醫(yī)藥制劑項(xiàng)目管理計(jì)劃

1、泓域/醫(yī)藥制劑項(xiàng)目管理計(jì)劃醫(yī)藥制劑項(xiàng)目管理計(jì)劃目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112349790 一、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc112349790 h 3 HYPERLINK l _Toc112349791 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112349791 h 8 HYPERLINK l _Toc112349792 三、 行業(yè)發(fā)展趨勢(shì) PAGEREF _Toc112349792 h 9 HYPERLINK l _Toc112349793 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc112349793 h 12 HYPERLINK

2、l _Toc112349794 五、 控制采購 PAGEREF _Toc112349794 h 13 HYPERLINK l _Toc112349795 六、 項(xiàng)目采購管理概述 PAGEREF _Toc112349795 h 14 HYPERLINK l _Toc112349796 七、 實(shí)施整體變更控制 PAGEREF _Toc112349796 h 14 HYPERLINK l _Toc112349797 八、 結(jié)束項(xiàng)目或階段 PAGEREF _Toc112349797 h 17 HYPERLINK l _Toc112349798 九、 獨(dú)立的監(jiān)督 PAGEREF _Toc11234979

3、8 h 18 HYPERLINK l _Toc112349799 十、 預(yù)防 PAGEREF _Toc112349799 h 20 HYPERLINK l _Toc112349800 十一、 進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc112349800 h 22 HYPERLINK l _Toc112349801 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc112349801 h 22 HYPERLINK l _Toc112349802 十二、 經(jīng)濟(jì)效益及財(cái)務(wù)分析 PAGEREF _Toc112349802 h 24 HYPERLINK l _Toc112349803 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅

4、估算表 PAGEREF _Toc112349803 h 24 HYPERLINK l _Toc112349804 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc112349804 h 26 HYPERLINK l _Toc112349805 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112349805 h 28 HYPERLINK l _Toc112349806 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc112349806 h 30 HYPERLINK l _Toc112349807 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc112349807 h 32項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目承辦單位名稱x

5、xx有限公司（二）項(xiàng)目聯(lián)系人蘇xx（三）項(xiàng)目建設(shè)單位概況公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務(wù)平臺(tái)，實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項(xiàng)行動(dòng)，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營管理各個(gè)環(huán)節(jié)中的應(yīng)用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺(tái)，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價(jià)值鏈，促進(jìn)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)?！钡脑瓌t，加強(qiáng)規(guī)劃引導(dǎo)，推動(dòng)智慧集群建設(shè)，帶動(dòng)形成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)新能力強(qiáng)、信息化基礎(chǔ)好、引導(dǎo)帶動(dòng)作用大的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)集群。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集群對(duì)外合作交流，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對(duì)外產(chǎn)能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機(jī)制，

6、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，營造和諧發(fā)展環(huán)境。公司堅(jiān)持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅(jiān)持 “服務(wù)為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅(jiān)持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務(wù)價(jià)值”的服務(wù)理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在“夢(mèng)想、責(zé)任、忠誠、一流”核心價(jià)值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才隊(duì)伍體系重塑，推動(dòng)體制機(jī)制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)能力建設(shè)，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內(nèi)一流的供應(yīng)鏈管理平臺(tái)。（四）項(xiàng)目

7、實(shí)施的可行性1、長期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游客戶的普遍認(rèn)可，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺(tái)了一系列政策鼓勵(lì)、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級(jí)發(fā)展。從2009年4月國務(wù)院公布關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的意見開始，各部門先后出臺(tái)政策、規(guī)劃等措施，建立健全覆蓋城鄉(xiāng)居民的基本醫(yī)療衛(wèi)生制度、建立完善新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，逐步向城鄉(xiāng)居民統(tǒng)一提供疾病預(yù)

8、防控制、婦幼保健、健康教育等基本公共衛(wèi)生服務(wù)，從而全面提高國民健康及醫(yī)療水平。國家醫(yī)療領(lǐng)域包括產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、藥品流通質(zhì)量管理、基層醫(yī)藥市場建立等在內(nèi)的一系列醫(yī)藥衛(wèi)生體制的改革，一方面加強(qiáng)了行業(yè)監(jiān)管，有助于改善競爭環(huán)境，促進(jìn)行業(yè)整合，實(shí)現(xiàn)醫(yī)藥制造業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展；另一方面，隨著醫(yī)改的深化，政府逐步加大衛(wèi)生投入，擴(kuò)大基本醫(yī)療的受益面。這些舉措將會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大藥品需求市場規(guī)模，同時(shí)也為研發(fā)能力突出、質(zhì)量控制有效的醫(yī)藥制造企業(yè)提供了快速發(fā)展的契機(jī)。（五）項(xiàng)目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模項(xiàng)目選址位于xx園區(qū)，占地面積約84.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，

