中關(guān)村石景山園統(tǒng)計年報培訓(xùn)會

1、石景山區(qū)統(tǒng)計局、調(diào)查隊2014.062014年中關(guān)村石景山園(BJ210-1表、BJ210-2表）統(tǒng)計定報培訓(xùn)1.總說明主要內(nèi)容1.總說明2.修訂內(nèi)容3.調(diào)查表式填報說明1.總說明主要內(nèi)容1.總說明2.修訂內(nèi)容3.調(diào)查表式填報說明總說明1統(tǒng)計目的滿足國家科技部國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)企業(yè)統(tǒng)計報表制度的要求為各級政府及有關(guān)部門、下一個五年計劃制定政策、實施管理提供科學(xué)依據(jù)“法人經(jīng)營地”統(tǒng)計原則2統(tǒng)計原則1.法人經(jīng)營地原則：即各法人單位按照實際生產(chǎn)經(jīng)營地（辦公地）向所在地政府統(tǒng)計機(jī)構(gòu)報送統(tǒng)計數(shù)據(jù)。2.產(chǎn)業(yè)活動單位由其歸屬法人單位進(jìn)行統(tǒng)計3.若一個法人單位有兩個或兩個以上經(jīng)營地（辦公地）的，按法人總部

2、所在地上報統(tǒng)計數(shù)據(jù)?？傉f明3統(tǒng)計范圍全部入?yún)^(qū)規(guī)模（限額）以上法人單位為中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)內(nèi)注冊認(rèn)定的國民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)法人單位及其所屬的產(chǎn)業(yè)活動單位4統(tǒng)計對象總說明5具體要求按照報表制度中的時間上報，遇節(jié)假日一律不順延應(yīng)當(dāng)設(shè)置原始記錄、統(tǒng)計臺賬，做到數(shù)出有據(jù)，保障數(shù)據(jù)質(zhì)量上報內(nèi)容必須完整，不得遺漏項目留存填報內(nèi)容和依據(jù)，免報紙介質(zhì)報表登陸北京統(tǒng)計聯(lián)網(wǎng)直報系統(tǒng): 點擊此處進(jìn)入“北京統(tǒng)計聯(lián)網(wǎng)直報系統(tǒng)”總說明2014年2013年表號表名表號表名BJ210-1表生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況210-1表生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況BJ210-2表科技活動及相關(guān)情況210-2表科技活動及相關(guān)情況統(tǒng)計報表的變化總說明上報時間

3、 開網(wǎng)時間：每月1日開網(wǎng) 截止時間：18日17時前 主要內(nèi)容1.總說明2.修訂內(nèi)容3.調(diào)查表式填報說明主要內(nèi)容1.總說明2.修訂內(nèi)容3.調(diào)查表式填報說明1.生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況BJ210-1表 取消指標(biāo)1從業(yè)人員工資總額2工業(yè)總產(chǎn)值（當(dāng)年價格）3固定資產(chǎn)投資額修訂內(nèi)容修訂內(nèi)容歐美日專利授權(quán)數(shù)”指標(biāo)；2.科技活動及相關(guān)情況BJ210-2表 取消指標(biāo)：增加指標(biāo)：“當(dāng)年用于科技活動的固定資產(chǎn)”下“儀器和設(shè)備”指標(biāo)。主要內(nèi)容1.總說明2.修訂內(nèi)容3.調(diào)查表式填報說明主要內(nèi)容1.總說明2.修訂內(nèi)容3.調(diào)查表式填報說明1.生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況 BJ210-1報表名稱及表號2.科技活動及相關(guān)情況 BJ210-2

4、指期末最后一日24時在本單位中工作，并取得工資或其他形式勞動報酬期末實有人數(shù)，為時點指標(biāo)。是在崗職工、勞務(wù)派遣人員及其他從業(yè)人員之和。包括：外方及港澳臺人員、再就業(yè)離退休人員、借用外單位人員、第二職業(yè)者。從業(yè)人員不包括：（1）離開本單位仍保留勞動關(guān)系，并定期領(lǐng)取生活費(fèi)的人員；（2）利用課余時間打工的學(xué)生及在本單位實習(xí)的各類在校學(xué)生；（3）本單位因勞務(wù)外包而是用的人員。不包括最后一日當(dāng)天及以前已經(jīng)與單位解除勞動合同關(guān)系的人員。 指在本單位工作并支付勞動報酬的港澳臺和外籍人員。不包括：臨時訪問、講學(xué)和因從事某一課題（或任務(wù)）進(jìn)行短期（半年以內(nèi)）研究或工作的人員。該指標(biāo)是按國際或身份統(tǒng)計。 指出國學(xué)

