財務(wù)管理XXX年審計報告

1、北京首鋼國際工程技術(shù)有限公司合并財務(wù)報表附注2011年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）PAGE 37合并財務(wù)報報表附注一、公司基基本情況北京首鋼國國際工程技技術(shù)有限公公司（以下下簡稱 本公司）原原名北京首首鋼設(shè)計院院，由首鋼鋼總公司于于19966年1月3日出資成成立，取得得北京市工工商行政管管理局石景景山分局頒頒發(fā)的注冊冊號為1110107713655139的的企業(yè)法法人營業(yè)執(zhí)執(zhí)照，相相應(yīng)注冊資資本為5,028.60萬元元。20008年，本本公司實施施改制，由由國有獨資資企業(yè)改制制成為有限限責任公司司，于20008年2月4日取得北北京市工商商行政管理理局頒發(fā)的的注冊號為為11011070

2、0036511394的的企業(yè)法法人營業(yè)執(zhí)執(zhí)照，相相應(yīng)注冊資資本為155,0000萬元，其其中：首鋼鋼總公司持持股7,3500萬元，所所占比例449%；自自然人持股股7,6550萬元，所所占比例551%。注注冊地址：北京市石石景山區(qū)石石景山路660號，法法定代表人人：何巍。本公司所屬屬控股子公公司如下：子公司名稱稱業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本投資額本公司投資資間接投資北京首鋼方方圓工貿(mào)有有限公司辦公設(shè)備維維修1,0000,0000.00196,5582.998-貴州首鋼國國際工程技技術(shù)有限公公司技術(shù)服務(wù)6,0000,0000.003,0600,0000.00-山西首鋼國國際工程技技術(shù)有限公公司技術(shù)服務(wù)6,0

3、000,0000.003,0600,0000.00-本公司所屬屬參股公司司如下：被投資單位位名稱投資比例%初始投資成成本核算方法北京中日聯(lián)聯(lián)節(jié)能環(huán)保保工程技術(shù)術(shù)公司40.0003,0000,0000.00權(quán)益法北京考克利利爾冶金工工程技術(shù)有有限公司40.0002,0000,0000.00權(quán)益法北京首科興興業(yè)工程技技術(shù)有限公公司20.0002,0000,0000.00權(quán)益法北京首設(shè)冶冶金科技有有限公司50.000750,0000.000權(quán)益法北京首鋼華華夏工程技技術(shù)有限公公司10.0001,0000,0000.00成本法北京恒屹工工程監(jiān)理有有限公司12.000608,5545.551成本法北京首

4、設(shè)方方園機電設(shè)設(shè)備有限公公司5.0050,5000.000成本法企業(yè)法人營營業(yè)執(zhí)照規(guī)規(guī)定經(jīng)營范范圍：冶金金行業(yè)甲級級工程設(shè)計計；建筑行行業(yè)甲級工工程設(shè)計；工程總承承包甲級；工程咨詢詢甲級；地地下工程竣竣工測量；市政乙級級；工程造造價甲級；工程監(jiān)理理臨甲級；裝飾、展展覽設(shè)計；廣告制作作；金屬結(jié)結(jié)構(gòu)加工；模型設(shè)計計、制作、工程造價價、工程技技術(shù)、計算算機技術(shù)的的開發(fā)、咨咨詢、服務(wù)務(wù)；銷售機機械電器設(shè)設(shè)備；電子子計算機及及外部設(shè)備備、金屬材材料、建筑筑材料；自自營和代理理各類商品品及技術(shù)進進出口（國國家限定公公司經(jīng)營或或禁止進出出口的商品品和技術(shù)除除外）；環(huán)環(huán)境工程（廢廢氣甲級、廢水乙級級）；承包包