9、非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目建筑面積84328.55，其中：主體工程59579.52，倉儲(chǔ)工程9702.00，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施8760.75，公共工程6286.28。（六）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資30930.83萬元，其中：建設(shè)投資23928.81萬元，占項(xiàng)目總投資的77.36%；建設(shè)期利息249.37萬元，占項(xiàng)目總投資的0.81%；流動(dòng)資金6752.65萬元，占項(xiàng)目總投資的21.83%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資23928.81萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用

10、20463.74萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用2853.76萬元，預(yù)備費(fèi)611.31萬元。（七）資金籌措方案本期項(xiàng)目總投資30930.83萬元，其中申請(qǐng)銀行長期貸款10178.29萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、營業(yè)收入（SP）：58600.00萬元。2、綜合總成本費(fèi)用（TC）：46727.43萬元。3、凈利潤（NP）：8678.42萬元。4、全部投資回收期（Pt）：5.69年。5、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：20.53%。6、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：8341.12萬元。（九）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃本期項(xiàng)目按照國家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實(shí)施指南要求進(jìn)行建設(shè)，本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。（十）項(xiàng)目綜合

11、評(píng)價(jià)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積56000.00約84.00畝1.1總建筑面積84328.55容積率1.511.2基底面積30800.00建筑系數(shù)55.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝268.602總投資萬元30930.832.1建設(shè)投資萬元23928.812.1.1工程費(fèi)用萬元20463.742.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元2853.762.1.3預(yù)備費(fèi)萬元611.312.2建設(shè)期利息萬元249.372.3流動(dòng)資金萬元6752.653資金籌措萬元30930.833.1自籌資金萬元20752.543.2銀行貸款萬元10178.294營業(yè)收入萬元58600.00正常運(yùn)營年份5總成本

12、費(fèi)用萬元46727.436利潤總額萬元11571.227凈利潤萬元8678.428所得稅萬元2892.809增值稅萬元2511.2210稅金及附加萬元301.3511納稅總額萬元5705.3712工業(yè)增加值萬元19096.5713盈虧平衡點(diǎn)萬元23638.93產(chǎn)值14回收期年5.69含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率20.53%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元8341.12所得稅后產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析以調(diào)整優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)為主線，以增強(qiáng)消納能力為導(dǎo)向，以加強(qiáng)科技創(chuàng)新為主要抓手，著力推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”智慧能源，堅(jiān)持低碳化、安全化、清潔化、高效化的發(fā)展方向，促進(jìn)太陽能多元化利用，有序開發(fā)風(fēng)能，積極促進(jìn)地?zé)崮茉纯碧介_發(fā)

13、利用，推動(dòng)新能源裝備制造業(yè)升級(jí)，創(chuàng)新機(jī)制體制改革，著力將寧夏打造成為國家級(jí)新能源綜合示范區(qū)、西部領(lǐng)先的光伏制造產(chǎn)業(yè)基地，全面完成建設(shè)國家新能源綜合示范區(qū)，為我國新能源產(chǎn)業(yè)健康快速發(fā)展提供可復(fù)制、可推廣的成功經(jīng)驗(yàn)。以現(xiàn)有資源比較優(yōu)勢(shì)和競爭優(yōu)勢(shì)為基礎(chǔ)，以滿足戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展和重大裝備、重大工程需求為導(dǎo)向，強(qiáng)化創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)，集中力量突破一批關(guān)鍵核心技術(shù)，深入推進(jìn)新材料產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，改造提升鎂、鋁、錳金屬結(jié)構(gòu)材料及碳基材料等傳統(tǒng)材料，壯大鉭鈮鈹鈦稀有金屬材料、新型電子材料等優(yōu)勢(shì)關(guān)鍵新材料，創(chuàng)新發(fā)展化工新材料和紡織新材料，培育生物基、石墨烯、富勒烯等前沿新材料，積極發(fā)展新材料生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)，建立新材料產(chǎn)