5、習(xí)，取得學(xué)位的歸國人員。指報告期企業(yè)生產(chǎn)的新產(chǎn)品的產(chǎn)值。新產(chǎn)品是指采用新技術(shù)原理、新設(shè)計構(gòu)思研制、生產(chǎn)的全新產(chǎn)品，或在結(jié)構(gòu)、材質(zhì)、工藝等某一方面比原有產(chǎn)品有明顯改進(jìn)，從而顯著提高了產(chǎn)品性能或擴(kuò)大了使用功能的產(chǎn)品。新產(chǎn)品產(chǎn)值、新產(chǎn)品銷售收入既包括經(jīng)政府有關(guān)部門認(rèn)定并在有效期內(nèi)的新產(chǎn)品，也包括企業(yè)自行研制開發(fā)，未經(jīng)政府有關(guān)部門認(rèn)定，從投產(chǎn)之日起一年之內(nèi)的新產(chǎn)品。“總收入”指標(biāo)解釋：指企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品銷售收入、技術(shù)性收入和與本企業(yè)產(chǎn)品相關(guān)的商品銷售收入、其他收入等各種收入的總和。等于主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入之和應(yīng)按不含增值稅的價格計算不含補(bǔ)貼收入、營業(yè)外收入、投資收益注意：統(tǒng)計報表的單位與會計報表的單

6、位有所不同，都以“千元”為單位！填報時注意換算。技術(shù)收入：包括技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)承包、技術(shù)咨詢與服務(wù)、技術(shù)入股、中試產(chǎn)品收入以及接受外單位委托的科研收入。產(chǎn)品銷售收入：指調(diào)查單位報告期內(nèi)銷售全部產(chǎn)成品、自制半成品和提供勞務(wù)等所取得的收入。新產(chǎn)品銷售收入：指報告期企業(yè)銷售新產(chǎn)品實現(xiàn)的銷售收入。什么是新產(chǎn)品新產(chǎn)品的范圍政府層面：經(jīng)政府有關(guān)部門認(rèn)定并在有效期內(nèi)的新產(chǎn)品企業(yè)層面：企業(yè)自行研制開發(fā)，未經(jīng)政府有關(guān)部門認(rèn)定，從投產(chǎn)之日起一年之內(nèi)的新產(chǎn)品政府部門認(rèn)定的新產(chǎn)品認(rèn)定部門：科技部國家重點新產(chǎn)品計劃需符合國家重點新產(chǎn)品計劃支持領(lǐng)域“軟件產(chǎn)品銷售收入”軟件企業(yè)在報告期內(nèi)用于軟件產(chǎn)品銷售收入的總和。

7、包括軟件的使用許可費(fèi)用、獨(dú)立銷售的嵌入式軟件產(chǎn)品等。實繳稅費(fèi)總額：指報告期內(nèi)企業(yè)實際繳納的各項稅金、特種基金和附加費(fèi)等不含關(guān)稅和企業(yè)代繳個人所得稅在財務(wù)賬上體現(xiàn)的各種稅額，國稅和地稅均包括沒有地域限制，不論稅上繳到哪里減免稅總額：指報告期內(nèi)企業(yè)根據(jù)國家或地方政府有關(guān)政策，所享受的各種減免稅總額。包括稅率式減免、稅基式減免和稅額式減免三類。包括已申報已審批、非申報非審批的征前減免和退庫減免。其中，征前減免包括所得稅加計扣除減免、欠稅抵頂減免、對個體工商戶提高起征點減免等；退庫減免包括稅務(wù)部門審批辦理的先征后退（即征即退）、財政部門審批辦理的流轉(zhuǎn)稅先征后退減免。減免稅政策（國家）1.高新技術(shù)企業(yè)所

8、得稅減免 （稅率式減免） 25% 15% 假設(shè)某企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，2013年年度應(yīng)納稅所得額1000萬元，享受高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率，該企業(yè)的 “高新技術(shù)企業(yè)減免稅”是多少？應(yīng)納稅所得額（普通稅率適用優(yōu)惠率）1000（25%15%）100（萬元） 例 題減免稅政策（國家）2.研究開發(fā)費(fèi)用加計扣除減免所得稅（稅基式減免） 未形成無形資產(chǎn)，按50%加計扣除 形成無形資產(chǎn)，按無形資產(chǎn)成本的 50%攤銷 例 題 假設(shè)某企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，2013年年度研究開發(fā)費(fèi)用1000萬元，未形成無形資產(chǎn)，享受稅基式減免，該企業(yè)的 “高新技術(shù)企業(yè)減免稅”是多少？開發(fā)費(fèi)用普通稅率（開發(fā)費(fèi)用50%）普通稅率100