5、境外建筑筑、冶金工工程和境內(nèi)內(nèi)國際招標標工程；承承包境外上上述工程的的勘測、咨咨詢、設(shè)計計和監(jiān)理項項目。上述述境外項目目所需的設(shè)設(shè)備、材料料出口、對對外派遣實實施上述境境外項目所所需的勞務(wù)務(wù)人員；地地下管線測測量；工程程勘察專業(yè)業(yè)類（工程程測量）乙乙級；房地地產(chǎn)開發(fā)。本公司的母母公司及最最終控制方方為首鋼總總公司。二、財務(wù)報報表編制基基礎(chǔ)本財務(wù)報表表按照財政政部20006年頒布布的企業(yè)業(yè)會計準則則基本準則則和388項具體會會計準則及及其應(yīng)用指指南、解釋釋以及其他他相關(guān)規(guī)定定（統(tǒng)稱“企業(yè)會計計準則”）編制。本財務(wù)報表表以持續(xù)經(jīng)經(jīng)營為基礎(chǔ)礎(chǔ)列報。三、遵循企企業(yè)會計準準則的聲明明本公司編制制的財務(wù)報

6、報表符合企企業(yè)會計準準則的要求求，真實、完整地反反映了本公公司20111年12月31日的財財務(wù)狀況以以及20111年度的的經(jīng)營成果果和現(xiàn)金流流量等有關(guān)關(guān)信息。四、重要會會計政策、會計估計計1、會計期期間本公司會計計期間采用用公歷年度度，即每年年自1月1日起至122月31日止。2、記賬本本位幣本公司以人人民幣為記記賬本位幣幣。3、記賬基基礎(chǔ)和計價價原則會計核算以以權(quán)責發(fā)生生制為基礎(chǔ)礎(chǔ)，除某些些金融工具具外，均以以歷史成本本為計價原原則。4、外幣業(yè)業(yè)務(wù)折算本公司發(fā)生生外幣業(yè)務(wù)務(wù)，按交易易發(fā)生日的的即期匯率率折算為記記賬本位幣幣金額。期末，對外外幣貨幣性性項目，采采用資產(chǎn)負負債表日即即期匯率折折算。

7、因資資產(chǎn)負債表表日即期匯匯率與初始始確認時或或者前一資資產(chǎn)負債表表日即期匯匯率不同而而產(chǎn)生的匯匯兌差額，計計入當期損損益；對以以歷史成本本計量的外外幣非貨幣幣性項目，仍仍采用交易易發(fā)生日的的即期匯率率折算；對對以公允價價值計量的的外幣非貨貨幣性項目目，采用公公允價值確確定日的即即期匯率折折算，折算算后的記賬賬本位幣金金額與原記記賬本位幣幣金額的差差額，計入入當期損益益。5、現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價價物現(xiàn)金等價物物，是指本本公司持有有的期限短短、流動性性強、易于于轉(zhuǎn)換為已已知金額現(xiàn)現(xiàn)金、價值值變動風險險很小的投投資。6、應(yīng)收款款項應(yīng)收款項包包括應(yīng)收賬賬款、其他他應(yīng)收款。（1）單項項金額重大大并單項計計提

8、壞賬準準備的應(yīng)收收款項單項金額重重大并單項項計提壞賬賬準備的計計提方法：對于單項項金額重大大的應(yīng)收款款項單獨進進行減值測測試，有客客觀證據(jù)表表明發(fā)生了了減值，根根據(jù)其未來來現(xiàn)金流量量現(xiàn)值低于于其賬面價價值的差額額計提壞賬賬準備。單項金額重重大經(jīng)單獨獨測試未發(fā)發(fā)生減值的的應(yīng)收款項項，再按組組合計提壞壞賬準備。（2）單項項金額雖不不重大但單單項計提壞壞賬準備的的應(yīng)收款項項單項計提壞壞賬準備的的理由涉訴款項、客戶信用用狀況惡化化的應(yīng)收款款項壞賬準備的的計提方法法根據(jù)其未來來現(xiàn)金流量量現(xiàn)值低于于其賬面價價值的差額額計提壞賬賬準備（3）按組組合計提壞壞賬準備的的應(yīng)收款項項經(jīng)單獨測試試后未發(fā)生生減值的應(yīng)應(yīng)

