財務(wù)報銷制度模板VIP

1、軟件科技有限公司綜字201203號財務(wù)報銷制度為了加強公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司財務(wù)行為，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點,特制訂以下財務(wù)報銷制度。一、辦公費辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。（1)辦公用品由各分公司出納文員提交“物品采購申請流程經(jīng)總經(jīng)理審批后報行政部,行政部審批后交財務(wù)部審批，方可購買.（2）購買人購買辦公用品后需憑正式發(fā)票,發(fā)票背面應(yīng)由購買人簽名，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后填寫“費用報銷單”方可報銷。（費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實

2、填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。二、差旅費差旅費開支范圍為因公到本部以外的城市出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用. （1)差旅費報銷基本流程。業(yè)務(wù)部門員工出差的差旅費應(yīng)提交“業(yè)務(wù)費用報銷流程”，并填寫“差旅費”報銷單，除業(yè)務(wù)部門外其它部門的員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”流程，并填寫“差旅費”報銷單。 （差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數(shù),住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報.所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀.） (2）員工差旅費報銷標準。員工

3、出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途，出差時間在一天以上的為 “長途”.出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種,即：一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省會城市；二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū).出差住宿費報銷標準：（最高限額元/人/天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)總經(jīng)理 實報實銷分公司經(jīng)理:一類區(qū)(150元/晚），二類區(qū)（100元/晚），三類區(qū)（300元/晚）一般職員：一類區(qū)（100元/晚）,二類區(qū)（80元/晚），三類區(qū)（250元/晚）出差補助:省內(nèi)出差時間三天以上給予10元/天補貼,省外出差時間三天以上給予20元/天補貼。（此條款適用于業(yè)務(wù)部以外其它部門

4、的員工到外地出差）員工出差交通費報銷標準:員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟、臥、輪船一等艙；分公司經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報總經(jīng)理批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報總經(jīng)理批準。員工長途出差交通費，副總經(jīng)理級(含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時,需提前向直屬上級領(lǐng)導(dǎo)申請批準，經(jīng)批準后方可報銷，并要求員工在事后報銷流程申請單及報銷單上做詳細原因備注。(3）員工差旅費報銷規(guī)定：員工差旅費報銷應(yīng)以日為單位提交“業(yè)務(wù)費用報銷流程,即當日因業(yè)務(wù)需要所產(chǎn)生的費用報銷

5、明細應(yīng)當日提交“業(yè)務(wù)費用報銷”流程，并附上當日工作報告一并提交給上一級領(lǐng)導(dǎo)審批.經(jīng)直屬領(lǐng)導(dǎo)核實批準后方可報銷（直屬領(lǐng)導(dǎo)負連帶責任），如沒有以日為單位提交報銷流程的財務(wù)部一律不予報銷。如多人同行出差的應(yīng)由一人負責報銷，要求需在每日報銷流程里寫明有哪幾人同行且每人當日所產(chǎn)生的費用明細。故其余隨同人員無需報銷此次費用，如發(fā)現(xiàn)有重復(fù)報銷的，公司將嚴肅出理。對于往返公司到分公司的長途車費報銷1.分公司經(jīng)理公司給予每月兩次的報銷，2。除分公司經(jīng)理以外的其他員工公司給予每月一次的報銷，其余時間往返的長途車費自付（總公司召回的除外)。業(yè)務(wù)招待費用需事先OA流程、電話或者是短信申請，經(jīng)總經(jīng)理批準方可申請報銷。員

6、工出差如有借款的返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門則在其當月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門一律不予報銷。住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況，超標部分由財務(wù)部核實后報總經(jīng)理審批方可報銷）,節(jié)約歸已。另如出現(xiàn)兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷.三、 交通費(1）現(xiàn)需由各分公司財務(wù)文員根據(jù)當?shù)貙嶋H公交路線擬定出相應(yīng)的出行公交線路明細表及相應(yīng)的里程數(shù),市內(nèi)交通費用的報銷一律按此表的規(guī)定報銷。不符合規(guī)定的一律不予報銷。(2）員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以

7、上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。如自駕車在本市內(nèi)出差的，油費報銷按每日提交的報銷流程經(jīng)財務(wù)文員按當日出行的里程計算以每公里0。6元的標準實報實銷，油費及路橋費報銷額度為普通員工及主管最高500元/月；經(jīng)理及副經(jīng)理級最高1000元/月。（3）原則上公司員工外出辦事，需自行乘坐公交車,特殊原因需坐摩托車的，需提前向部門經(jīng)理申請批準，經(jīng)批準后方可報銷，并在事后報銷流程申請單及報銷單上做詳細原因備注.四、業(yè)務(wù)招待費因業(yè)務(wù)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用.(1)嚴格控制業(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。分公司經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請客的除外。

8、請客發(fā)生的餐費應(yīng)嚴格控制在領(lǐng)導(dǎo)批示限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。(2）事先未請示上級領(lǐng)導(dǎo)審批的餐費一律不予報銷。(3)公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先應(yīng)向公司總經(jīng)理請示后并提交“物品領(lǐng)用申請表流程。五、各分支機構(gòu)的開辦費指公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要在外地開設(shè)分公司及辦事處的所需的一些啟動經(jīng)費。（1)開設(shè)分公司或辦事處啟動資金(租房費、辦證費等）需由分公司經(jīng)理提交“資金預(yù)算”申請流程，經(jīng)公司總經(jīng)理核準后由總公司委派專人去辦理租房，辦證等事宜。由辦理人員將租房合同復(fù)印一份，一份留存分公司交財務(wù)文員保管，一份帶回總公司財務(wù)部存檔。(2）分支機構(gòu)的辦公場所是商住

9、兩用的，公司負責報銷房租及管理費、水電及網(wǎng)絡(luò)費,如分支機構(gòu)既租憑了辦公室又租憑了員工宿舍,故公司除負責報銷辦公室和宿舍的租金和管理費外只報銷辦公室的水電及網(wǎng)絡(luò)費,宿舍的水電及網(wǎng)絡(luò)費由員工自付。(3）如因各分支機構(gòu)業(yè)務(wù)擴張需要需重新租房的,原則上財務(wù)部建議持租房合同期滿后退回押金方可申請另行租房,由分公司經(jīng)理提交資金預(yù)算申請流程經(jīng)公司總經(jīng)理核準后方可執(zhí)行。六、關(guān)于費用報銷單據(jù)及報銷時間的要求：(1）所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章或“發(fā)票專用章”方為有效,不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。個別的特殊情況的需事前請示總經(jīng)理同意后方可特殊處理。(2）所有的費用報銷發(fā)票必

10、須以每日提交的報銷流程內(nèi)容相匹配,如出現(xiàn)票面與內(nèi)容不符、公交車票及地鐵車票連號等不合規(guī)定的發(fā)票，財務(wù)部一律不予報銷。（3)凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。（4）發(fā)票上的要素要完整。所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。（5）對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明），經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后按此程序報銷.丟失住宿費發(fā)票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費-執(zhí)行.(6）業(yè)務(wù)差旅費和其他特殊費用需分別走流程,公司規(guī)定每月報銷一次，分別走一次費用報銷流程,定于每月的第一個星期報銷上月的費用。不可跨月報銷業(yè)務(wù)費用，否則財務(wù)部不予審批，并有權(quán)拒絕辦理。本制度由財務(wù)部起草，總經(jīng)辦會議審批，董事長簽字生效。制度自2012年7月20日起執(zhí)行,一切與本制度有沖突的成文