杭州市錢塘區(qū)區(qū)屬企業(yè)資金信用監(jiān)督管理

1、杭州市錢塘區(qū)區(qū)屬企業(yè)資金信用監(jiān)督管理暫行辦法（試行）第一章 總 則第一條 為進一步規(guī)范區(qū)屬企業(yè)資金信用管理，提高資源配置效率，促進企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，防范化解重大資金信用風險，根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等國家法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱區(qū)屬企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）是指區(qū)國資辦代表區(qū)人民政府履行出資人職責的國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱區(qū)屬國有企業(yè)），及其所屬各級國有及國有、控股、實際控制企業(yè) （以下簡稱所屬企業(yè)）。第三條 本辦法所規(guī)范的資金信用管理，是指企業(yè)開展的資金賬戶及存放、資金籌集、資金信用輸出、對外捐贈等各類資金信用管理活動。金融、類金融、上市公司等企業(yè)資金信用管

2、理，法律法規(guī)和政策另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第四條 企業(yè)資金信用管理應遵循依法合規(guī)、戰(zhàn)略引領、價值導向、防范風險的原則。嚴格履行內(nèi)部決策、審批等程序，將重大資金信用事項納入“三重一大”集體決策，建立重大事項可追溯檔案，嚴格落實責任追究。第二章 工作職責第五條 區(qū)國資辦依法依規(guī)對企業(yè)資金信用管理履行監(jiān)督職責，督促指導企業(yè)建立健全資金信用管理體系，規(guī)范企業(yè)資金信用監(jiān)督管理行為。開展企業(yè)資金信用管理情況分析、評價和檢查等活動。第六條 區(qū)屬國有企業(yè)應嚴格按照“權責清晰、有效制衡”原則，建立健全統(tǒng)一完整的資金信用管理體系。結(jié)合企業(yè)實際制定相關制度，細化和明確資金信用管理重大金額的標準、資金存放方式的分類、戰(zhàn)

3、略合作金融機構(gòu)的選聘、風險預警、資金信用輸出授信以及負面清單、決策執(zhí)行監(jiān)督主體和相關工作流程等，履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后報區(qū)國資辦備案。年末對年度資金信用管理開展情況、主要風險及治理措施進行分析和研判，以書面形式報區(qū)國資辦。第七條 企業(yè)應明確資金信用主管部門，嚴格履行資金信用、管理、風險識別、評估、防控和監(jiān)督等職責。健全內(nèi)控機制，嚴格落實不相容崗位分離、復核授權審批等制衡性措施，嚴禁未經(jīng)授權辦理資金信用業(yè)務，嚴防發(fā)生舞弊行為。強化企業(yè)資產(chǎn)負債約束，防范化解重大系統(tǒng)性風險。第三章 賬戶及資金存放管理第八條 區(qū)屬國有企業(yè)應對所屬企業(yè)賬戶進行統(tǒng)一規(guī)劃、集中管理，嚴格把控賬戶開設數(shù)量，及時撤銷多余或者閑

4、置賬戶。所屬企業(yè)有下列情形之一的賬戶，如無明確后續(xù)業(yè)務需要，應在以下事項發(fā)生一年內(nèi)完成銷戶。因特殊原因需延期銷戶的，須逐級履行企業(yè)內(nèi)部決策流程后報區(qū)屬國有企業(yè)批準：（一） 因?qū)ν馊谫Y需求開設的賬戶，未發(fā)生融資業(yè)務或業(yè)務已辦結(jié)的；（二）因資金監(jiān)管或辦理保證金等業(yè)務開設的賬戶，該業(yè)務已辦結(jié)的；（三）因異地經(jīng)營需要開設的賬戶，異地經(jīng)營已結(jié)束的；（四）因其他業(yè)務需要開設的賬戶，該業(yè)務已結(jié)束的。第九條 除法律法規(guī)、合同約定、客戶指定開戶銀行外，企業(yè)應優(yōu)先在區(qū)屬國有企業(yè)選定的戰(zhàn)略合作金融機構(gòu)內(nèi)開戶。確需在戰(zhàn)略合作金融機構(gòu)以外開戶的，應逐級履行企業(yè)內(nèi)部決策流程后報區(qū)屬國有企業(yè)批準。第十條 企業(yè)資金存放分為專

5、戶存放、競爭性存放和其他存放三種類型。其中：（一）專戶存放是指受國家法律法規(guī)、資金來源、使用條件等外部限制，具有特定要求的資金存放方式。具體包括但不限于有存放要求的專項資金、銀行借款、保證金等。（二）競爭性存放是指未受明確外部條件制約，企業(yè)自主決定資金存放機構(gòu)和條件，且不影響企業(yè)經(jīng)營活動的資金存放方式。具體包括但不限于符合競爭性存放條件的定期存款、通知存款、理財產(chǎn)品（指一年及一年期以下產(chǎn)品，下同）等。（三）其他存放是指不適合開展競爭性存放的資金存放方式。具體包括但不限于對時間和流動性要求較高的活期備付資金等。第十一條 競爭性存放應采用公開招標、邀請招標、競爭性磋商、詢價等方式選擇金融機構(gòu)。同等

