財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)2課件

1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/242第三章主要內(nèi)容系統(tǒng)概述業(yè)務(wù)流程功能結(jié)構(gòu)賬務(wù)處理系統(tǒng)3中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/243圖2-7賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖由于上圖比較復(fù)雜，特在此分大模塊進(jìn)行分析第三節(jié)賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)賬務(wù)處理系統(tǒng)初始設(shè)置憑證管理出納管理賬表管理期末處理系統(tǒng)維護(hù)賬套設(shè)置基礎(chǔ)信息設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證審核憑證錄入憑證記賬憑證查詢現(xiàn)金日記賬銀行存款日記賬銀行對(duì)賬單錄入總賬查詢與輸出明細(xì)賬查詢與輸出日記賬查詢與輸出輔助賬查詢與輸出科目余額表查詢與輸出更改密碼銀行對(duì)賬期初錄入銀行對(duì)賬操作員權(quán)限設(shè)置期初余額設(shè)置賬套維護(hù)轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬定義期末對(duì)賬期末結(jié)賬余

2、額調(diào)節(jié)表查詢中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/244圖2-7賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖（憑證管理）中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/245第三節(jié)賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)二、賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析2、憑證管理（1）憑證錄入 憑證錄入是賬務(wù)處理系統(tǒng)中使用最頻繁的功能，應(yīng)該通過全屏幕憑證編輯功能輸入和修改未審核的憑證數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)人員通過鍵盤錄入記賬憑證，與手工方式不同之處是：在錄入過程中，系統(tǒng)會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)科目及輔助項(xiàng)目進(jìn)行正確性檢查，憑證錄入完畢存盤時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)借貸方金額是否相等進(jìn)行檢查 ，如果借貸不平衡，拒絕保存，等待會(huì)計(jì)人員修改后再進(jìn)行保存。中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/246第三節(jié)賬務(wù)處理系統(tǒng)功

3、能結(jié)構(gòu)二、賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析2、憑證管理（1）憑證錄入 憑證修改可分為兩種：記賬前修改，記賬后修改。記賬前修改，如果憑證沒有審核，錄入人員可直接在憑證上進(jìn)行修改；如果憑證已審核，只有取消審核標(biāo)記后才可以進(jìn)行修改，取消審核標(biāo)記只能由審核人自己進(jìn)行。記賬后修改，憑證記賬后就不能進(jìn)行修改，如果發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，只能用補(bǔ)充憑證法和紅字沖銷法進(jìn)行修改。中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/247用友U861憑證錄入業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證填制憑證單擊“增加”，增加憑證：首次單擊：增加一張新憑證填制完一張憑證后單擊：保存已填制憑證并增加一張新憑證中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/248用友U861憑證錄入選擇憑

4、證字，自動(dòng)生成憑證號(hào)憑證字號(hào)：憑證字可選擇憑證號(hào)自動(dòng)編號(hào)保存后，字號(hào)不能修改中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/249用友U861憑證錄入制單日期制單日期：默認(rèn)系統(tǒng)當(dāng)前日期，可修改。中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2410用友U861憑證錄入附單據(jù)數(shù)附單據(jù)數(shù)：據(jù)實(shí)際情況填寫中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2411用友U861憑證錄入憑證摘要憑證摘要：手工錄入?yún)⒖间浫耄喊础胺糯箸R”中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2412用友U861憑證錄入選擇常用摘要若常用摘要設(shè)置了相關(guān)科目，則科目能帶到憑證中。中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2413用友U861憑證錄入科目名稱科目名稱：可錄入

5、名稱、代碼，可按“放大鏡”選擇必須為末級(jí)科目若為輔助核算科目，自動(dòng)跳出輔助項(xiàng)錄入窗口中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2414用友U861憑證錄入科目選擇窗口中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2415用友U861憑證錄入銀行存款輔助項(xiàng)錄入中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2416輔助項(xiàng)錄入部門核算個(gè)人往來客戶往來供應(yīng)商往來項(xiàng)目核算銀行賬中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2417用友U861憑證錄入輔助核算內(nèi)容顯示輔助核算內(nèi)容顯示區(qū)中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2418用友U861憑證錄入借貸方金額借貸方金額：可錄入，可自動(dòng)找平(按“=”)可紅藍(lán)字轉(zhuǎn)換(按“-”)可借貸方轉(zhuǎn)換(按“

6、空格鍵”)自動(dòng)生成合計(jì)數(shù)字中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2419用友U861憑證錄入系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)憑證類型條件付款憑證：貸方必有1001、1002中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2420用友U861憑證錄入改憑證類型或改科目改憑證類型為“轉(zhuǎn)賬憑證”中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2421用友U861憑證錄入制單簽名制單簽名：不能錄入，系統(tǒng)根據(jù)登錄信息自動(dòng)填制。中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2422用友U861憑證錄入插分與刪分插分：插入一行分錄刪分：刪除一行分錄中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2423用友U861憑證錄入常用憑證設(shè)置中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/24