9、025%（100050%）25%125（萬元）減免稅政策（國家）3.技術(shù)轉(zhuǎn)讓減免所得稅（稅額式減免）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得總和在一個納稅年度內(nèi)不到500萬元，這部分所得全部免稅。超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。 例 題 假設(shè)某企業(yè)2013年技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得1300萬元，該企業(yè)交納所得稅是多少？交納所得稅1300-500（免征）25%50%200萬 50%100萬減免稅政策（地方）經(jīng)認(rèn)定的軟件企業(yè)，自獲利年度起， 第1年和第2年免征企業(yè)所得稅， 第3年至第5年減半征收企業(yè)所得稅減免稅政策（地方）文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)企業(yè)，自獲利年度起， 第1年至第3年免征企業(yè)所得稅， 第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅減免稅

10、政策（地方）環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目所得，自第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所得納稅年度起， 第1年至第3年免征企業(yè)所得稅 第4年至第6年減半征收應(yīng)交所得稅：指企業(yè)按稅法規(guī)定，應(yīng)從生產(chǎn)經(jīng)營等活動的所得中繳納的稅金。執(zhí)行2006年企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會計“利潤表”中“所得稅費(fèi)用”項目的本期金額數(shù)填報未執(zhí)行2006年企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會計“利潤表”中“所得稅”項目的本期金額數(shù)填報注意單位 進(jìn)出口總額：指實際進(jìn)出我國國境的貨物總金額。包括對外貿(mào)易實際進(jìn)出口貨物，來料加工裝配進(jìn)出口貨物，國家間、聯(lián)合國及國際組織無償援助物資和贈送品，華僑、港澳臺同胞和外籍華人捐贈品，租賃期滿歸承租人所有的租賃貨物，進(jìn)料加工進(jìn)

11、出口貨物，邊境地方貿(mào)易及邊境地區(qū)小額貿(mào)易進(jìn)出口貨物（邊民互市貿(mào)易除外），中外合資企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、外商獨(dú)資經(jīng)營企業(yè)進(jìn)出口貨物和公用物品，到、離岸價格在規(guī)定限額以上的進(jìn)出口貨樣和廣告品、從保稅倉庫提取在中國境內(nèi)銷售的進(jìn)口貨物，以及其他進(jìn)出口貨物。我國規(guī)定出口貨物按離岸價格統(tǒng)計，進(jìn)口貨物按到岸價格統(tǒng)計。進(jìn)口總額：指向境外購買國內(nèi)生產(chǎn)或消費(fèi)所需的產(chǎn)品、商品、服務(wù)的總金額，以千美元計價。出口總額：指出售給外貿(mào)部門或直接出售給外商的產(chǎn)品或商品的總金額。包括：來料加工裝配出口，境外技術(shù)合同實現(xiàn)金額及在國內(nèi)以外匯計價的商品出售和技術(shù)服務(wù)的總額等。技術(shù)服務(wù)出口：指出口創(chuàng)匯總額中的技術(shù)和服務(wù)的部分，不包括

12、產(chǎn)品的出口部分。包括3類： 1.參加科技項目人員 2.從事科技項目的管理人員 3.為科技項目提供直接服務(wù)的人員不包括：全年累計從事科技活動時間不足制度工作時間的人員?？萍柬椖咳藛T編入科技項目，并實際參與項目研發(fā)科技管理人員主管科技的負(fù)責(zé)人科技管理部門的工作人員企業(yè)辦科技機(jī)構(gòu)的管理人員提供直接服務(wù)人員資料文獻(xiàn)服務(wù)材料供應(yīng)服務(wù)設(shè)備維護(hù)服務(wù)其他相關(guān)服務(wù)報告期企業(yè)內(nèi)部用于全部科技活動的直接支出，以及用于科技活動的管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)以及外協(xié)加工費(fèi)等支出企業(yè)內(nèi)部用于科技活動的經(jīng)費(fèi)支出不包含：生產(chǎn)性活動支出；歸還貸款支出；與外單位合作（或委托）而支付的經(jīng)費(fèi)來自政府部門的資金當(dāng)年形成用于科技活動的固定資產(chǎn)購買專利

