淺論農(nóng)村信用社不良貸款的成因與對(duì)策

1、淺論農(nóng)村信譽(yù)社不良貸款的成因與對(duì)策論文摘要：改革的歷史包袱、政府的不當(dāng)干預(yù)、農(nóng)信社內(nèi)部管理混亂、信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低等因素使得農(nóng)村信譽(yù)社不良貸款居高不下，制約人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低等因素使得農(nóng)村信譽(yù)社不良貸款居高不下，制約著農(nóng)村信譽(yù)社的改革開展。農(nóng)村信譽(yù)社應(yīng)通過建立清收約束鼓勵(lì)機(jī)制、以行政手段清收涉黨政部門貸款、運(yùn)用集體資產(chǎn)清收村集體不良貸款等措施來化解已形成的不良貸款，通過健全內(nèi)部管理機(jī)制、建立不良貸款監(jiān)測機(jī)制、進(jìn)步員工業(yè)務(wù)素質(zhì)等措施來防范新的不良貸款的產(chǎn)生。論文關(guān)鍵詞：農(nóng)村信譽(yù)社；不良貸款；對(duì)策一、農(nóng)村信譽(yù)社不良貸款現(xiàn)狀農(nóng)村信譽(yù)社是我國農(nóng)村金融的主力軍，是建立新農(nóng)村的重要支撐力量。然而，不良貸款

2、居高不下一直是制約農(nóng)村信譽(yù)社改革開展的重大難題。2022年起，為了加快農(nóng)村信譽(yù)社改革開展，大力進(jìn)步其支持“三農(nóng)的才能，中央銀行采用專項(xiàng)票據(jù)和再貸款的形式向積重難返的農(nóng)村信譽(yù)社注入巨額資金，用以置換其不良貸款，以期到達(dá)“花錢買機(jī)制的效果。截至2022年年末，專項(xiàng)票據(jù)兌付進(jìn)度已到達(dá)90以上，累計(jì)兌付票據(jù)1530億元。中央銀行的注資，獲得了顯著成效，農(nóng)村信譽(yù)社的資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善。根據(jù)中央銀行在其官方網(wǎng)站發(fā)布的中國貨幣政策執(zhí)行報(bào)告，自2022年啟動(dòng)注資改革以來，按照四級(jí)分類，農(nóng)村信譽(yù)社的不良資產(chǎn)逐年下降，2022年至2022年，不良貸款余額分別為：5059億元、4525億元、3256億元、3033億元

3、、2883億元、2965億元。與此同時(shí)，不良貸款率也從29.4%下降到7.9%。2022年8月5日，中央銀行又發(fā)布了第二季度中國貨幣政策執(zhí)行報(bào)告。報(bào)告披露，6月末，全國農(nóng)村信譽(yù)社的各項(xiàng)存貸款余額分別為66萬億元、45萬億元。各項(xiàng)貸款余額占全國金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額的比例為119，與2002年末相比，進(jìn)步了13個(gè)百分點(diǎn)。支農(nóng)信貸投放明顯增加，6月末，全國農(nóng)信社農(nóng)業(yè)貸款余額2萬億元，占其各項(xiàng)貸款和全國金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款的比例分別為45和96，與2002年末相比，分別進(jìn)步了5個(gè)和l5個(gè)百分點(diǎn)。按貸款四級(jí)分類isl徑統(tǒng)計(jì)，全國農(nóng)村信譽(yù)社不良貸款余額和比例分別為3203億元和72，與2002年末相比，分別下

4、降1994億元和30個(gè)百分點(diǎn)。盡管縱向來看，農(nóng)村信譽(yù)社的不良貸款率已經(jīng)顯著下降。然而，橫向比較的結(jié)果卻說明，農(nóng)村信譽(yù)社的不良貸款率仍然相當(dāng)高。2022年7月17日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的初步統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至6月末，銀行業(yè)不良貸款余額51813億元，不良貸款率177。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額37635億元，不良貸款率199。因此，農(nóng)村信譽(yù)社仍需進(jìn)一步化解不良貸款，改善資產(chǎn)質(zhì)量。二、農(nóng)村信譽(yù)社不良貸款的成因1、改革的歷史包袱“北京大學(xué)農(nóng)村合作金融研究課題組成員2022年8月對(duì)山西堯都農(nóng)村信譽(yù)聯(lián)社的調(diào)研結(jié)果說明，在改革初期，農(nóng)信社的不良貸款率明顯進(jìn)步。1996年9月份的不良貸款率比1996年末低近10