7、24用友U861憑證錄入常用憑證設(shè)置中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2425用友U861憑證錄入調(diào)用常用憑證中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2426用友U861憑證錄入調(diào)用常用憑證中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2427圖2-7賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖（憑證管理）中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2428第三節(jié)賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)二、賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析2、憑證管理（2）憑證審核審核憑證是實(shí)現(xiàn)對(duì)輸入的會(huì)計(jì)憑證在計(jì)算機(jī)中確認(rèn)審核和取消審核功能。審核人員應(yīng)該按照會(huì)計(jì)制度的要求，對(duì)錄入人員填制的記賬憑證進(jìn)行審核，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確、記賬憑證內(nèi)容是否完

8、整無缺等。審核人員和錄入人員不能是同一人，審核人員不能直接修改會(huì)計(jì)憑證，如發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，應(yīng)先取消審核，然后交由錄入人員修改。只有經(jīng)過審核無誤的記賬憑證，才能作為記賬的依據(jù)。中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2429用友U861憑證審核業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證審核憑證注：如果在錄入員的界面，可以不用退出企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，直接通過“重注冊(cè)”使審核員進(jìn)入操作。篩選未審核的憑證中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2430用友U861憑證審核未審核憑證列表雙擊某張憑證中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2431用友U861憑證審核進(jìn)入憑證審核界面中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2432用友U861憑證審核可以

9、標(biāo)錯(cuò)/取消標(biāo)錯(cuò)中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2433用友U861憑證審核可以審核，即審核簽名中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2434用友U861憑證審核作廢憑證中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2435用友U861憑證審核整理憑證中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2436用友U861憑證審核審核憑證注意：制單人與審核人不能是同一人。必須有審核權(quán)限的操作員才能進(jìn)行憑證審核工作。系統(tǒng)提供：成批審核與成批取消審核功能。中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2437用友U861憑證審核成批審核憑證與成批取消審核中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2438用友U861憑證審核沖銷憑證中國礦業(yè)

10、大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2439用友U861憑證審核沖銷憑證中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2440 注意：修改憑證取消審核、取消出納簽字，由制單人員修改刪除憑證取消審核、取消出納簽字，由制單人員進(jìn)入填制憑證界面：制單作廢/恢復(fù)：憑證上出現(xiàn)“作廢”標(biāo)記制單整理憑證：刪除沖銷憑證（針對(duì)已記賬憑證）由制單人員進(jìn)入填制憑證界面：制單沖銷憑證設(shè)置常用憑證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證常用憑證中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2441圖2-7賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖（憑證管理）中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2442第三節(jié)賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)二、賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析2、憑證管理（3）憑證記賬（過賬）記

11、賬（過賬）實(shí)現(xiàn)對(duì)已審核過的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行批量或單張記賬的功能。即記賬人員發(fā)指令，計(jì)算機(jī)自動(dòng)將憑證文件中已審核憑證進(jìn)行記賬，分別更新總賬、明細(xì)賬、日記賬。當(dāng)本月所有憑證都記賬后，計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算出本月合計(jì)、本年累計(jì)數(shù)據(jù)。若記賬后結(jié)賬前發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可以取消記賬。 中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2443用友U861憑證記賬業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證記賬可選擇本次記賬范圍，默認(rèn)全部中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2444用友U861憑證記賬憑證張數(shù)中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2445用友U861憑證記賬記賬報(bào)告，單擊“記賬”中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2446用友U861憑證記賬記賬前，

12、再次試算平衡第一次記賬時(shí)，期初余額試算不平不能記賬。中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2447提示記賬完畢注意：1、上月未記賬時(shí)，本月不能記賬。2、憑證未審核或有錯(cuò)時(shí)不能記賬。用友U861憑證記賬中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2448取消記賬1、期末對(duì)賬下，按Ctrl+H，激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”，關(guān)閉對(duì)賬。2、憑證下，恢復(fù)記賬前狀態(tài)，最近一次記賬前狀態(tài)月初狀態(tài)已結(jié)賬數(shù)據(jù)不能取消記賬。中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2449用友U861憑證記賬業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證恢復(fù)記賬前狀態(tài)選擇恢復(fù)方式中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2450用友U861憑證記賬業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證恢復(fù)記賬前狀

13、態(tài)選擇恢復(fù)方式中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2451用友U861憑證記賬輸入賬套主管口令只有賬套主管才能恢復(fù)記賬中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2452用友U861憑證記賬提示恢復(fù)記賬完畢中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2453圖2-7賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖（憑證管理）中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2454第三節(jié)賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)二、賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析2、憑證管理（4）憑證查詢憑證查詢功能是實(shí)現(xiàn)以某種查詢條件為基礎(chǔ)的，查詢?nèi)魏文暝碌娜魏晤愋蛻{證的查詢。中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2455用友U861憑證查詢業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證查詢憑證設(shè)定查詢條件已記賬的憑證