13、等無形資產(chǎn)支出如何填報企業(yè)內(nèi)部用于科技活動的經(jīng)費(fèi)支出？“研發(fā)支出”會計科目單獨(dú)核算未單獨(dú)核算直接抄取相應(yīng)會計科目當(dāng)年實際發(fā)生額應(yīng)分項目歸集整理，即按項目人員勞務(wù)費(fèi)、原材料費(fèi)、其他費(fèi)用等支出，再加上未列入項目經(jīng)費(fèi)的相關(guān)人員工資、管理和服務(wù)費(fèi)用會 計 科 目金額研究開發(fā)活動經(jīng)費(fèi)支出33001.人員人工費(fèi)6002.設(shè)計費(fèi)1503.裝備調(diào)試費(fèi)2504.直接投入900其中：原材料費(fèi)7005.折舊費(fèi)用與長期費(fèi)用攤銷8006.無形資產(chǎn)攤銷3007.其他費(fèi)用1008.研究開發(fā)活動經(jīng)費(fèi)外部支出200活動表會 計 科 目結(jié)果（一）企業(yè)內(nèi)部用于科技活動的經(jīng)費(fèi)支出研究開發(fā)活動經(jīng)費(fèi)支出減去8.研究開發(fā)活動經(jīng)費(fèi)外部支出3

14、100 人員人工費(fèi)(包含各種補(bǔ)貼) 1.人員人工費(fèi)600 原材料費(fèi) 4.直接投入中的原材料費(fèi)700 折舊費(fèi)用與長期費(fèi)用攤銷 5.折舊費(fèi)用與長期費(fèi)用攤銷800 無形資產(chǎn)攤銷 6.無形資產(chǎn)攤銷300 其他費(fèi)用 2.設(shè)計費(fèi)700 3.裝備調(diào)試費(fèi) 4.直接投入減去原材料費(fèi) 7.其他費(fèi)用（二）委托外單位開展科技活動經(jīng)費(fèi)支出 8.研究開發(fā)活動經(jīng)費(fèi)外部支出200注意：統(tǒng)計報表中的單位是千元，而企業(yè)會計賬中的單位是元，需要換算成千元再填報支付給科技人員的工資薪金包括：工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、各種保險、年終加薪、加班工資以及其他相關(guān)支出為開展科技活動而購買的原材料等相關(guān)支出。包括： 1、水和燃料使用費(fèi)； 2、實

15、際消耗的原材料、輔助材料、備用配 件、外購半成品； 3、用于中間試驗和產(chǎn)品試制達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的樣品和樣件為開展科技活動而購置的儀器和設(shè)備以及在用建筑物的折舊費(fèi)用，研發(fā)設(shè)施改建、改裝和修理過程中發(fā)生的長期待攤費(fèi)用；因科技活動需要購入的專有技術(shù)所發(fā)生的費(fèi)用攤銷。包括：設(shè)計費(fèi)、裝備調(diào)試費(fèi)、辦公費(fèi)、研發(fā)部門租金、專利申請維護(hù)費(fèi)、通信費(fèi)等在報告期新增的用于科技活動的固定資產(chǎn)帳面原價。不包含由政府資金形成的固定資產(chǎn) 幾種常見錯誤：1.填報的是原價總值而非當(dāng)年新增2.未對科研、生產(chǎn)混用的固定資產(chǎn) 進(jìn)行分?jǐn)?.將生產(chǎn)線的建設(shè)費(fèi)用計入4.把由政府資金形成的固定資產(chǎn)計入報告期內(nèi)向國內(nèi)外知識產(chǎn)權(quán)行政部門提出專利

16、申請并被受理的件數(shù)時期指標(biāo)一件專利在國內(nèi)外同時申請并被受理的可重復(fù)計算國內(nèi)專利申請受理通知書 只有收到專利申請受理通知書才能計入專利申請數(shù)注意申請日期！ 2014年1月1日之后的才計入專利申請數(shù)美國專利申請受理通知書 填報了累計數(shù) 填報了尚未受理的專利 填報了不屬于專利的其他知識產(chǎn)權(quán)易錯之處！企業(yè)作為專利權(quán)人，經(jīng)國內(nèi)外知識產(chǎn)權(quán)行政部門授權(quán)的專利件數(shù)。指已登記技術(shù)合同約定標(biāo)的金額總和。包括：技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)不包括：獲得國家和省市各類支持計劃所簽訂的合同。指流向北京以外，不包括港澳臺地區(qū)的技術(shù)合同成交總額。指流向國外及港澳臺地區(qū)的技術(shù)合同成交總額。按照當(dāng)年稅務(wù)部門實際減免的稅額填報，對尚未得到當(dāng)年減免稅額的企業(yè)，按上年實際減免額填報填報時注意要點BJ210-1表容易漏填指標(biāo)： 本科及以上學(xué)歷人員、資產(chǎn)總計、負(fù)債合計及應(yīng)交所得稅等。如果新產(chǎn)品銷售收入大于0，則一般情況