.n12130n1992150995005189.iles305188.xls t blank監(jiān)察部011年度重點審計單位和資金預(yù)算執(zhí)行情況表民政部211年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果

51、 依照中華人民共和國審計法的規(guī)定，211年11月至2012年3月,審計署對民政部201年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計,重點審計了部本級和所屬北京社會治理職業(yè)學(xué)院（以下簡稱社會治理學(xué)院)、地名研究所等4個單位,并對有關(guān)事項進行了延伸審計。一、差不多情況 民政部為中央財政一級預(yù)算單位,部門預(yù)算由部本級和1個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。財政部批復(fù)民政部011年度的部門預(yù)算支出為18 92.1萬元（指財政性資金預(yù)算，下同），民政部決算（草案)反映的當年預(yù)算執(zhí)行數(shù)為93 505.25萬元，其部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為155726萬元。差異的具體情況及產(chǎn)生緣故見附件1。 本次審計民政部本級及

52、所屬單位211年度預(yù)算支出共計74 9354萬元,占部門預(yù)算支出總額的68.77%。審計查出當年預(yù)算執(zhí)行中不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額1104萬元，其他財政收支方面不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額2133萬元。上述問題對民政部011年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的阻礙見附件2。 審計結(jié)果表明，民政部本級和本次審計的所屬單位2011年度預(yù)算收支差不多遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī),會計處理差不多符合會計法及有關(guān)會計制度規(guī)定,能夠認真做好部門預(yù)算編報的組織工作,進一步加強預(yù)算和財務(wù)治理，建立健全有關(guān)制度，認真整改了往常年度審計發(fā)覺的問題。二、審計發(fā)覺的要緊問題(一）預(yù)算執(zhí)行中存在的要緊問題。 1.211年，部本級和所屬

53、社會治理學(xué)院、地名研究所未經(jīng)批準，將4個項目的預(yù)算資金共359萬元，調(diào)整用于其它項目支出。 2201年,所屬社會治理學(xué)院多計當年支出252.5萬元，用于發(fā)放02年1月職工工資。 3211年12月,所屬社會治理學(xué)院、社會福利與社會進步研究所將605萬元預(yù)算資金,從零余額賬戶轉(zhuǎn)入實有資金賬戶。 （二)其他財政收支中存在的要緊問題。1.所屬愛之橋服務(wù)社010年11月處置賬面原值77.18萬元的小型一般客車1輛,未按規(guī)定進行資產(chǎn)評估和報財政部備案，01年收到處置收入2.2萬元。 2201年，所屬機關(guān)服務(wù)局將機關(guān)房屋租金、電信業(yè)務(wù)配合費等收入7922萬元，轉(zhuǎn)作下屬北京綠潔物業(yè)治理中心業(yè)務(wù)收入。 3011

54、年，部本級及所屬單位會議經(jīng)費治理不規(guī)范，涉及金額.01萬元。其中,部本級將會議費結(jié)余.71萬元存放在會議承辦單位；北京綠潔物業(yè)治理中心以會議費名義為機關(guān)服務(wù)局辦理消費卡6.3萬元，已消費.2萬元。 42011年，所屬機關(guān)服務(wù)局自行調(diào)減基礎(chǔ)設(shè)施改造項目建設(shè)內(nèi)容后未相應(yīng)核減工程款,導(dǎo)致多結(jié)算工程款6.9萬元，其中26.8萬元被該局挪用于購買辦公家具及電器等支出。 三、審計處理情況和建議 對上述問題,審計署已依法出具了審計報告、對民政部下達了審計決定書。對部本級和所屬單位未經(jīng)批準調(diào)整預(yù)算問題，要求嚴格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整相關(guān)規(guī)定;對所屬單位列支下年度支出、將預(yù)算資金從零余額賬戶轉(zhuǎn)入實有資金賬戶問題,要求責(zé)成

55、相關(guān)單位嚴格據(jù)實列支，調(diào)整會計賬目和決算(草案)，并嚴格執(zhí)行零余額賬戶治理規(guī)定；對所屬愛之橋服務(wù)社未按規(guī)定程序處置固定資產(chǎn)問題，要求責(zé)成其嚴格按規(guī)定處置；對所屬機關(guān)服務(wù)局向下屬單位轉(zhuǎn)移收入問題，要求責(zé)成其追回資金，調(diào)整會計賬目和決算（草案）;對部本級和所屬單位會議經(jīng)費治理不規(guī)范問題,要求收回存放在會議承辦單位的資金,責(zé)成所屬機關(guān)服務(wù)局清退消費卡,調(diào)整會計賬目和決算(草案)；對所屬機關(guān)服務(wù)局多結(jié)算工程款問題，要求責(zé)成其追回多付工程款，清理購買的辦公家具及電器并登記入賬,追究相關(guān)人員責(zé)任。 針對審計發(fā)覺的問題,審計署建議：民政部應(yīng)按照批準的項目用途使用預(yù)算資金,嚴格履行調(diào)整事項報批手續(xù)；進一步加大