9、收款項（包包括單項金金額重大和和不重大的的應(yīng)收款項項）以及未未單獨測試試的單項金金額不重大大的應(yīng)收款款項，按信信用風險組組合計提壞壞賬準備。組合類型確定組合的的依據(jù)按組合計提提壞賬準備備的計提方方法賬齡組合賬齡狀態(tài)賬齡分析法法關(guān)聯(lián)方組合合關(guān)聯(lián)方關(guān)系系不計提對賬齡組合合，采用賬賬齡分析法法計提壞賬賬準備的比比例如下：賬齡應(yīng)收賬款計計提比例%其他應(yīng)收款款計提比例例%2年以內(nèi)-2至3年553至4年15154至5年25255年以上5050（4）壞賬賬損失的確確認標準在發(fā)生下列列情況之一一時，按規(guī)規(guī)定程序批批準后確認認為壞賬，沖沖銷壞賬準準備。A、債務(wù)人人被依法宣宣告破產(chǎn)、撤銷的，取取得破產(chǎn)宣宣告、注銷

10、銷工商登記記或吊銷執(zhí)執(zhí)照的證明明或者政府府部門責令令關(guān)閉的文文件等有關(guān)關(guān)資料，在在扣除以債債務(wù)人清算算財產(chǎn)清償償?shù)牟糠趾蠛?，對仍不不能收回的的?yīng)收款項項，作為壞壞賬損失；B、債務(wù)人人死亡或者者依法被宣宣告失蹤、死亡，其其財產(chǎn)或者者遺產(chǎn)不足足清償且沒沒有繼承人人的應(yīng)收款款項，在取取得相關(guān)法法律文件后后，作為壞壞賬損失；C、涉訴的的應(yīng)收款項項，已生效效的人民法法院判決書書、裁定書書判定、裁裁定敗訴的的，或者雖雖然勝訴但但因無法執(zhí)執(zhí)行被裁定定終止執(zhí)行行的，作為為壞賬損失失；D、逾期33年的應(yīng)收收款項，具具有依法催催收磋商記記錄，并且且能夠確認認3年內(nèi)沒有有任何業(yè)務(wù)務(wù)往來的，在在扣除應(yīng)付付該債務(wù)人人的

11、各種款款項和有關(guān)關(guān)責任人員員的賠償后后的余額，作作為壞賬損損失；E、逾期33年的應(yīng)收收款項，債債務(wù)人在境境外及我國國香港、澳澳門、臺灣灣地區(qū)的，經(jīng)經(jīng)依法催收收仍未收回回，且在33年內(nèi)沒有有任何業(yè)務(wù)務(wù)往來的，在在取得境外外中介機構(gòu)構(gòu)出具的終終止收款意意見書，或或者取得我我國駐外使使（領(lǐng)）館館商務(wù)機構(gòu)構(gòu)出具的債債務(wù)人逃亡亡、破產(chǎn)證證明后，作作為壞賬損損失。債務(wù)務(wù)人破產(chǎn)或或死亡，以以其破產(chǎn)財財產(chǎn)或者遺遺產(chǎn)清償后后仍無法收收回；F、債務(wù)人人較長時間間內(nèi)未償付付其到期債債務(wù)，并有有足夠的證證據(jù)表明無無法收回或或收回的可可能性極小小。7、存貨（1）存貨貨的分類本公司的存存貨分為原原材料、在在產(chǎn)品、庫庫存商

