2022年工程審計(jì)基本制度范本

1、第PAGE6頁(yè)共NUMPAGES6頁(yè)2022年工程審計(jì)基本制度范本一、為進(jìn)一步加強(qiáng)公司工程結(jié)算審計(jì)監(jiān)督，保障公司工程結(jié)算的規(guī)范運(yùn)作，特制定本制度。二、公司范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目結(jié)算，必須依照本制度接受審計(jì)監(jiān)督。三、本制度所稱(chēng)工程結(jié)算審計(jì)包含區(qū)審計(jì)局的工程結(jié)算審計(jì)和委托外審的工程結(jié)算審計(jì)兩類(lèi)。四、工程結(jié)算審計(jì)的前提是工程必須通過(guò)竣工驗(yàn)收且質(zhì)量合格。五、工程結(jié)算審計(jì)的參考報(bào)送資料：1、工程招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)、施工合同及補(bǔ)充合同；2、施工過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更資料、工程簽證、協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要、施工日志、施工記錄、與工程造價(jià)有關(guān)的隱蔽工程驗(yàn)收資料、圖片影像資料及其他相關(guān)資料；3、全套竣工圖；4、工程竣工結(jié)算書(shū)、

2、工程量計(jì)算書(shū)、甲供材清單等；5、施工單位資質(zhì)證書(shū)。六、發(fā)生工程設(shè)計(jì)變更簽證，必須由施工方、監(jiān)理方、設(shè)計(jì)方、項(xiàng)目管理方(若有)、業(yè)主方工程部及財(cái)務(wù)審計(jì)部等相關(guān)人員在變更簽證單上簽字蓋章確認(rèn)；發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)簽證，必須由施工方、監(jiān)理方、項(xiàng)目管理方(若有)、業(yè)主方工程部及財(cái)務(wù)審計(jì)部等相關(guān)人員現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，并在簽證單上簽字，確保工程變更簽證資料的合法性、有效性。七、簽證事項(xiàng)產(chǎn)生原因描述要清楚、涉及造價(jià)部分計(jì)算依據(jù)要明確、工程量計(jì)算要科學(xué)、原始數(shù)據(jù)要完整，必要時(shí)附上示意圖，標(biāo)明各種尺寸，確保工程變更簽證資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。八、承包人按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程，通過(guò)竣工驗(yàn)收且質(zhì)量合格，并符合合同要求之后

3、，及時(shí)向財(cái)務(wù)審計(jì)部提交完整的工程結(jié)算資料，并對(duì)所提供資料的真實(shí)、合法和完整性負(fù)責(zé)。九、財(cái)務(wù)審計(jì)部收到承包人遞交的工程結(jié)算資料后，對(duì)報(bào)送資料進(jìn)行認(rèn)真審查，資料符合要求，由財(cái)務(wù)審計(jì)部簽字認(rèn)可；資料不符合要求，退回承包人進(jìn)行修改，修改后再報(bào)。十、對(duì)于工程復(fù)雜、簽證多、造價(jià)高的工程或報(bào)送工程結(jié)算價(jià)超出合同價(jià)_%的工程，先委托外審，外審審核主要包括資料有效性及價(jià)款合理性?xún)蓚€(gè)方面的內(nèi)容。發(fā)包方以委托外審單位初審報(bào)告為依據(jù)，要求施工方重新計(jì)算工程結(jié)算價(jià)。十一、工程結(jié)算資料審查通過(guò)后，財(cái)務(wù)審計(jì)部及時(shí)報(bào)送上級(jí)審計(jì)主管部門(mén)或委托外審單位進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)，并負(fù)責(zé)督辦工程審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)處理情況。十二、財(cái)務(wù)審計(jì)部及時(shí)完

4、成審計(jì)檔案的整理、存檔工作。2022年工程審計(jì)基本制度范本（二）職責(zé):1、協(xié)助擬訂公司年度、部門(mén)季度審計(jì)計(jì)劃，協(xié)助制定公司審計(jì)工作管理規(guī)章制度、操作流程、工作手冊(cè)和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn);2、完成對(duì)各分子公司、生產(chǎn)基地和公司相關(guān)部門(mén)進(jìn)行的工程內(nèi)部管理審計(jì)，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告;3、參與工程投資項(xiàng)目的分析調(diào)研工作，完成工程合同初審，實(shí)施對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)決算審計(jì)，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，并對(duì)工程項(xiàng)目過(guò)程管理的控制與審計(jì);4、協(xié)助解決內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，協(xié)助外部審計(jì)單位開(kāi)展公司各項(xiàng)審計(jì)工作;5、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交代的其他臨時(shí)任務(wù)。任職要求:1、本科及以上學(xué)歷，工程造價(jià)、土木工程相關(guān)專(zhuān)業(yè);2、有三年以上的工程管理與審計(jì)決算工作相關(guān)工

5、作經(jīng)驗(yàn)的造價(jià)師或造價(jià)員，熟悉國(guó)家和公司相關(guān)規(guī)章制度或法律法規(guī)，熟悉工程項(xiàng)目管理知識(shí);3、具有較強(qiáng)的稽核能力，有較強(qiáng)的綜合能力，熟悉經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，優(yōu)秀的判斷能力和解決問(wèn)題能力;4、掌握計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)操作技能，辦公軟件操作技能，具備工程項(xiàng)目審計(jì)技能。2022年工程審計(jì)基本制度范本（三）職責(zé):1、擬定并完善內(nèi)部審計(jì)制度和流程，建立和完善集團(tuán)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系;2、根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)下達(dá)的年度審計(jì)要求，組織開(kāi)展各類(lèi)經(jīng)營(yíng)審計(jì)、工程審計(jì)等例行及專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作;3、能夠熟悉掌握國(guó)家的法律法規(guī)及有關(guān)工程造價(jià)的管理規(guī)定，熟悉工程圖紙，掌握工程預(yù)算定額及有關(guān)政策規(guī)定;4、掌握施工合同條款，深入現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)工程項(xiàng)目的招標(biāo)、投標(biāo)、定標(biāo)的