14、業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，著力推進(jìn)新材料產(chǎn)業(yè)升級(jí)。把握智能化、綠色化、服務(wù)化、國際化產(chǎn)業(yè)趨勢(shì)，推進(jìn)重大裝備與系統(tǒng)的工程應(yīng)用和產(chǎn)業(yè)化，重點(diǎn)培育工業(yè)機(jī)器人、通用航空兩大新興領(lǐng)域，做強(qiáng)高檔數(shù)控機(jī)床和3D打印設(shè)備、智能儀器儀表、電工電氣、煤礦機(jī)械、農(nóng)業(yè)機(jī)械五大優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域，改造提升機(jī)械基礎(chǔ)件、高端鑄件兩大基礎(chǔ)領(lǐng)域，積極發(fā)展生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)，以智能制造推廣帶動(dòng)裝備系統(tǒng)集成服務(wù)能力提升，以關(guān)鍵技術(shù)突破帶動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新和提質(zhì)升級(jí)，以軍民協(xié)同創(chuàng)新帶動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)施融合和技術(shù)雙向轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，以本地配套提升帶動(dòng)分工協(xié)作和基礎(chǔ)能力提升，支持企業(yè)“走出去”和轉(zhuǎn)型發(fā)展，帶動(dòng)寧夏先進(jìn)裝備制造業(yè)加快發(fā)展。行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)1、“原料藥制劑”一體化2015年10月

15、，衛(wèi)計(jì)委聯(lián)合多部門下發(fā)關(guān)于控制公立醫(yī)院醫(yī)療費(fèi)用不合理增長的若干意見，醫(yī)?？刭M(fèi)模式逐漸清晰；2018年11月，中央全面深化改革委員會(huì)審議通過了國家組織藥品集中采購試點(diǎn)方案，標(biāo)志著藥品“以價(jià)換量、帶量采購”制度正式出臺(tái)。在相關(guān)政策的影響下，藥品價(jià)格不斷下降已成為必然趨勢(shì)。在此背景下，“原料藥制劑”一體化的模式，將成為眾多仿制藥企業(yè)發(fā)展方向之一。一方面，“以價(jià)換量”的競爭機(jī)制使得成本把控成為企業(yè)核心競爭力；另一方面，根據(jù)“報(bào)價(jià)相同時(shí)原料藥自產(chǎn)、優(yōu)先通過仿制藥一致性評(píng)價(jià)的企業(yè)享有優(yōu)先權(quán)”的規(guī)則，“原料藥制劑”一體化企業(yè)在成本及優(yōu)先級(jí)上將享有優(yōu)勢(shì)。因此，對(duì)于仿制藥企業(yè)而言，是否具備“原料藥制劑”一體化的

16、能力，將成為其未來發(fā)展的關(guān)鍵因素。2、生物藥行業(yè)增長迅速較之于傳統(tǒng)的化學(xué)制劑，生物藥具有靶點(diǎn)更明確、藥效更強(qiáng)、毒副作用相對(duì)較低的特點(diǎn)，已然成為未來醫(yī)藥領(lǐng)域的發(fā)展熱點(diǎn)和重點(diǎn)。根據(jù)EvaluatePharma統(tǒng)計(jì)，2010年至2018年，全球生物藥品的行業(yè)占有率已從18%上升至28%，保持持續(xù)上升的趨勢(shì)。受到病人群體擴(kuò)大、支付能力提升、臨床疾病譜變化等因素的驅(qū)動(dòng)，未來生物藥市場增速將遠(yuǎn)高于同期化學(xué)藥市場。對(duì)中國市場而言，在醫(yī)療保健支出增加、研發(fā)能力增強(qiáng)、政府政策積極變革及資本投資增加的推動(dòng)下，過去數(shù)年中國內(nèi)生物藥市場處于快速發(fā)展階段。2014年到2018年，全球生物藥市場從1,944億美元增長到2

17、,618億美元，年均增長率為7.7%；同期中國生物藥市場從1,167億人民幣增長到2,662億人民幣，年均增長率為22.9%，增速遠(yuǎn)超全球。同時(shí)，隨著居民經(jīng)濟(jì)水平的提高和健康意識(shí)的提高，市場對(duì)生物藥的需求持續(xù)增加；加之技術(shù)的發(fā)展和進(jìn)步、良好的政策和市場環(huán)境、未被滿足的臨床需求，未來國內(nèi)的生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的市場規(guī)模有望繼續(xù)快速增長。3、藥品研發(fā)創(chuàng)新成為主流新藥產(chǎn)品研發(fā)投入較大、研發(fā)周期較長，風(fēng)險(xiǎn)大，因此多數(shù)企業(yè)選擇生產(chǎn)仿制藥，以快速實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，目前仿制藥占我國藥品生產(chǎn)的90%以上。但隨著集中采購、DRGs付費(fèi)體系、兩票制等政策的推進(jìn)，仿制藥領(lǐng)域的競爭將愈發(fā)激烈。“4+7城市藥品集中采購”中涉及的中