12、品、低值易耗耗品等。（2）存貨貨發(fā)出的計計價及攤銷銷本公司存貨貨盤存制度度采用永續(xù)續(xù)盤存制，存存貨取得時時按實際成成本計價，原材料、在產(chǎn)品、庫存商品品等發(fā)出以以個別計價價法計價，低值易耗耗品領(lǐng)用時時采用一次次轉(zhuǎn)銷法攤攤銷。（3）存貨貨跌價準備備計提方法法本公司期末末存貨成本本高于其可可變現(xiàn)凈值值的，計提提存貨跌價價準備。本本公司通常常按照單個個存貨項目目計提存貨貨跌價準備備，期末，以以前減記存存貨價值的的影響因素素已經(jīng)消失失的，存貨貨跌價準備備在原已計計提的金額額內(nèi)轉(zhuǎn)回。（4）存貨貨可變現(xiàn)凈凈值的確認認方法存貨可變現(xiàn)現(xiàn)凈值是按按存貨的估估計售價減減去至完工工時估計將將要發(fā)生的的成本、估估計的銷

13、售售費用以及及相關(guān)稅費費后的金額額。8、長期股股權(quán)投資（1）投資資成本確定定本公司長期期股權(quán)投資資在取得時時按投資成成本計量。投資成本本一般為取取得該項投投資而付出出的資產(chǎn)、發(fā)生或承承擔的負債債以及發(fā)行行的權(quán)益性性證券的公公允價值，并并包括直接接相關(guān)費用用。但同一一控制下的的企業(yè)合并并形成的長長期股權(quán)投投資，其投投資成本為為合并日取取得的被合合并方所有有者權(quán)益的的賬面價值值份額。（2）后續(xù)續(xù)計量及損損益確認方方法本公司能夠夠?qū)Ρ煌顿Y資單位實施施控制的長長期股權(quán)投投資，以及及對被投資資單位不具具有共同控控制或重大大影響，且且在活躍市市場中沒有有報價、公公允價值不不能可靠計計量的長期期股權(quán)投資資采

14、用成本本法核算；對被投資資單位具有有共同控制制或重大影影響的長期期股權(quán)投資資，采用權(quán)權(quán)益法核算算。采用成本法法核算的長長期股權(quán)投投資，除取取得投資時時實際支付付的價款或或?qū)r中包包含的已宣宣告但尚未未發(fā)放的現(xiàn)現(xiàn)金股利或或利潤外，被被投資單位位宣告分派派的現(xiàn)金股股利或利潤潤，確認為為投資收益益計入當期期損益。本公司長期期股權(quán)投資資采用權(quán)益益法核算時時，對長期期股權(quán)投資資的投資成成本大于投投資時應(yīng)享享有被投資資單位可辨辨認凈資產(chǎn)產(chǎn)公允價值值份額的，不不調(diào)整長期期股權(quán)投資資的投資成成本；對長長期股權(quán)投投資的投資資成本小于于投資時應(yīng)應(yīng)享有被投投資單位可可辨認凈資資產(chǎn)公允價價值份額的的，對長期期股權(quán)投資

15、資的賬面價價值進行調(diào)調(diào)整，差額額計入投資資當期的損損益。本公司在按按權(quán)益法對對長期股權(quán)權(quán)投資進行行核算時，先先對被投資資單位的凈凈利潤進行行取得投資資時被投資資單位各項項可辨認資資產(chǎn)等的公公允價值、會計政策策和會計期期間方面的的調(diào)整，再再按應(yīng)享有有或應(yīng)分擔擔的被投資資單位凈損損益份額確確認當期投投資損益。本公司與聯(lián)聯(lián)營企業(yè)及及合營企業(yè)業(yè)之間發(fā)生生的未實現(xiàn)現(xiàn)內(nèi)部交易易損益按照照持股比例例計算歸屬屬于本公司司的部分，在在抵銷基礎(chǔ)礎(chǔ)上確認投投資損益。（3）確定定對被投資資單位具有有共同控制制、重大影影響的依據(jù)據(jù)共同控制是是指任何一一個合營方方均不能單單獨控制合合營企業(yè)的的生產(chǎn)經(jīng)營營活動，涉涉及合營企