14、不能在“填制憑證”中查詢中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2456用友U861憑證查詢憑證列表，雙擊某記錄出現(xiàn)憑證狀態(tài)中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2457用友U861憑證查詢查詢憑證中的憑證狀態(tài)，只讀狀態(tài)中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2458圖2-7賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖（憑證管理）中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2459第三節(jié)賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)二、賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析4、賬表管理賬表管理主要包括“總賬查詢與輸出”、“明細(xì)賬查詢與輸出”、“日記賬查詢與輸出”、“輔助賬查詢與輸出”、“余額表查詢與輸出”功能模塊。這些功能不僅要實(shí)現(xiàn)相應(yīng)賬簿的查詢、顯示和打印，還應(yīng)提供相應(yīng)

15、的查詢條件供用戶篩選賬簿數(shù)據(jù)和賬簿、賬簿與憑證之間的關(guān)聯(lián)查詢。中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2460第三節(jié)賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)二、賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析4、賬表管理（1）總賬在計(jì)算機(jī)環(huán)境下，總賬數(shù)據(jù)是根據(jù)會(huì)計(jì)人員指定的會(huì)計(jì)科目、日期等查詢條件由系統(tǒng)自動(dòng)生成的。輸入查詢條件就可顯示查詢結(jié)果?？傎~可以聯(lián)查明細(xì)賬現(xiàn)金和銀行存款此處不能聯(lián)查明細(xì)明細(xì)賬可以聯(lián)查憑證中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2461用友U861總賬查詢業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬賬表科目賬總賬指定總賬查詢條件，可保存常用查詢條件在” 我的賬簿”中中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2462顯示總賬6602管理費(fèi)用（可選擇科目）選中月

16、份當(dāng)前合計(jì)，點(diǎn)擊“明細(xì)”或雙擊該行 ，聯(lián)查明細(xì)用友U861總賬查詢中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2463用友U861總賬查詢顯示聯(lián)查明細(xì)賬6602管理費(fèi)用選中業(yè)務(wù)，點(diǎn)擊“憑證”或雙擊該行 ，聯(lián)查憑證中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2464用友U861總賬查詢顯示聯(lián)查憑證付字0002中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2465用友U861總賬查詢系統(tǒng)提示（如在現(xiàn)金或銀行存款總賬查明細(xì)）現(xiàn)金銀行明細(xì)查詢：業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬出納現(xiàn)金日記賬/銀行日記賬中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2466圖2-7賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖（憑證管理）中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2467第三節(jié)賬務(wù)處理

17、系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)二、賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析3、賬表管理（2）明細(xì)賬 明細(xì)賬一般有三欄式、數(shù)量金額式等形式，其格式與手工明細(xì)賬基本一致。此外還可輸出多欄式明細(xì)賬。中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2468用友U861明細(xì)賬查詢業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬賬表科目賬明細(xì)賬指定明細(xì)賬查詢條件，可保存常用查詢條件在” 我的賬簿”中中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2469用友U861明細(xì)賬查詢選擇科目，自動(dòng)顯示其明細(xì)賬此處科目選擇不包含“現(xiàn)金”和“銀行存款”中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2470用友U861明細(xì)賬查詢明細(xì)賬1122 應(yīng)收賬款可以聯(lián)查總賬和憑證中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2471用友

18、U861明細(xì)賬查詢明細(xì)賬聯(lián)查總賬可以回到明細(xì)中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2472用友U861明細(xì)賬查詢明細(xì)賬聯(lián)查憑證中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2473圖2-7賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖（憑證管理）中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2474圖2-7賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖（憑證管理）中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2475第三節(jié)賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)二、賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析4、賬表管理（3）輔助核算賬表賬務(wù)處理系統(tǒng)除了提供基本會(huì)計(jì)核算功能外，一般還具有輔助核算功能。輔助核算賬表包括：客戶往來輔助賬供應(yīng)商往來輔助賬個(gè)人往來賬部門輔助賬項(xiàng)目輔助賬前三者分別包含余額表和明細(xì)表，后兩者包含總賬和明細(xì)賬。中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2476用友U861輔助賬查詢業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬賬表客戶往來輔助賬客戶往來余額表客戶余額表：查詢條件設(shè)置中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2477用友U861輔助賬查詢客戶余額表07 光華公司詳細(xì)狀態(tài)，可以聯(lián)查明細(xì)和累計(jì)中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2478用友U861輔助賬查詢客戶余額表累計(jì)狀態(tài)中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/8/2479用友U861輔助賬查詢客戶余額表聯(lián)查明細(xì)中國礦業(yè)