18、標(biāo)品種較原中標(biāo)價(jià)平均降價(jià)52%，降幅最高達(dá)到90%以上。仿制藥盈利空間的壓縮迫使更多醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行新藥的研發(fā)，仿制藥企業(yè)出現(xiàn)向創(chuàng)新藥企業(yè)轉(zhuǎn)型的趨勢(shì)。隨著國內(nèi)醫(yī)藥制造企業(yè)技術(shù)能力的持續(xù)提高，我國創(chuàng)新性新藥的數(shù)量和種類有望實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步增加，行業(yè)將呈現(xiàn)產(chǎn)品研發(fā)創(chuàng)新化趨勢(shì)；而提前布局創(chuàng)新藥賽道、具有全球化前瞻性視野、具有“真創(chuàng)新”和“硬科技”能力的企業(yè)，將在此輪競爭中獲得明顯的優(yōu)勢(shì)。4、行業(yè)監(jiān)管國際化、趨嚴(yán)化2017年6月，國家食品藥品監(jiān)督總局加入ICH（國際人用藥品注冊(cè)技術(shù)協(xié)調(diào)會(huì)），成為其全球第八個(gè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)成員；同時(shí)，隨著近年來藥品注冊(cè)管理辦法藥品生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法等一系列法規(guī)的修訂和實(shí)施，藥品行業(yè)的

19、監(jiān)管呈現(xiàn)出與國際接軌、及愈發(fā)嚴(yán)格的趨勢(shì)。上述政策對(duì)于國內(nèi)醫(yī)藥企業(yè)在研發(fā)、生產(chǎn)、質(zhì)控等方面，提出了更高的要求，這一方面將有利于提高我國藥品質(zhì)量的整體安全水平，另一方面也將促進(jìn)良性循環(huán)和醫(yī)藥企業(yè)的優(yōu)勝劣汰，未來標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的企業(yè)有望獲得長期的發(fā)展機(jī)遇。具有全球視野和競爭力的企業(yè)，有望借此參與國際化競爭。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計(jì)未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段

20、，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位?？刂撇少徔刂撇少彽哪康木褪潜ＷC賣方的行為和結(jié)果符合合同的要求。如果外購的是標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品，則控制采購主要集中在對(duì)交付產(chǎn)品規(guī)格的確認(rèn)和進(jìn)度實(shí)施

21、上。在這種情況下，賣方所執(zhí)行的合同和其以前的交付合同是類似的，其行為和結(jié)果具有很大的可預(yù)測(cè)性。如果外購的是服務(wù)或者定制產(chǎn)品，則控制采購的內(nèi)容就要復(fù)雜、困難得多。賣方的合同執(zhí)行是一個(gè)過程，由于所交付的服務(wù)或者定制的產(chǎn)品具有獨(dú)特性，這就使得合同在執(zhí)行的過程中存在一定的不確定性。這種不確定性尤其表現(xiàn)在質(zhì)量和進(jìn)度上。在這種情況下，一個(gè)好的控制采購實(shí)踐就是加入過程內(nèi)監(jiān)控，建立對(duì)雙方透明的質(zhì)量保證體系。也就是說，買方的質(zhì)量保證人員和賣方的質(zhì)量保證人員共同協(xié)作：第，在合同執(zhí)行初期雙方共同制定合同執(zhí)行的過程規(guī)范和度量體系；第二，合同執(zhí)行期間，賣方的質(zhì)量保證人員定期收集項(xiàng)目執(zhí)行的數(shù)據(jù)，并向買方的質(zhì)量保證人員進(jìn)行

22、匯報(bào)；第三，如果合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差，買方項(xiàng)目管理人員和賣方一起督促解決。項(xiàng)目采購管理概述項(xiàng)目管理知識(shí)體系中把為了完成項(xiàng)目范圍的工作而從執(zhí)行組織外部獲取貨物和服務(wù)所需的過程稱為“采購”。在這個(gè)定義里面，采購包含了兩種情況：從外部獲取已經(jīng)成形的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品和從外部獲取針對(duì)項(xiàng)目需求的特定服務(wù)。前者更像是一般意義上的采購；而后者用外包這個(gè)詞來描述會(huì)更合適。從性質(zhì)上來說，前者會(huì)比較簡單，而外包的服務(wù)則更像是一個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)作。這里的采購?fù)瑫r(shí)指這兩種可能的情況。項(xiàng)目管理過程中屬于采購管理的過程包括：規(guī)劃采購管理、實(shí)施采購、控制采購、結(jié)束采購。其中，實(shí)施采購匯總了早期PMBOK版本中的3個(gè)活動(dòng)。實(shí)施整體變更控