5、個(gè)百分點(diǎn)，堯都信譽(yù)社承擔(dān)了“行社脫鉤后農(nóng)行的大量不良貸款。1999年前后，信譽(yù)社不斷對(duì)城市信譽(yù)社和農(nóng)金會(huì)進(jìn)展吸收改造，這時(shí)期的不良貸款率也大幅上升。這些數(shù)據(jù)驗(yàn)證了歷史包袱對(duì)農(nóng)信社不良貸款率的影響，說明了農(nóng)信社在一定程度上支付了大規(guī)模的制度變遷本錢，尤其是國有商業(yè)銀行的制度變遷本錢。2、政府的不當(dāng)干預(yù)一方面，地方政府用行政干預(yù)指令貸款支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，盲目上工程，而這些倉促上馬的工程一旦虧損或破產(chǎn)，農(nóng)村信譽(yù)社就不得不承擔(dān)相應(yīng)的本錢；另一方面，地方政府及鄉(xiāng)村委員會(huì)的集體貸款積欠利息，到期不歸還本金，從而形成不良貸款。一項(xiàng)對(duì)安徽省來安縣9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信譽(yù)社不良資產(chǎn)進(jìn)展的調(diào)查說明，農(nóng)村信譽(yù)社不良貸款為693

6、4萬元，占信譽(yù)社貸款總額29113萬元的238，其中黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位不良貸款2596萬元，占不良貸款總額的37.4%。人民銀行萬州中心支行組織對(duì)轄內(nèi)9個(gè)區(qū)縣的農(nóng)村信譽(yù)聯(lián)社村集體貸款管理情況的專題調(diào)查說明，9個(gè)區(qū)縣的3300個(gè)行政村中，拖欠農(nóng)村信譽(yù)社貸款的行政村達(dá)780個(gè)，占24，而9家農(nóng)村信譽(yù)社村集體不良貸款占比那么高達(dá)80以上。3、農(nóng)信社內(nèi)部管理混亂農(nóng)村信譽(yù)社自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全，貸款缺乏有效管理和控制，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)持續(xù)惡化，舊的不良貸款無法收回，新的成倍增長。據(jù)調(diào)查，一些農(nóng)村信譽(yù)社機(jī)構(gòu)主任與員工、臨柜人員與信貸人員、信貸人員與信貸人員之間的互相監(jiān)視流于形式，事實(shí)上形成農(nóng)戶小額信

7、貸發(fā)放“一手清。同時(shí)，農(nóng)村信譽(yù)社缺乏核查農(nóng)戶信譽(yù)信息及身份信息的有效手段，貸款擔(dān)保方式單一。被調(diào)查的l9家農(nóng)信社，采用保證方式擔(dān)保的貸款額占貸款總額的比例為675。其中，個(gè)人對(duì)個(gè)人保證的貸款額占保證貸款總額的比例為766。而個(gè)人對(duì)個(gè)人提供貸款擔(dān)保存在很多問題，如不少夫妻之間、兄弟姐妹之間有互相保證的情況；單筆1萬元以上的自然人大額貸款占個(gè)人對(duì)個(gè)人保證貸款總額的50以上。由于保證實(shí)際失效或保證人擔(dān)保才能缺乏，使得保證貸款存在較高的風(fēng)險(xiǎn)隱患。4、信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低農(nóng)村信譽(yù)社部分信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低，根本不理解貸款合同到期后保證合同只在半年內(nèi)有效的法律常識(shí)，大多并未要求保證人補(bǔ)簽保證合同，使得原有

8、保證貸款演變?yōu)樾抛u(yù)貸款。人民銀行邵陽市中心支行的調(diào)查說明，邵陽縣、新邵縣和武岡市6家農(nóng)村信譽(yù)社共有1076筆共計(jì)2564萬元的保證貸款屬于此類情況，占保證貸款總額的285。同時(shí)，一些信貸人員分不清連帶責(zé)任保證(可向保證人或被保證人任意一方追索)與一般責(zé)任保證(在被保證人無力清償情況下再追索保證人)的區(qū)別，雖然簽訂的是連帶責(zé)任保證合同，但都只當(dāng)一般責(zé)任保證來對(duì)待。由于信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低，使得很多本可收回的貸款演變?yōu)椴涣假J款。三、解決農(nóng)村信譽(yù)社不良貸款的對(duì)策(一)化解已形成的不良貸款1、建立清收約束鼓勵(lì)機(jī)制建立清收不良貸款的約束鼓勵(lì)機(jī)制，將清收不良貸款與農(nóng)村信譽(yù)聯(lián)社、基層信譽(yù)社主任的業(yè)績考核和工

9、資分配掛鉤，定期兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，加大清收力度。通過把清收、盤活不良貸款作為競聘上崗、評(píng)優(yōu)、評(píng)先的重要根據(jù)，將信貸人員工資收入與清收不良貸款聯(lián)絡(luò)起來，允許農(nóng)村信譽(yù)社適當(dāng)進(jìn)步清收不良貸款本息的手續(xù)費(fèi)提成標(biāo)準(zhǔn)等手段，進(jìn)步信貸人員清收不良貸款的積極性，有效鼓勵(lì)農(nóng)村信譽(yù)社人員清收貸款。2、以行政手段清收涉黨政部門貸款農(nóng)村信譽(yù)社要借建立社會(huì)主義新農(nóng)村、深化農(nóng)村信譽(yù)社改革之機(jī)，爭取地方黨政的支持，把清收黨政職能部門和公務(wù)員自貸、擔(dān)保、介紹貸款作為政府形象建立的內(nèi)容，借助行政力量，以有關(guān)法律法規(guī)為根據(jù)，以黨紀(jì)、政紀(jì)為手段，推進(jìn)涉黨政部門貸款的清收。對(duì)公務(wù)員自借、介紹、擔(dān)保形成的不良貸款，責(zé)成在期限內(nèi)歸還貸款本息。對(duì)