16、企業(yè)基本經(jīng)經(jīng)營活動的的決策需要要各合營方方一致同意意等。其中中，控制是是指有權(quán)決決定一個企企業(yè)的財務(wù)務(wù)和經(jīng)營政政策，并能能據(jù)以從該該企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營活動中中獲取利益益。重大影響是是指對一個個企業(yè)的財財務(wù)和經(jīng)營營政策有參參與決策的的權(quán)力，但但并不能夠夠控制或者者與其他方方一起共同同控制這些些政策的制制定。當本本公司直接接或通過子子公司間接接擁有被投投資單位220%（含含20%）以以上但低于于50%的表表決權(quán)股份份時，除非非有明確證證據(jù)表明該該種情況下下不能參與與被投資單單位的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營決策策，不形成成重大影響響外，均確確定對被投投資單位具具有重大影影響；本公公司擁有被被投資單位位20%（不不含）以下

17、下的表決權(quán)權(quán)股份，一一般不認為為對被投資資單位具有有重大影響響，除非有有明確證據(jù)據(jù)表明該種種情況下能能夠參與被被投資單位位的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營決策，形形成重大影影響。（4）減值值測試方法法及減值準準備計提方方法對子公司、合營企業(yè)及及聯(lián)營企業(yè)業(yè)的投資，本本公司計提提資產(chǎn)減值值的方法見見附注四、12。持有的對被被投資單位位不具有共共同控制或或重大影響響、在活躍躍市場中沒沒有報價、公允價值值不能可靠靠計量的長長期股權(quán)投投資，如果果有客觀證證據(jù)表明該該項長期股股權(quán)投資發(fā)發(fā)生減值，將將該項長期期股權(quán)投資資的賬面價價值，與按按照類似長長期股權(quán)投投資當時市市場收益率率對未來現(xiàn)現(xiàn)金流量折折現(xiàn)確定的的現(xiàn)值之間間的差額，

18、確確認為減值值損失，計計入當期損損益。發(fā)生生的減值損損失一經(jīng)確確認，不再再轉(zhuǎn)回。（5）長期期股權(quán)投資資的處置處置長期股股權(quán)投資，其其賬面價值值與實際取取得價款的的差額計入入當期損益益。采用權(quán)權(quán)益法核算算的長期股股權(quán)投資，因因被投資單單位除凈損損益以外所所有者權(quán)益益的其他變變動而計入入所有者權(quán)權(quán)益的，處處置該項投投資時將原原計入所有有者權(quán)益的的部分按相相應(yīng)比例轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入當期損損益。9、固定資資產(chǎn)及其累累計折舊（1）固定定資產(chǎn)的確確認條件本公司固定定資產(chǎn)是指指為生產(chǎn)商商品、提供供勞務(wù)、出出租或經(jīng)營營管理而持持有的，使使用壽命超超過一個會會計年度的的有形資產(chǎn)產(chǎn)。與該固定資資產(chǎn)有關(guān)的的經(jīng)濟利益益很可能流流

19、入企業(yè)，并并且該固定定資產(chǎn)的成成本能夠可可靠地計量量時，固定定資產(chǎn)才能能予以確認認。本公司固定定資產(chǎn)按照照取得時的的實際成本本進行初始始計量。（2）固定定資產(chǎn)分類類及折舊政政策本公司采用用年限平均均法計提折折舊。固定定資產(chǎn)自達達到預(yù)定可可使用狀態(tài)態(tài)時開始計計提折舊，終終止確認時時或劃分為為持有待售售非流動資資產(chǎn)時停止止計提折舊舊。在不考考慮減值準準備的情況況下，按固固定資產(chǎn)類類別、預(yù)計計使用壽命命和預(yù)計殘殘值，本公公司確定各各類固定資資產(chǎn)的年折折舊率如下下： 固定資產(chǎn)類類別使用年限殘值率%年折舊率%房屋、建筑筑物15-299年0-53.28-6.677機器設(shè)備6-11年年0-58.64-16.