23、制項(xiàng)目的不確定性因素導(dǎo)致了項(xiàng)目的進(jìn)展未必能按計(jì)劃進(jìn)行，而當(dāng)這種不確定性變得明確的時(shí)候，就會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)變更。項(xiàng)目目標(biāo)是項(xiàng)目所有活動(dòng)的最終判斷準(zhǔn)則。那些可能會(huì)引起項(xiàng)目目標(biāo)變化的因素包括：內(nèi)部因素和外部因素。內(nèi)部因素是指由于項(xiàng)目的實(shí)際實(shí)施績效偏離原有計(jì)劃要求，導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn)原定項(xiàng)目目標(biāo)，不得不變更項(xiàng)目計(jì)劃。外部因素是指干系人本身對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)發(fā)生了變化，從而引起計(jì)劃的變更。無論是外部請(qǐng)求變更還是內(nèi)部的偏差變更，都有可能是來源于或?qū)е马?xiàng)目的四個(gè)目標(biāo)因素發(fā)生變化。但在實(shí)踐中，外部請(qǐng)求變更大多只由范圍因素變更所引起，而內(nèi)部偏差引起的變更則可能由于范圍、時(shí)間、成本和質(zhì)量等各個(gè)因素所引起。進(jìn)度控制、成本控制和質(zhì)量

24、控制都是關(guān)注實(shí)施結(jié)果和目標(biāo)之間的偏差控制。對(duì)范圍目標(biāo)有兩個(gè)相關(guān)的管理過程：范圍確認(rèn)和范圍控制。其中，范圍控制是對(duì)“項(xiàng)目范圍的變更進(jìn)行控制”。此外，還需對(duì)“范圍目標(biāo)”是否正確進(jìn)行檢驗(yàn)，這一活動(dòng)由“范圍確認(rèn)”過程來承擔(dān)。范圍目標(biāo)正確性的判斷必須引入客戶參與。變更的最終效果是引起項(xiàng)目基準(zhǔn)計(jì)劃產(chǎn)生變化。由于項(xiàng)目基準(zhǔn)計(jì)劃是項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)開展的基礎(chǔ)，為了不引起混亂，它的變化必須是一個(gè)嚴(yán)格而受控的過程。大多數(shù)的變更控制過程都是相似的。一般的變更過程始于正式提出變更申請(qǐng)。變更申請(qǐng)的英文為：ChangeRequest或ModificationRequest，所以也經(jīng)常簡稱為CR或MR。在變更申請(qǐng)中，需要詳細(xì)地描述

25、變更的來源，主要是反映項(xiàng)目目標(biāo)變化。例如客戶對(duì)項(xiàng)目范圍產(chǎn)生了變化，范圍變更?？蛻粜枨蟀l(fā)生了變化，引起了產(chǎn)品的需求變更。實(shí)施效率偏差導(dǎo)致了基準(zhǔn)計(jì)劃的修訂，例如進(jìn)度和成本目標(biāo)的變化。通過質(zhì)量檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)交付產(chǎn)品沒有達(dá)到質(zhì)量目標(biāo)，必須對(duì)產(chǎn)品實(shí)施返工從而引起的產(chǎn)品變更。收到了變更請(qǐng)求后，會(huì)有專門的人員先做一個(gè)初步的分析，主要是評(píng)估變更的來源、變更的理由、變更產(chǎn)生的影響、變更的代價(jià)。某些變更會(huì)在這個(gè)階段作出一個(gè)初步的處理。例如描述不清楚的變更請(qǐng)求，或被要求提出者重新補(bǔ)充信息。刪除那些明顯錯(cuò)誤的變更請(qǐng)求。一些簡單且影響小的變更可以直接由分配人員處理。余下的變更請(qǐng)求會(huì)被提交到變更控制委員會(huì)進(jìn)行評(píng)審。變更控制委

26、員會(huì)評(píng)審是整個(gè)變更控制過程的核心。一般來說，變更控制委員會(huì)是一個(gè)項(xiàng)目主要的管理機(jī)構(gòu)，由項(xiàng)目重要的干系人代表、各個(gè)相關(guān)組織的代表、主要的技術(shù)人員等組成。變更控制委員會(huì)評(píng)審就是評(píng)估那些被提交上來的變更請(qǐng)求，針對(duì)這些變更的目的、要求和影響作出如下決策：同意實(shí)施一項(xiàng)變更請(qǐng)求，并且在會(huì)議上安排相關(guān)的變更實(shí)施責(zé)任人和相關(guān)聯(lián)的協(xié)作組織。拒絕某一項(xiàng)變更請(qǐng)求，并給出拒絕的理由。變更控制委員會(huì)評(píng)審一般以會(huì)議的形式進(jìn)行，有關(guān)各方都會(huì)參加，可以定期召開，也可以針對(duì)某一項(xiàng)重要變更臨時(shí)召集。如果變更請(qǐng)求得到批準(zhǔn)，則變更被實(shí)施。變更實(shí)施的過程中要特別關(guān)注那些可能會(huì)產(chǎn)生廣泛影響的變更，避免在變更實(shí)施過程中出現(xiàn)不一致。完成變更

