河南地稅關于稅務系統(tǒng)控制監(jiān)督平臺需求規(guī)格說明書的修改意見

1、省地稅局關于稅務系統(tǒng)控制監(jiān)督需求規(guī)格說明書的修改意見督察內審司：按照督察內審司的工作要求，我局對稅務系統(tǒng)控制監(jiān)督需求規(guī)格說明書認真研究，并征求有關處室和基層意見，現(xiàn)提出如下意見建議：一、內控系統(tǒng)（一） 風險指引”部分，對風險點和防控措施的管理，錄入和關閉流程的設置方面，權限最高設在了主責部門和管理部門，建議權限提高到主管一級。風險點等疲于應對；風險級設置過低，風險點過多，會導致稅源管理點等級設置過高，風險點過少，又起不到風險應對的作用，風險點管理好壞對整個整體工作影響較大。主管站在單位整體綜合考慮，對風險點和防控措施進行管理更為嚴謹。（二） 需求響應流程”部分，建議與平級合并，由共同的；與下級

2、合并，由下級的主管申請，確保嚴謹、慎重。（三） 防控執(zhí)行”部分，風險發(fā)布流程，建議主責部門同意后，發(fā)回主責部門內控崗，由內控崗發(fā)給發(fā)布范圍內的所有。一是內控崗知曉是否已同意，二是發(fā)布范圍內的不僅是主責部門，還有基層分局、業(yè)務科室，內控崗發(fā)布較為合適。（四） 主責部門供稿流程”部分，建議增加管理部門不同意、退回的流程。如果不加審核的流程，可能會造成主責部門應付了事現(xiàn)象發(fā)生。（五） 任務推送 內控建議 ”部分，既然是內控建議文書，而不是要求執(zhí)行的文書，就應有一個主責部門反饋的流程，建議增加逐級反饋的過程。（六） 評價”部分，建議增加不同意、退回修改的流程，否則，沒有形成閉合。（七） 內控不同意而結

3、束，流程中斷，”部分，建議將不報送、結束改為二、退回修改的流程。風險分析系統(tǒng)（一）“ 總體功能描述” 疑點清冊建議增加“提取系統(tǒng)數(shù)據(jù)”模塊，以便以提取系統(tǒng)數(shù)據(jù)。三、行政管理風險（一）行政管理風險內容的說明。分析分析系統(tǒng)建議增加關于行政管理的具體（二）在展示評價模塊中，建議增加對應對結果的評價，重點評價風險應對的準確性和有效性，從而對風險應對的工作成效作出客觀準確的評價。（三）在本系統(tǒng)中，無對督察內審如果涉及操作或者超出權限操作開展的問責追責功能模塊，建議在各個關鍵工作流程界面下方，設立對操作或者超出權限操作出現(xiàn)提醒框。（四）在模塊中，缺少對各種問題的期限界定描述，建議增加對各種問題進行期限明晰

4、介紹，方便上機操作。（五）建議增加登陸系統(tǒng)后自動出現(xiàn)“重要事件節(jié)點、時間節(jié)點下一步工作任務提醒”功能模塊，方便督察內審統(tǒng)流程開展操作。按照系四、責任制考核系統(tǒng)（一）“ 總體功能描述”：“申辯確認”建議更改為“過錯數(shù)據(jù)申辯”，會更清晰，與后面的“陳述申辯”有區(qū)分。（二）“ 總體功能描述”：建議將“過錯清冊”下固定指標、督審推送、特殊流程推送、外部錄入分項移至“指標下更合理。”（三） 責任流程建議調整為“責任認定責任人申辯申請辦公會研究決議責任。而不是先辦公會研究決議認定責任人的責任，在由責任人申辯。五、督察審計流程管理系統(tǒng)（一）“ 用戶角色分析”表格：督審組長、副組長、主審欄目，項目 階段，建議

5、增加初稿和征求意見項。應積極配合提供詳（二）此系統(tǒng)運行前提為被督察審計實的資料，建議增加被督察審計采取、或者不配合開展督察審計工作的相關業(yè)務流程及追責模塊。（三） 業(yè)務規(guī)則”第 條“每次只能啟動一個項目，不能批量啟動項目。”由于實際開展督察審計有可能組成多個小組多個項目同時進行，建議修改為“能夠批量啟動項目”。（四）各個模塊運行流程缺少時限性規(guī)定，以及因超出時限而造成的工作延誤開展追責的模塊。例如：如被督察審計不及時對底稿進行確認，造成工作延誤，建議增加相對應的追責模塊。六、工作輔助支持系統(tǒng)（一）根據(jù)級別設置基本頁面必填項，例：基層單位督察和審計、督察部門和審計部門可能重復，建議予以明確。（二

6、）系統(tǒng)管理員再添加操作基本信息時，“離開稅局”時間是指調離還是調換工作崗位，建議將“離開稅局”可以直接刪除操作資格，以免造成數(shù)據(jù)庫。（三） 頁信息發(fā)布 業(yè)務概述：“信息采編可以將信息發(fā)布給本及下級，本和下級用戶可查看已發(fā)布的信息”建議增加“可以將信息上傳至七、數(shù)據(jù)需求部門”。（一）在數(shù)據(jù)需求規(guī)格說明書6 頁“注銷登記”一欄中建議增加以下 個考核指標，分別是：對“未按規(guī)定注銷未辦理企業(yè)所得稅匯算清繳的按規(guī)定注銷企業(yè)所得稅申報”的過錯行為的”的；對“未過錯行為的監(jiān)控；對“未按規(guī)定注銷提供必要資料不齊全的”過錯行為的。（二）在數(shù)據(jù)需求規(guī)格說明書6 頁“稅管理”一欄中建議增加以下 個考核指標。具體內容

7、為：對企業(yè)房；產(chǎn)稅未嚴格執(zhí)行“按年計算分季繳納”的過錯行為的對企業(yè)稅從價計征稅稅源明細表和從租計征稅稅源明細表未發(fā)生變化，但前后年度入庫稅金額發(fā)生大額變化的過錯行為的。（三）在數(shù)據(jù)需求規(guī)格說明書6 頁“城鎮(zhèn)土地使用稅管理”一欄中建議增加以下 個考核指標。具體內容為：對企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅未嚴格執(zhí)行“按年計算分季繳納”的過錯行為的；對企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅城鎮(zhèn)土地使用稅稅源明細表未發(fā)生變化，但前后年度入庫城鎮(zhèn)土地使用稅金額發(fā)生大額變化的過錯行為的。（四）在數(shù)據(jù)需求規(guī)格說明書6 “申報征收”一欄中建議增加企業(yè)所得稅預繳考核指標，具體內容為：“未按規(guī)定對企業(yè)所得稅足額預繳”的過錯行為的，主要方法是根據(jù)企業(yè)當期報表利潤減去彌補以往年度虧損數(shù)額，乘以對應的企業(yè)所得稅稅率，再減去當期實際預繳企業(yè)所得稅金額，數(shù)額為正數(shù)時可能存在提前征收，數(shù)額為負數(shù)是則可能存在當期企業(yè)所得稅未足額預繳。（五）在數(shù)據(jù)需求規(guī)格說明書6 “稽查執(zhí)行”一欄中建議增加未按規(guī)定加收滯納金考核指標，具體內容為：“未按規(guī)定對稽