6、條件下，應優(yōu)先考慮戰(zhàn)略合作金融機構(gòu)。其他存放可通過簡易程序、內(nèi)部論證等方式確定資金存放金融機構(gòu)。區(qū)屬國有企業(yè)應統(tǒng)一其他存放方式的標準和要求，實施清單化管理。第十二條 企業(yè)領導人員和資金管理人員不得以指定、授意、暗示等方式，干預資金存放工作；不得利用職權和職務上的影響為親朋好友及其他特定關系人承攬存款提供便利。企業(yè)資金存放決策事項涉及企業(yè)領導人員及相關業(yè)務部門管理人員的配偶、子女及其配偶以及其他特定關系人所在金融機構(gòu)的，決策過程中相關人員應主動報告，并實行回避制度。第十三條 企業(yè)應在充分識別和評估風險的前提下審慎購買理財產(chǎn)品，并做好產(chǎn)品持有期的風險管控。不得購買高風險理財產(chǎn)品。 第四章 資金籌集

7、管理第十四條 企業(yè)應根據(jù)行業(yè)發(fā)展形勢和經(jīng)營實際，加強籌資戰(zhàn)略規(guī)劃，防范財務和廉政風險。第十五條 區(qū)屬國有企業(yè)應逐步加強集團融資集中管理，充分發(fā)揮集團整體信用、規(guī)模、信息和專業(yè)優(yōu)勢，提升綜合融資能力，定期進行融資風險分析研判。第十六條 區(qū)屬國有企業(yè)發(fā)行債券或其他證券須經(jīng)區(qū)國資辦審核報區(qū)政府批準后方可實施；區(qū)屬國有企業(yè)年度融資計劃須在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后5個工作日內(nèi)報區(qū)國資辦備案。第五章 資金信用輸出管理第十七條 企業(yè)資金信用輸出的主要形式包括但不限于資金拆借、擔保、賒銷、預付、信用證、融資租賃和承諾還款等各種表內(nèi)外資金信用輸出形式。第十八條 區(qū)屬國有企業(yè)統(tǒng)一組織開展授信，具體可結(jié)合經(jīng)營特點，采

8、用統(tǒng)一或分級授權等不同管理模式，對同一對象（含同一對象的關聯(lián)企業(yè)）所有資金信用業(yè)務實施一攬子授信，對不同幣種統(tǒng)一授信。企業(yè)應將授信、負面清單管理作為資金信用輸出的必要風控前置程序。第十九條 企業(yè)應根據(jù)授信對象的風險狀況、自身資金面、外部經(jīng)濟金融環(huán)境等因素，對授信對象開展全面風險評估，明確授信對象最高資金信用輸出額度和期限。第二十條 日常發(fā)生的資金信用輸出項目，應定期向區(qū)國資辦報告。對于重大突發(fā)的資金信用風險事項，區(qū)屬國有企業(yè)應第一時間向區(qū)國資辦報告。第二十一條 區(qū)屬國有企業(yè)為所屬企業(yè)和關聯(lián)企業(yè)提供大額擔保以及大額資金出借事項，在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序或事項發(fā)生后5個工作日內(nèi)報區(qū)國資辦備案。第二十

9、二條 區(qū)國資辦將根據(jù)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、信用等級、償債能力、風控水平和以往出險情況等因素，從規(guī)范性、安全性、有效性、效益性等角度，綜合評價區(qū)屬國有企業(yè)資金信用風險管理水平，同時建立可動態(tài)調(diào)整的資金信用管理負面清單，對企業(yè)實施資金信用分類監(jiān)管。第六章 對外捐贈管理第二十三條 對外捐贈是指企業(yè)自愿無償將其有權處分的合法財產(chǎn)，贈送給合法的受贈人的行為。企業(yè)對外捐贈應通過依法成立的接受捐贈的慈善機構(gòu)、其他公益性機構(gòu)或政府部門進行。第二十四條 企業(yè)向以營利為目的自辦或者與他人共同舉辦教育、文化、衛(wèi)生、體育、科學、環(huán)境保護等經(jīng)營實體捐贈的，應當認定為對外投資。企業(yè)為宣傳企業(yè)形象、推介企業(yè)產(chǎn)品發(fā)生的贊助性支出，應