6、合規(guī)性;合同簽署、材料采購(gòu)及定價(jià)的合理性;簽證和設(shè)計(jì)變更的合理性;合同執(zhí)行、施工質(zhì)量的合規(guī)性;對(duì)工程款支付的真實(shí)性、合法性;驗(yàn)收、結(jié)算等合法性等各環(huán)節(jié)進(jìn)行進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。任職資格1、審計(jì)、會(huì)計(jì)、工程造價(jià)、工程管理等專(zhuān)業(yè)本科及以上學(xué)歷，具有造價(jià)師、會(huì)計(jì)師或?qū)徲?jì)師資格;2、具有造價(jià)、審計(jì)等相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先;3、精通國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，熟悉企業(yè)會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)等業(yè)務(wù)流程;4、較強(qiáng)的溝通及協(xié)調(diào)能力，優(yōu)秀的書(shū)面寫(xiě)作和口頭表達(dá)能力;5、良好的獨(dú)立工作能力，敬業(yè)精神和團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)。2022年工程審計(jì)基本制度范本（四）職責(zé):參與制定年度工程審計(jì)計(jì)劃并負(fù)責(zé)實(shí)施，編制具體工程審計(jì)方案，出具審計(jì)報(bào)告;監(jiān)督與評(píng)價(jià)公司工程管

7、理過(guò)程中立項(xiàng)、招投標(biāo)、預(yù)算、過(guò)程施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)變更、簽證管理、竣工驗(yàn)收、造價(jià)結(jié)算等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的有效性，客觀評(píng)價(jià)工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量、進(jìn)度、成本控制等工程管理情況。組織或參與實(shí)施工程建設(shè)方面的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)公司工程類(lèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，提出切實(shí)可行的審計(jì)建議并監(jiān)督落實(shí)。參與工程類(lèi)相關(guān)流程、制度的梳理及完善;開(kāi)展與工程相關(guān)或管理層委托的其他審計(jì)工作。任職資格:本科以上學(xué)歷，機(jī)電安裝專(zhuān)業(yè)/土建專(zhuān)業(yè)/工程/造價(jià)管理相關(guān)專(zhuān)業(yè);具有相關(guān)專(zhuān)業(yè)證書(shū)(建造師、造價(jià)師)且項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)工作經(jīng)驗(yàn)特別豐富者可適當(dāng)降低;_年以上工程相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉常規(guī)工程審計(jì)流程及方法，掌握招投標(biāo)、工程采購(gòu)、工程變更、預(yù)結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)知

8、識(shí)和流程者優(yōu)先;有審計(jì)項(xiàng)目管理能力，能承受較強(qiáng)的工作壓力，有較強(qiáng)的責(zé)任心和職業(yè)操守;較好的邏輯思維、溝通及協(xié)調(diào)能力，較強(qiáng)的書(shū)面寫(xiě)作及口頭表達(dá)能力;良好的獨(dú)立開(kāi)展工作的能力，敬業(yè)精神和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。2022年工程審計(jì)基本制度范本（五）職責(zé):1、根據(jù)公司運(yùn)營(yíng)的需要，協(xié)助制定和完善工程建設(shè)類(lèi)的制度和流程，對(duì)公司工程建設(shè)類(lèi)的內(nèi)控制度進(jìn)行監(jiān)督執(zhí)行，審計(jì)評(píng)估等;2、能夠獨(dú)立開(kāi)展集團(tuán)工程類(lèi)的審計(jì)項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)工程業(yè)務(wù)中存在的不足和違規(guī)情況，并跟進(jìn)督促整改落實(shí);3、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排，開(kāi)展臨時(shí)性的投訴、調(diào)查工作，對(duì)違規(guī)情況進(jìn)行查處。4、需要適應(yīng)定期出差工作。任職資格:1、土木工程、工程管理、電氣工程(建筑)等專(zhuān)業(yè)本科及

9、以上學(xué)歷;2、具有較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力，良好的口頭和書(shū)面表達(dá)能力，工作中有自己的思路和方法;3、_年以上工程施工和工程審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉概算、預(yù)算、決算編制或?qū)徍斯ぷ?，熟練使用相關(guān)預(yù)決算軟件;有一定的現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)。4、具有造價(jià)工程師、二級(jí)建造師或注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師資格者優(yōu)先;5、為人上進(jìn)、正直、原則性強(qiáng)，工作積極、主動(dòng)，有責(zé)任心。2022年工程審計(jì)基本制度范本（六）職責(zé):1、負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目合同執(zhí)行情況的檢查與監(jiān)督;2、負(fù)責(zé)對(duì)公司工程項(xiàng)目招評(píng)標(biāo)工作進(jìn)行監(jiān)察;3、負(fù)責(zé)裝飾裝修、安裝工程的預(yù)算及結(jié)算審核;4、負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目、采購(gòu)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)，提出審計(jì)結(jié)論性報(bào)告。任職要求:1、大專(zhuān)以上學(xué)歷，工程管理、土木工程、工程造