27、后，需要對(duì)變更的實(shí)施結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證，以確保被批準(zhǔn)的變更得到了正確實(shí)施。結(jié)束項(xiàng)目或階段當(dāng)項(xiàng)目完成的時(shí)候，我們需要執(zhí)行一個(gè)收尾的活動(dòng)，這就是項(xiàng)目收尾過程。在最新版PMBOK中，這一活動(dòng)被命名為結(jié)束項(xiàng)目或階段。它包括以下幾個(gè)目的：確認(rèn)項(xiàng)目成果，干系人正式接受。總結(jié)和歸納項(xiàng)目文檔和記錄。進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。項(xiàng)目組正式解散。項(xiàng)目工作主要是輸出符合干系人期望和要求的項(xiàng)目成果。在經(jīng)過了質(zhì)量控制、范圍確認(rèn)等檢查手段后，項(xiàng)目組和干系人在實(shí)施管理收尾活動(dòng)中所提出的正式接受更多的是具有形式上的意義。它代表項(xiàng)目組正式向客戶移交項(xiàng)目成果，項(xiàng)目所有有關(guān)產(chǎn)品的工程活動(dòng)正式宣告完成。項(xiàng)目活動(dòng)所產(chǎn)生的項(xiàng)目文檔將作為項(xiàng)目的重要記錄，

28、并且可能會(huì)在項(xiàng)目結(jié)束以后的其他活動(dòng)中被用到。所以，我們需要收集和歸納這些文檔，并確保它們反映了項(xiàng)目的最終狀態(tài)。這些文檔需要被很好地收藏和保存，一般在組織層面上需要統(tǒng)一地進(jìn)行約定和保管。雖然項(xiàng)目最終完成了目標(biāo)，但項(xiàng)目在實(shí)施中會(huì)遇到各種各樣的狀況。這里面有一些有益的經(jīng)驗(yàn)，也有一些需要吸取的教訓(xùn)。所有這些經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)都是項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員乃至整個(gè)組織的寶貴財(cái)富，需要把它們總結(jié)和記錄下來。大多數(shù)組織可以針對(duì)這個(gè)問題組織一個(gè)專門的項(xiàng)目總結(jié)會(huì)，以防止這些花費(fèi)了代價(jià)而取得的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)流失。項(xiàng)目組的最后一項(xiàng)工作就是項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)正式宣告解散，這意味著一個(gè)項(xiàng)目的正式終結(jié)。每個(gè)團(tuán)隊(duì)成員可能會(huì)被分配和參加到下一個(gè)不同的項(xiàng)目當(dāng)中。

29、是否需要保留完整的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)來實(shí)施下一個(gè)項(xiàng)目呢？我們知道，一個(gè)團(tuán)隊(duì)的形成需要一種默契，這種默契的形成需要一個(gè)過程。已經(jīng)建立了默契的團(tuán)隊(duì)被解散就意味著重新建立默契需要花費(fèi)代價(jià)，但是項(xiàng)目的獨(dú)特性又可能不會(huì)有機(jī)會(huì)使用完全相同的團(tuán)隊(duì)，所以在現(xiàn)實(shí)中往往需要進(jìn)行平衡。獨(dú)立的監(jiān)督遵循規(guī)范就能達(dá)到質(zhì)量要求，但如何確保規(guī)范被遵循呢？可不可以假設(shè)每個(gè)人都會(huì)自覺地遵守制度和規(guī)則呢？如果不能，是否就需要一個(gè)獨(dú)立的監(jiān)督呢？利用經(jīng)濟(jì)學(xué)的理性人假設(shè)，每個(gè)人都是趨利避害的，人不會(huì)無理由地遵守制度和規(guī)范。就好像社會(huì)生活中的法律一樣，對(duì)普通人來說，法律在某種程度上限制了每個(gè)人的自由，其目的是不傷害其他人，并有利于集體。如果沒有法律