10、政府職能部門自借、擔(dān)保和行政干預(yù)形成的不良貸款，分清、落實(shí)責(zé)任進(jìn)展清收。3、運(yùn)用集體資產(chǎn)清收村集體不良貸款充分運(yùn)用村集體資產(chǎn)清收村集體不良貸款，減少農(nóng)村信譽(yù)社貸款損失。一是通過代管出租收貸。積極與政府部門、村委會(huì)協(xié)商，以代管出租村集體有房屋、池塘、林地、果園等資產(chǎn)方式，將租金收入歸還貸款本息。二是通過拍賣經(jīng)營權(quán)收貸。深化摸清村集表達(dá)有資產(chǎn)狀況，爭取將“機(jī)動(dòng)地、“三荒地、水利設(shè)施等經(jīng)營權(quán)交由農(nóng)村信譽(yù)社公開拍賣，以拍賣收入歸還貸款本息。(二)防范新的不良貸款的產(chǎn)生1、健全內(nèi)部管理機(jī)制一是要完善以審貸別離為核心的風(fēng)險(xiǎn)約束體系。貸款審查委員會(huì)要按照貸款“三查原那么，嚴(yán)格審查新增貸款企業(yè)的信譽(yù)情況，落實(shí)

11、擔(dān)保和有效抵押。審查委員會(huì)對(duì)貸款決策要進(jìn)展集體審批，減少?zèng)Q策失誤，防范不良貸款的產(chǎn)生，使風(fēng)險(xiǎn)在貸款前得到控制。二是要落實(shí)責(zé)任追究制。每一筆貸款必須事前簽訂貸款第一責(zé)任人責(zé)任書，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，貸款形成不良后，要實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制，對(duì)第一責(zé)任人和相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)展責(zé)任追究。三是要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)授權(quán)、對(duì)外授信的管理。聯(lián)社業(yè)務(wù)管理部門要根據(jù)信譽(yù)社的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營實(shí)力和經(jīng)濟(jì)效益，施行不同程度的授權(quán)。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)上收審批，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)下放管理。授權(quán)、授信應(yīng)視詳細(xì)情況進(jìn)展必要的定期調(diào)整和期間調(diào)整。制定合理可行的操作規(guī)程，并嚴(yán)格執(zhí)行。2、建立不良貸款監(jiān)測機(jī)制農(nóng)村信譽(yù)社對(duì)貸款余額要進(jìn)展全方位監(jiān)測，進(jìn)步信貸資產(chǎn)質(zhì)量。一是為各

12、項(xiàng)貸款建立監(jiān)測臺(tái)賬，為每一個(gè)客戶建立經(jīng)濟(jì)檔案，掌握好企業(yè)客戶法人代表的經(jīng)濟(jì)狀況和企業(yè)主管部門的資產(chǎn)情況，掌握個(gè)人客戶的社會(huì)關(guān)系、家庭經(jīng)濟(jì)狀況、家庭收人情況等，以便分析、采取相應(yīng)措施，到達(dá)及時(shí)還貸目的。二是做好不良貸款的月末、季末預(yù)測工作，提早對(duì)當(dāng)月、季末不良貸款余額、構(gòu)造、清收情況進(jìn)展預(yù)測，針對(duì)變動(dòng)情況采取相應(yīng)措施，把握清收進(jìn)度。三是對(duì)不可抗拒因素形成的新的不良貸款，經(jīng)核查認(rèn)定后，允許信譽(yù)社在每年計(jì)提的呆帳準(zhǔn)備的范國內(nèi)當(dāng)年消化，雙呆貸款科目年內(nèi)不留余額。四是對(duì)因違法犯罪行為形成的新增不良資產(chǎn)。除追究當(dāng)事人刑事責(zé)任外，經(jīng)核查認(rèn)定后，屬無法追回的可納入當(dāng)年呆帳核銷方案，仍可追償?shù)目蓵簳r(shí)上劃聯(lián)社集中管理，進(jìn)展繼續(xù)追償。3、進(jìn)步員工業(yè)務(wù)素質(zhì)首先，農(nóng)村信譽(yù)社要想方設(shè)法引進(jìn)一批掌握現(xiàn)代金融知識(shí)、擅長開拓農(nóng)村市場和經(jīng)營管理的高素質(zhì)金融人才。其次，農(nóng)村信譽(yù)社要著力培