新編財(cái)政與金融(第二版)第13章金融機(jī)構(gòu)

1、第十三章 金融機(jī)構(gòu)第一節(jié) 金融機(jī)構(gòu)及其體系的一般構(gòu)成一、金融機(jī)構(gòu) 金融機(jī)構(gòu)，也稱金融中介或金融中介結(jié)構(gòu)，是專門從事各種金融活動的組織機(jī)構(gòu)。二、金融機(jī)構(gòu)體系的一般構(gòu)成 金融機(jī)構(gòu)體系，一般是指一國在一定時期內(nèi)所有的金融機(jī)構(gòu)按照一定結(jié)構(gòu)形成的整體。大致包括如下三種類型： 1、商業(yè)性金融機(jī)構(gòu) 這類金融機(jī)構(gòu)指主要以盈利為目的而從事金融活動的金融機(jī)構(gòu)。 2、政策性金融機(jī)構(gòu) 這類金融機(jī)構(gòu)指主要為政府政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而開展金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。 政策性金融機(jī)構(gòu)的特征主要有： （1）經(jīng)營目標(biāo)是為了實(shí)現(xiàn)政府的政策目標(biāo)。 （2）資金來源主要是國家預(yù)算撥款。 （3）資金運(yùn)用以發(fā)放中長期貸款為主。 （4）政策性金融機(jī)構(gòu)的貸

2、款重點(diǎn)是政府社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃中由政府產(chǎn)業(yè)政策重點(diǎn)扶植的項(xiàng)目。 世界各國政策性金融機(jī)構(gòu)的種類，按業(yè)務(wù)范圍可以劃分為： 開發(fā)性政策性金融機(jī)構(gòu) 農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu) 進(jìn)出口性政策性金融機(jī)構(gòu) 3、中央銀行 也叫貨幣金融當(dāng)局，中央銀行的服務(wù)對象是政府和商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)。三、我國的金融機(jī)構(gòu)體系 改革至今，我國形成了以中國人民銀行作為中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)核心，以國有獨(dú)資商業(yè)銀行為主體，包括股份制商業(yè)銀行、政策性銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)及外國在華金融機(jī)構(gòu)并存的金融機(jī)構(gòu)體系。第二節(jié) 商業(yè)銀行 商業(yè)銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的存款貨幣主要創(chuàng)造金融機(jī)構(gòu)，通常也被稱為存款貨幣銀行。一、商業(yè)銀行的職能 1、信用中介 2、將社會各階層的

3、貨幣收入和儲蓄轉(zhuǎn)化為資本 3、支付中介 4、創(chuàng)造存款貨幣等信用流通工具二、商業(yè)銀行的類型和組織形式 （一）商業(yè)銀行的類型 從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍劃分，商業(yè)銀行有兩大類型：職能分工型和全能型。 從業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍看，我國目前實(shí)行金融分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的政策，我國現(xiàn)有的商業(yè)銀行就屬于職能分工型商業(yè)銀行。 （二）商業(yè)銀行的組織形式 1、商業(yè)銀行的外部組織形式 商業(yè)銀行的外部組織形式是指商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式。 （1）單元銀行制，也稱單一或獨(dú)家銀行制，是指業(yè)務(wù)只由一個獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營而不設(shè)分支機(jī)構(gòu)的銀行組織形式。 （2）總分行制，也稱分支行制，是指在大城市設(shè)立總行，并在該市及國內(nèi)或國外各地

4、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行組織形式。 （3）集團(tuán)銀行制，亦稱控股公司制，是指由一個集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行，這些銀行在法律上仍保持獨(dú)立性，但業(yè)務(wù)經(jīng)營都由同一股權(quán)公司控制的銀行組織形式。 （4）連鎖銀行制，也稱聯(lián)合銀行制，是指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個人或同一集團(tuán)，但又不以控股公司的形式出現(xiàn)的銀行組織形式。 （5）代理行制，是指銀行相互間簽有代理協(xié)議，委托對方銀行代辦指定業(yè)務(wù)。三、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) （一）負(fù)債業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行籌措資金、借以形成資金來源的業(yè)務(wù)。 1、資本金 資本金是商業(yè)銀行的本錢，是商業(yè)銀行獲得市場準(zhǔn)入資格和開展存貸款等業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，它代表著商業(yè)銀行所

5、有者的權(quán)益。它一般有兩個來源：一是商業(yè)銀行創(chuàng)立時所籌措的資本，二是商業(yè)銀行經(jīng)營利潤的一部分。 2、吸收存款業(yè)務(wù) 吸收存款是指商業(yè)銀行接受客戶存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。存款的種類一般有三種： （1）活期存款。 （2）定期存款。 （3）儲蓄存款。 3、其他負(fù)債 （1）借款，是指商業(yè)銀行通過借入資金方式而形成資金來源的業(yè)務(wù)。 （2）發(fā)行金融債券，即商業(yè)銀行通過發(fā)行債券，以形成資金來源。 （3）“占用資金”，是指商業(yè)銀行在同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務(wù)中占用的資金。（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行對通過負(fù)債業(yè)務(wù)形成的資金來源加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲得收益的重要途徑