56、對項目資金的績效考評，強化對所屬單位的監(jiān)管。 四、審計發(fā)覺問題的整改情況對審計發(fā)覺的問題,民政部高度重視，積極研究制定整改措施。對所屬機關(guān)服務(wù)局向下屬企業(yè)轉(zhuǎn)移收入問題，該局已全部追回。其他問題正在整改中。 附件：1.HYPERLINK N:整理后t:www.audit.n19210n19921199n058.filen35183.ls民政部201年度預(yù)算執(zhí)行總體情況表 .HYPERLINK N:整理后htp：wwwuitn19230n19915n199500n3051689.filesn305884.xls t _blak民政部201年度重點審計單位和資金預(yù)算執(zhí)行情況表司法部21年度預(yù)算執(zhí)行情

57、況和其他財政收支情況審計結(jié)果 依照中華人民共和國審計法的規(guī)定，21年12月至2012年3月，審計署對司法部01年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計,重點審計了部本級和所屬司法行政學(xué)院、法律援助中心、中國法律援助基金會,并對有關(guān)事項進行了延伸審計。一、差不多情況 司法部為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由部本級和12個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。審計結(jié)果表明，司法部本級和本次審計的所屬單位011年度預(yù)算收支差不多遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī),會計處理差不多符合會計法及有關(guān)會計制度規(guī)定。二、審計發(fā)覺的要緊問題 (一）201年，所屬司法行政學(xué)院在項目支出中列支差不多支出11萬元。 （二）01年,所屬

58、法律援助中心未按規(guī)定執(zhí)行政府采購相關(guān)報價程序支付印刷費39萬元;支付非政府采購定點印刷單位印刷費37.53萬元。 三、審計處理情況和建議 對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、對司法部下達了審計決定書。對所屬司法行政學(xué)院在項目支出中列支差不多支出問題,要求責(zé)成其準確申報和嚴格執(zhí)行預(yù)算;對所屬法律援助中心未嚴格執(zhí)行政府采購制度問題,要求責(zé)成其嚴格遵守政府采購制度規(guī)定。 針對審計發(fā)覺的問題,審計署建議：司法部應(yīng)進一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，進一步規(guī)范所屬單位預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)收支行為。 四、審計發(fā)覺問題的整改情況 對此次審計發(fā)覺的問題，司法部高度重視,已責(zé)成所屬司法行政學(xué)院和法律援助中心進行整改，嚴格

59、執(zhí)行預(yù)算和政府采購規(guī)定。財政部201年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果依照中華人民共和國審計法的規(guī)定,012年月至3月，審計署對財政部211年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了部本級和所屬投資評審中心、機關(guān)服務(wù)中心等4個單位，并對有關(guān)事項進行了延伸審計。一、差不多情況 財政部為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由部本級和55個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。財政部2011年度的部門預(yù)算支出為26 2849萬元(指財政性資金預(yù)算，下同）,決算(草案）反映的當年預(yù)算執(zhí)行數(shù)為215583萬元，其部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為30 756.56萬元。差異的具體情況及產(chǎn)生緣故見附件1。本

60、次審計財政部本級及所屬單位211年度預(yù)算支出共計 20 623萬元，占部門預(yù)算支出總額的1.46%。審計查出預(yù)算執(zhí)行中不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額598.1萬元,其中201年發(fā)生299萬元;其他財政收支方面不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額1111.24萬元。上述問題對財政部11年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的阻礙見附件2。 審計結(jié)果表明，財政部本級和本次審計的所屬單位01年度預(yù)算收支差不多遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī),會計處理差不多符合會計法及有關(guān)會計制度規(guī)定,內(nèi)部治理和操縱不斷強化,往常年度審計發(fā)覺的問題差不多整改。二、審計發(fā)覺的要緊問題 (一)預(yù)算執(zhí)行中存在的要緊問題。1.211年,所屬投資評審中心未經(jīng)批準在