30、的約束，可能你會(huì)侵害他人而獲得更多的利益。但同時(shí)，比你更強(qiáng)勢(shì)的人也可能會(huì)侵犯你的利益。所以法律雖然限制了你，但同時(shí)也保護(hù)了你。你之所以還愿意遵守法律，一方面是違法代價(jià)的威懾力量，另一方面是你還希望通過法律體系來保護(hù)自身的利益。但其實(shí)每個(gè)人本質(zhì)上可能更希望這個(gè)法律只約束別人，同時(shí)自己不受約束而獲取更大的利益。企業(yè)內(nèi)部的制度雖然類似于社會(huì)中的法律，但不會(huì)那般嚴(yán)格。雖然遵守制度最終是有益的，但對(duì)每個(gè)個(gè)人來說，違反制度所帶來的好處是馬上可以得到的，所以自覺地遵守制度和規(guī)范可能只是一種美好的愿望，愿望的實(shí)現(xiàn)有賴于某種約束機(jī)制的建立。企業(yè)之間的真正差別是在監(jiān)督機(jī)制的運(yùn)作成本上。自覺性高一些的企業(yè)，制度的監(jiān)

31、督成本就低一些；反之，需要很高的監(jiān)督成本還不一定能收到很好的效果。在這里，我們實(shí)際上是希望流程和制度被所有人遵守，但是卻需要假設(shè)人們不會(huì)自覺地遵守，從而需要監(jiān)督機(jī)制的建立來保證其被落實(shí)。對(duì)質(zhì)量保證理解的另外一個(gè)角度是，讓非技術(shù)人員來判斷技術(shù)專家的工作成果是否可以實(shí)現(xiàn)其約定的質(zhì)量目標(biāo)。這不是通過直接檢查產(chǎn)品和結(jié)果來判定，而是通過驗(yàn)證其是否遵循了約定的過程和規(guī)范來推測(cè)。這一過程能夠起作用的基礎(chǔ)就在于，需要事先制定出一個(gè)確實(shí)能夠起到作用并被干系人認(rèn)可的過程標(biāo)準(zhǔn)，且判別這一過程是否被遵循。預(yù)防雖然可以靠增加質(zhì)量控制手段來防止將有缺陷的產(chǎn)品交付給客戶，從而提高整個(gè)生產(chǎn)過程的質(zhì)量，但是否會(huì)降低缺陷產(chǎn)生的概

32、率呢？答案是否定的。事實(shí)上，增加質(zhì)量控制活動(dòng)只能減少返工成本而不會(huì)降低缺陷發(fā)生的可能性。或許有些人會(huì)感覺到：如果有人檢查工作成果，可能會(huì)促使人們更加認(rèn)真而仔細(xì)地工作，從而會(huì)減少了錯(cuò)誤的發(fā)生。但我們假設(shè)人是相對(duì)“理性的”，其工作質(zhì)量不會(huì)受到外部因素的影響，在這樣的情況下，如何能降低錯(cuò)誤發(fā)生的可能性呢？答案是：采取措施防止犯錯(cuò)誤，也就是通常所說的預(yù)防措施。與其依靠后續(xù)的檢查措施（質(zhì)量控制）來發(fā)現(xiàn)問題再修正，還不如在一開始就把它做好。預(yù)防要求“第一次就把事情作對(duì)”。但真正的預(yù)防和大多數(shù)人的直覺理解是不同的。所謂預(yù)防，就是采取措施保障一次性把事情作正確。沒有人會(huì)有意識(shí)地做錯(cuò)事情，但總是以一定的概率出錯(cuò)

33、。既然如此，預(yù)防所提倡的機(jī)制就是在“人是會(huì)犯錯(cuò)”的假設(shè)基礎(chǔ)之上，設(shè)置定的措施防止人們出錯(cuò)或者可以在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤而迅速糾正。這里的預(yù)防機(jī)制需要一定的投入才能體現(xiàn)作用。大多數(shù)人也希望不出錯(cuò)，但卻僅僅停留在“期望”和“意識(shí)”上，沒有采取任何前期的投入來防止出錯(cuò)，自然就達(dá)不到應(yīng)有的效果。所以，判別是否采取了預(yù)防措施，主要看是否在預(yù)防上有投入。認(rèn)識(shí)到了預(yù)防的作用，就需要在項(xiàng)目活動(dòng)中去貫徹預(yù)防措施，怎樣才能做到呢？第一，實(shí)施預(yù)防活動(dòng)的前提是承認(rèn)“普通人是會(huì)犯錯(cuò)誤的”。這個(gè)觀念被認(rèn)可是實(shí)施預(yù)防措施的前提。第二，建立可以讓普通人不犯錯(cuò)誤的工作方法和流程，并加以遵循。這體現(xiàn)了前述“繼承和傳播成功經(jīng)驗(yàn)”的基本

