大型購物廣場工程付款管理

1、PAGE 030709-工程管理-項(xiàng)目采購付款 4/4xxxx購物廣場有限公司內(nèi)部控制系列文件 030709 工程付款管理xx 版批 準(zhǔn)： xx-04-01 發(fā)布 xx-04-01 實(shí)施xxxx購物廣場有限公司 1.0目的本程序規(guī)定了公司采購建筑工程材料、設(shè)備及發(fā)包工程的付款工作管理要求，旨在規(guī)范付款業(yè)務(wù)工作，防范工程付款過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.0制度要求2.1付款管理程序2.1.1公司工程付款管理程序應(yīng)當(dāng)對供應(yīng)商付款、采購預(yù)付款、工程進(jìn)度款支付、結(jié)算支付、質(zhì)保金支付予以明確。2.1.2工程項(xiàng)目付款管理制度經(jīng)本公司董事會批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，同時(shí)報(bào)集團(tuán)內(nèi)控部備案。2.1.3公司統(tǒng)括部應(yīng)當(dāng)會同內(nèi)控部、財(cái)

2、務(wù)部對工程項(xiàng)目付款相關(guān)人員就付款管理程序進(jìn)行培訓(xùn)，并在培訓(xùn)后予以考核。2.1.4公司內(nèi)控部人員負(fù)責(zé)定期對本程序的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督并將檢查監(jiān)督結(jié)果以書面形式遞交公司總經(jīng)理辦公會。2.2采購預(yù)付款2.2.1如工程項(xiàng)目采購業(yè)務(wù)確實(shí)需要支付預(yù)付款時(shí)，應(yīng)填寫“付款申請單”。申請預(yù)付款時(shí)，必須在付款申請單后附上相關(guān)資料如合同，相關(guān)人員批示等，送財(cái)務(wù)部審核。2.2.2財(cái)務(wù)部審核后送財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部最后安排付款。財(cái)務(wù)部對采購材料結(jié)算時(shí)先審核是否有預(yù)付款，若有，扣除預(yù)付款后再進(jìn)行結(jié)算。2.2.3對超過項(xiàng)目合同期上所規(guī)定的預(yù)付款，用款部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)與對方單位聯(lián)系，并向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)部長書

3、面提出處理意見，審批后用款部門負(fù)責(zé)跟蹤。2.2.4財(cái)務(wù)部每月根據(jù)預(yù)付款臺帳信息，書面督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員及時(shí)結(jié)算、沖報(bào)，并及時(shí)將結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部長并通知用款部門。對超過合同期和用款部門沒有進(jìn)行跟蹤的預(yù)付款，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕向該單位再次付款。2.3工程款支付 2.3.1工程進(jìn)度款支付 2.3.1.1根據(jù)工程合同，當(dāng)工程進(jìn)度款具備支付條件時(shí)，由施工單位提出工程進(jìn)度款支付申請，由施工監(jiān)理單位根據(jù)工程進(jìn)度、合同要求等進(jìn)行審核同意付款后，并出具書面意見向項(xiàng)目部門正式提出； 2.3.1.2項(xiàng)目部門接到工程款支付申請后，審核是否具備合同約定的付款條件、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量，并出具付款意見，并填寫工程用款申請表，同時(shí)應(yīng)及時(shí)

4、通知財(cái)務(wù)部門以便于編制月度資金計(jì)劃和進(jìn)行資金安排；如項(xiàng)目是跟蹤審計(jì)的，要求審計(jì)單位出具審核底稿（甲供材料采購過程中的材料款支付無須審計(jì)，最后結(jié)算需審計(jì)），經(jīng)工程部審核后，出具付款意見，并填寫工程用款申請表。2.3.1.3工程用款申請必須由成本管理小組審核后，根據(jù)授權(quán)審批權(quán)限由財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批。工程簽證引起的額外工程款統(tǒng)一在工程竣工結(jié)算時(shí)計(jì)量及支付，日常進(jìn)度款支付按合同規(guī)定計(jì)算。2.3.1.4項(xiàng)目部門從工程質(zhì)量、進(jìn)度、成本方面出具付款審核意見，財(cái)務(wù)部從資金計(jì)劃方面進(jìn)行審核，審核通過后：付款額度在100萬元內(nèi)的由分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長及財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)總監(jiān)1萬元以上審批）直接審批；付款額度在100萬

5、元以上的由分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)部長及財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。2.3.1.5審批完成后的工程用款申請表交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行撥付。2.3.2工程結(jié)算支付2.3.2.1 具體結(jié)算流程按項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理制度執(zhí)行。2.3.2.2 項(xiàng)目部根據(jù)經(jīng)審批的結(jié)算審計(jì)報(bào)告或結(jié)算審核報(bào)告，填寫工程用款申請表交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)進(jìn)行撥付。2.4質(zhì)保金支付2.4.1工程質(zhì)保期到期后，施工單位提出工程質(zhì)保金支付申請，并同時(shí)提供相關(guān)資料。項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)審核申報(bào)條件：審查公司與施工單位簽訂的合同（施工合同、供貨合同），核對結(jié)算情況，確認(rèn)工程質(zhì)保期期限；落實(shí)質(zhì)保期內(nèi)全部工程質(zhì)量問題和扣款情況，施工單位對各項(xiàng)工程扣款無疑議，并書面確認(rèn)；應(yīng)征

6、詢項(xiàng)目物業(yè)公司的意見，確認(rèn)保修期內(nèi)工程質(zhì)量問題己全部維修完畢，維修達(dá)到客戶滿意。2.4.2核實(shí)無誤后，項(xiàng)目部門填寫工程用款申請，質(zhì)保金支付根據(jù)工程進(jìn)度款支付審批流程進(jìn)行審批后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付。3.0流程圖(另附)4.0政策4.1禁止公司財(cái)務(wù)部以外的部門辦理公司付款業(yè)務(wù)。4.2公司采購人員和其他主管采購的負(fù)責(zé)人不得為供貨商向財(cái)務(wù)部催討貨款；不得根據(jù)個(gè)人對供應(yīng)商的印象好壞，隨意調(diào)節(jié)供應(yīng)商付款額度。4.3禁止房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)和采購人員利用安排付款的權(quán)利，向供貨商索取好處或接受供應(yīng)商賄賂。4.4公司采購部根據(jù)供應(yīng)商要求需要改變應(yīng)付賬款有關(guān)內(nèi)容或提出調(diào)整付款對象時(shí)，必須要求原供應(yīng)商和新供應(yīng)商提供他們之間達(dá)成調(diào)整應(yīng)付賬款付款對象的協(xié)議文件并經(jīng)公司采購部和財(cái)務(wù)部授權(quán)管理人員的批準(zhǔn)。4.5付款申請單一經(jīng)批準(zhǔn)后不得作任何修改。如有修改必須按照原來的審批程序報(bào)有關(guān)授權(quán)審批人員補(bǔ)充簽字批準(zhǔn)。4.6公司支付合同款項(xiàng)時(shí)，收付款賬戶必須為合同約定的雙方單位合法賬戶，發(fā)票、收據(jù)等開票信息必須與合同約定信息保持一致。杜絕任何形式的委托收款或賬號變更。4.7所有合同簽署時(shí)必須約定雙方單位銀行賬戶信息、聯(lián)系人、電話。4.8財(cái)務(wù)部和內(nèi)控部發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)人員在付款過程中有舞弊行為者，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部長、內(nèi)控部副部長或總經(jīng)理報(bào)告。情況嚴(yán)重時(shí)，公司安全管理委員會和內(nèi)控部應(yīng)按有關(guān)