6、。 1、現(xiàn)金資產(chǎn) 現(xiàn)金資產(chǎn)包括： （1）庫存現(xiàn)金， （2）存放在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金， （3）存放在同業(yè)的存款， （4）托收中現(xiàn)金， 2、貸款資產(chǎn) 貸款也稱放款，是指商業(yè)銀行將所吸收的資金按照一定的利率提供給客戶使用的一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 （1）按貸款主體的不同可分為：單獨(dú)貸款和聯(lián)合貸款。 （2）按貸款的客體，即借款人所提供的申請貸款的保證，可分為：抵押貸款、信用放款和票據(jù)貼現(xiàn)放款。 （3）按貸款的期限，可以分為一年以下的短期貸款和一年以上的中長期貸款。 （4）按貸款的用途，可以分為：投資貸款、商業(yè)貸款、消費(fèi)貸款和農(nóng)業(yè)貸款。 3、投資 商業(yè)銀行投資，是指商業(yè)銀行購買有價證券的業(yè)務(wù)活動。（三）中間

7、業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行不需要運(yùn)用自己的資金，而是代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 1、結(jié)算業(yè)務(wù)。 2、承兌業(yè)務(wù)。 3、代理業(yè)務(wù)。 4、信托業(yè)務(wù)。 5、租賃業(yè)務(wù)。 6、銀行卡業(yè)務(wù)。四、金融創(chuàng)新 1、金融創(chuàng)新的含義和內(nèi)容 所謂金融創(chuàng)新，是指來自金融業(yè)內(nèi)部的種種創(chuàng)造性的變革。 金融創(chuàng)新的內(nèi)容非常廣泛，大體包括如下幾方面： 第一，新技術(shù)在金融業(yè)的運(yùn)用 第二，國際新市場的開拓 第三，國內(nèi)和國際金融市場上各種新工具、新方式、新服務(wù)的出現(xiàn)。 第四，銀行業(yè)組織和管理方面的創(chuàng)新 2、金融創(chuàng)新的影響 （1）使得金融工具多樣化、靈活化。 （2）使金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)的分工格局被突破，

8、彼此業(yè)務(wù)交叉。 （3）使一些國家被迫放寬某些金融行政管制或取消、修改一些法令法規(guī)。 （4）增加了各國貨幣政策的復(fù)雜性。第三節(jié) 專業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)一、專業(yè)銀行 專業(yè)銀行是指從事專門經(jīng)營范圍和提供專門性金融服務(wù)的銀行。一般都有其特定的客戶。 1、投資銀行 投資銀行是專門對工商企業(yè)辦理投資和長期信貸業(yè)務(wù)的銀行。2、儲蓄銀行 這是指辦理居民儲蓄并以吸收儲蓄存款為主要資金來源的銀行。 3、不動產(chǎn)抵押銀行 不動產(chǎn)抵押銀行是經(jīng)營以土地、房屋等不動產(chǎn)為抵押的長期貸款銀行。二、非銀行金融機(jī)構(gòu) 也叫做其他金融機(jī)構(gòu)，是商業(yè)銀行、專業(yè)銀行以外的，以獲利潤最大化為目的，具體經(jīng)辦某一類金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)稱。 非

9、銀行金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的區(qū)別主要表現(xiàn)在：第一，資金來源不同。 第二，資金運(yùn)用不同。 第三，商業(yè)銀行具有“信用創(chuàng)造”功能，而非銀行金融機(jī)構(gòu)由于不能從事存款的劃轉(zhuǎn)，因而不具備信用創(chuàng)造功能。 非銀行金融機(jī)構(gòu)主要有如下幾種： 1、保險(xiǎn)公司 2、信用合作社 3、投資基金管理公司 4、消費(fèi)信用機(jī)構(gòu) 5、養(yǎng)老或退休基金管理公司 6、信托公司 7、租賃公司 8、證券公司 9、財(cái)務(wù)公司第四節(jié) 中央銀行一、建立中央銀行的必要性 中央銀行產(chǎn)生的必要性在于： 第一，統(tǒng)一發(fā)行銀行券的需要。 第二，集中理全國票據(jù)清算的需要。 第三，為商業(yè)銀行提供最后的資金支持的需要。 第四，代表政府管理全國金融業(yè)的需要。二、中央銀行的特