34、原則。第三，一個(gè)建立好的流程要想起到作用，實(shí)施者必須對(duì)流程的把握到位，這樣才能使得好的經(jīng)驗(yàn)被真正復(fù)制和傳承。所以對(duì)實(shí)施者進(jìn)行培訓(xùn)，以掌握不犯錯(cuò)誤的方法，也是預(yù)防措施得以起作用的必要環(huán)節(jié)。實(shí)施以上三個(gè)活動(dòng)，才能真正做到預(yù)防。但這些活動(dòng)本身也是需要資源投入的，那就意味著需要分配資源去做這些活動(dòng)。在實(shí)踐中這就成了一個(gè)難點(diǎn)。很多人在犯錯(cuò)之后，不得不投入成本去糾正，雖然心疼，而又不得不做。而對(duì)預(yù)防，很多人卻心存僥幸，能省則省，認(rèn)為自己不會(huì)犯錯(cuò)。其實(shí)，預(yù)防的投入是必要的。進(jìn)度計(jì)劃（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xxx有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、

35、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號(hào)工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評(píng)2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施施工中應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。1、項(xiàng)目建設(shè)單位要在技術(shù)準(zhǔn)備、人員配備、施工機(jī)械、材料供應(yīng)等方面給予充分保證。2、選派組織能力強(qiáng)、技術(shù)素質(zhì)高、施工經(jīng)驗(yàn)豐富、最優(yōu)秀的工程技術(shù)人員和施工隊(duì)伍投入該項(xiàng)目施工。3、認(rèn)真做好施工技術(shù)準(zhǔn)備工作，預(yù)測(cè)分析施

36、工過程中可能出現(xiàn)的技術(shù)難點(diǎn)，提前進(jìn)行技術(shù)準(zhǔn)備，確保施工順利進(jìn)行。4、科學(xué)組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機(jī)械等資源發(fā)揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場施工有條不紊，忙而不亂。5、項(xiàng)目建設(shè)單位要制定嚴(yán)密的工程施工進(jìn)度計(jì)劃，并以此為依據(jù)，詳細(xì)編制周、月施工作業(yè)計(jì)劃，以施工任務(wù)書的形式下達(dá)給參與工程施工的施工隊(duì)伍。經(jīng)濟(jì)效益及財(cái)務(wù)分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10

37、年，其中建設(shè)期1年（12個(gè)月），運(yùn)營期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。（三）營業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入58600.00萬元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入35160.0043950.0049810.0058600.002增值稅1355.981789.192078.002511.222.1銷項(xiàng)稅4570.805713.506475.307618.002.2進(jìn)項(xiàng)稅3214.823924.314397.305106.783

38、稅金及附加162.72214.70249.36301.353.1城建稅94.92125.24145.46175.793.2教育費(fèi)附加40.6853.6862.3475.343.3地方教育附加27.1235.7841.5650.22（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2511.22萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)

39、、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用46727.43萬元，其中：可變成本38699.79萬元，固定成本8027.64萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營成本44981.17萬元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)21830.3027287.8730926.2636383.832工資及福利費(fèi)2315.962315.962315.962315.963修理費(fèi)650.56650.56650

40、.56650.564其他費(fèi)用5630.825630.825630.825630.824.1其他制造費(fèi)用549.45549.45549.45549.454.2其他管理費(fèi)用342.65342.65342.65342.654.3其他營業(yè)費(fèi)用4738.724738.724738.724738.725經(jīng)營成本30427.6435885.2139523.6044981.176折舊費(fèi)1215.211215.211215.211215.217攤銷費(fèi)32.3132.3132.3132.318利息支出498.74498.74498.74498.749總成本費(fèi)用32173.9037631.4741269.86467

41、27.439.1其中：固定成本8027.648027.648027.648027.649.2可變成本24146.2629603.8333242.2238699.79（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加301.35萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=11571.22（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1157

42、1.2225.00%=2892.80（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額11571.22萬元，繳納企業(yè)所得稅2892.80萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=11571.22-2892.80=8678.42（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入35160.0043950.0049810.0058600.002稅金及附加162.72214.70249.36301.353總成本費(fèi)用32173.9037631.4741269.8646727.434利潤總額2823.386103.838290.7811571

43、.225應(yīng)納所得稅額2823.386103.838290.7811571.226所得稅705.851525.962072.702892.807凈利潤2117.534577.876218.088678.428期初未分配利潤0.001905.785835.2810848.039可供分配的利潤2117.536483.6512053.3619526.4510法定盈余公積金211.75648.361205.341952.6411可供分配的利潤1905.785835.2810848.0317573.8012未分配利潤1905.785835.2810848.0317573.8013息稅前利潤4027.978

44、128.5310862.2214962.76（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=20.53%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率20.53%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=8341.12（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值8341.12萬元

45、（大于0），說明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.69年。本期項(xiàng)目全部投資回收期5.69年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0035160.0043950.0049810.0058600.001.1營業(yè)收入