10、當列入廣告費用。第二十五條 不合格產(chǎn)品、變質(zhì)、殘損、過期報廢的物資，生產(chǎn)經(jīng)營需用的主要固定資產(chǎn)，國家特準儲備物資、國家財政撥款、受托代管財產(chǎn)、借貸資金，已設置擔保物權的財產(chǎn)等不得用于對外捐贈。第二十六條 企業(yè)對外捐贈應當充分考慮自身經(jīng)營規(guī)模、盈利能力、負債水平、現(xiàn)金流量等財務承受能力，合理控制對外捐贈規(guī)模。企業(yè)當年經(jīng)營虧損、捐贈行為可能影響正常生產(chǎn)經(jīng)營的或者經(jīng)營性現(xiàn)金流為負數(shù)的，不得對外捐贈（區(qū)委、區(qū)政府批準的除外）。第二十七條 區(qū)屬國有企業(yè)除上級政府要求的對外捐贈或贊助，需按照國企監(jiān)管辦法履行報批程序。參股企業(yè)以借款、債轉(zhuǎn)股等形式實際使用國有出資人資金捐贈的，參照所屬企業(yè)捐贈事項管理。上述捐

11、贈事項不包括區(qū)委、區(qū)政府開展的“春風行動”、結(jié)對幫扶等。第二十八條 企業(yè)對外捐贈不得化整為零，同一捐贈事項由區(qū)屬國有企業(yè)及其所屬企業(yè)共同捐贈的，捐贈規(guī)模按匯總金額管理。第七章 附 則第二十九條 企業(yè)應嚴格遵循本辦法開展資金信用業(yè)務。因違反本辦法造成國有資產(chǎn)損失的，將依法依規(guī)追究相應責任。第三十條 區(qū)屬國有企業(yè)代管的企業(yè)和部門所屬國有企業(yè)，參照本辦法執(zhí)行。各街道辦事處可參照本辦法，結(jié)合實際完善企業(yè)資金信用管理相關制度。第三十一條 本辦法由區(qū)國資辦負責解釋。第三十二條 本辦法自印發(fā)之日起施行。關于進一步規(guī)范委屬國有企業(yè)資金存放等財務事項管理的意見（錢塘財金202071號）、關于規(guī)范國有企業(yè)融資備案

12、工作的通知（錢塘財金202015號）同時廢止。附件：區(qū)屬企業(yè)資金信用管理負面清單（2021年）附件區(qū)屬企業(yè)資金信用管理負面清單（2021年）一、通用資金信用管理負面清單1.禁止對沒有明確資金來源和制定融資平衡方案的投資項目開展資金信用輸出；2.禁止對列入資產(chǎn)負債約束重點監(jiān)管名單的企業(yè)新增資金信用輸出；3.禁止在無“防火墻”設置的情況下，向債務負擔重、營運資金緊張、資金鏈脆弱、無持續(xù)經(jīng)營能力等高風險企業(yè)配置資金信用資源；4.禁止開展未授信、超過授信額度或期限的資金信用輸出業(yè)務；5.禁止開展無風險評估或無風險控制措施的新增授信；6.禁止違規(guī)將產(chǎn)業(yè)資本資金信用輸入金融企業(yè)，或違規(guī)開展金融、類金融和實

13、業(yè)混業(yè)經(jīng)營；7.禁止向集團外未出資企業(yè)提供擔?；蚪杩睿ń?jīng)區(qū)委區(qū)政府批準的以及區(qū)屬企業(yè)互保除外）；8.禁止開展未落實有效保障措施的超股比非貿(mào)易資金信用輸出；9.禁止在未落實有效風控措施的情況下，對供應商或客戶，增加預付款項、增加賒銷額度或延長賒銷期限；10.禁止開展無貿(mào)易實質(zhì)的貿(mào)易融資；11.禁止與列入失信名單的企業(yè)或個人、與納入國家淘汰落后產(chǎn)能名單的企業(yè)建立信用購銷關系；12.禁止直接投資風險難以分散或轉(zhuǎn)移的強波動、高風險業(yè)務（套期保值除外）；13.禁止專項資金移作他用。二、特殊資金信用管理負面清單（一）優(yōu)秀企業(yè)負面清單1.不得對主業(yè)參股企業(yè)及經(jīng)批準同意的未出資企業(yè)實施超過實繳資本6倍以上的非貿(mào)易資金信用輸出；2.不得對非主業(yè)參股企業(yè)實施超過實繳資本3倍以上的非貿(mào)易資金信用輸出。（二）良好企業(yè)負面清單1.不得對主業(yè)參股企業(yè)及經(jīng)批準同意的未出資企業(yè)實施超過實繳資本5倍以上的非貿(mào)易資金信用輸出；2.不得對非主業(yè)參股企業(yè)實施超過實繳資本2倍以上的非貿(mào)易資金信用輸出；3.不得由企業(yè)開展3個月期限以上無貿(mào)易實質(zhì)且無匯率風險防控機制的非人民幣融資業(yè)務。（三）一般企