10、點(diǎn)和性質(zhì) 中央銀行作為一種金融機(jī)構(gòu)，其主要業(yè)務(wù)活動同樣具有銀行所固有的“存、貸、匯”業(yè)務(wù)的特征，但更重要的是與普通金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動又有所不同，表現(xiàn)在： （1）不以盈利為目的 （2）不經(jīng)營普通銀行業(yè)務(wù) （3）國家賦予中央銀行一系列特有的業(yè)務(wù)權(quán)力三、中央銀行的職能 1、發(fā)行的銀行 2、銀行的銀行 這一職能具體表現(xiàn)在三個方面： (1)集中存款準(zhǔn)備。 (2)最終的貸款人。 (3)組織全國的清算。 3、國家的銀行 作為國家銀行的職能，主要是通過以下幾方面得到體現(xiàn)： 1、代理國庫（我國多年習(xí)慣稱之為“經(jīng)理”國庫） 2、代理國家債券的發(fā)行 3、對國家給予信貸支持 這種信貸支持主要是采取以下兩種方式： 第一

11、，直接給國家財(cái)政以貸款。 第二，購買國家公債。 (4)為國家持有和經(jīng)營管理包括外匯、黃金和其他資產(chǎn)形式的國際儲備。 (5)制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)金融管理法規(guī)。 中央銀行的三大職能，是通過各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動而實(shí)現(xiàn)的。中央銀行的業(yè)務(wù)活動，也可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類。四、中央銀行的類型 1、單一的中央銀行制度。 一元式。 二元式。 2、復(fù)合的中央銀行制度。 3、跨國的中央銀行制度。 4、準(zhǔn)中央銀行。第五節(jié) 存款貨幣的創(chuàng)造與收縮一、存款貨幣創(chuàng)造的必要條件 商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣是有條件的，即實(shí)行部分準(zhǔn)備金制度和非現(xiàn)金結(jié)算。二、原始存款、派生存款和準(zhǔn)備金二、原始存款、派生存款和準(zhǔn)備金 原始存款是客

12、戶以現(xiàn)金存入銀行形成的存款。銀行用轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放貸款時創(chuàng)造的存款，就是派生存款。 商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金，由其現(xiàn)金庫存和在中央銀行的存款兩部分構(gòu)成。 法定準(zhǔn)備金的計(jì)算公式為： RdDrd 式中：Rd代表法定存款準(zhǔn)備金；D代表活期存款總額；rd代表法定存款準(zhǔn)備率。 超額準(zhǔn)備金是銀行實(shí)有準(zhǔn)備金與法定準(zhǔn)備金之差。公式為： E=R-Drd 式中：E代表超額準(zhǔn)備金，R代表商業(yè)銀行準(zhǔn)備金三、存款貨幣的創(chuàng)造與收縮過程 在廣泛采用非現(xiàn)金結(jié)算的情況下，銀行吸收的原始存款中的超額準(zhǔn)備金用于發(fā)放貸款，客戶取得借款后，不提取現(xiàn)金，全部轉(zhuǎn)入另一個企業(yè)的銀行存款賬戶。接受這筆新存款的銀行，在存款增加的同時，也增加了存款準(zhǔn)備金

13、。同樣它在保留一部分法定準(zhǔn)備金后，又可將超額準(zhǔn)備金用于發(fā)放貸款。于是又會出現(xiàn)另一筆存款。如此延續(xù)下去，商業(yè)銀行可創(chuàng)造出大量存款。四、對倍數(shù)的修正 （1）現(xiàn)金漏損率。 （2）超額準(zhǔn)備率。 （3）存款可至少分為活期存款和定期存款兩種，政府通常對不同性質(zhì)的存款分別規(guī)定不同的法定存款準(zhǔn)備率。第六節(jié) 中央銀行與貨幣創(chuàng)造一、中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 中央銀行的業(yè)務(wù)分為兩大類：負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)。具體可以通過中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表來反映。中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表由三部分組成：資產(chǎn)項(xiàng)目、負(fù)債項(xiàng)目和資本項(xiàng)目。 資產(chǎn)負(fù)債+資本項(xiàng)目 負(fù)債資產(chǎn)-資本項(xiàng)目二、基礎(chǔ)貨幣與貨幣供給 基礎(chǔ)貨幣也稱高能貨幣、強(qiáng)力貨幣，指起創(chuàng)造存款貨幣作用的商業(yè)銀行在中央銀行的存款準(zhǔn)備金與流通于銀行體系之外的通貨兩者之和?；A(chǔ)貨幣由現(xiàn)金和存款準(zhǔn)備金兩部分構(gòu)成，二者都是中央銀行的負(fù)債。 基礎(chǔ)貨幣的增減變化，通常取決于四個因素： (1)外匯、黃金占款、特別提款權(quán)和中央銀行在國際金融機(jī)構(gòu)的凈資產(chǎn)構(gòu)成。 (2)對政府債權(quán)凈額。 (3)對商業(yè)銀行再貸款、再貼現(xiàn)。 (4)其他資產(chǎn)。 三、乘數(shù) 把貨幣供給量與基礎(chǔ)貨幣相比的比值就是乘數(shù)。公式為： MSmB 式中的m是乘數(shù)，Ms代表貨幣供給，B為基礎(chǔ)貨幣。