20、667運輸設(shè)備5-6年0-515.833-20.00電子及其他他設(shè)備3-6年0-515.833-33.333其中，已計計提減值準準備的固定定資產(chǎn)，還還應(yīng)扣除已已計提的固固定資產(chǎn)減減值準備累累計金額計計算確定折折舊率。（3）固定定資產(chǎn)的減減值測試方方法、減值值準備計提提方法見附附注四、112。（4）融資資租入固定定資產(chǎn)的認認定依據(jù)、計價方法法融資租入的的固定資產(chǎn)產(chǎn)，能夠合合理確定租租賃期屆滿滿時將會取取得租賃資資產(chǎn)所有權(quán)權(quán)的，在租租賃資產(chǎn)尚尚可使用年年限內(nèi)計提提折舊；無無法合理確確定租賃期期屆滿時能能夠取得租租賃資產(chǎn)所所有權(quán)的，在在租賃期與與租賃資產(chǎn)產(chǎn)尚可使用用年限兩者者中較短的的期間內(nèi)計計提折

21、舊。（5）每年年年度終了了，本公司司對固定資資產(chǎn)的使用用壽命、預(yù)預(yù)計凈殘值值和折舊方方法進行復(fù)復(fù)核。使用壽命預(yù)預(yù)計數(shù)與原原先估計數(shù)數(shù)有差異的的，調(diào)整固固定資產(chǎn)使使用壽命；預(yù)計凈殘殘值預(yù)計數(shù)數(shù)與原先估估計數(shù)有差差異的，調(diào)調(diào)整預(yù)計凈凈殘值。（6）大修修理費用本公司對固固定資產(chǎn)進進行定期檢檢查發(fā)生的的大修理費費用，有確確鑿證據(jù)表表明符合固固定資產(chǎn)確確認條件的的部分，計計入固定資資產(chǎn)成本，不不符合固定定資產(chǎn)確認認條件的計計入當期損損益。固定定資產(chǎn)在定定期大修理理間隔期間間，照提折折舊。10、無形形資產(chǎn)本公司無形形資產(chǎn)按照照成本進行行初始計量量，并于取取得無形資資產(chǎn)時分析析判斷其使使用壽命。使用壽命命為

22、有限的的，自無形形資產(chǎn)可供供使用時起起，采用能能反映與該該資產(chǎn)有關(guān)關(guān)經(jīng)濟利益益預(yù)期實現(xiàn)現(xiàn)方式的攤攤銷方法，在在預(yù)計使用用年限內(nèi)攤攤銷；無法法可靠確定定預(yù)期實現(xiàn)現(xiàn)方式的，采采用直線法法攤銷；使使用壽命不不確定的無無形資產(chǎn)，不不作攤銷。本公司于每每年年度終終了，對使使用壽命有有限的無形形資產(chǎn)的使使用壽命及及攤銷方法法進行復(fù)核核，與以前前估計不同同的，調(diào)整整原先估計計數(shù)，并按按會計估計計變更處理理。本公司期末末預(yù)計某項項無形資產(chǎn)產(chǎn)已經(jīng)不能能給企業(yè)帶帶來未來經(jīng)經(jīng)濟利益的的，將該項項無形資產(chǎn)產(chǎn)的賬面價價值全部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入當期損損益。無形資產(chǎn)的的減值測試試方法、減減值準備計計提方法見見附注四、12。11、研究究

23、開發(fā)支出出本公司將內(nèi)內(nèi)部研究開開發(fā)項目的的支出，區(qū)區(qū)分為研究究階段支出出和開發(fā)階階段支出。研究階段的的支出，于于發(fā)生時計計入當期損損益。開發(fā)階段的的支出，同同時滿足下下列條件的的，才能予予以資本化化，即：完完成該無形形資產(chǎn)以使使其能夠使使用或出售售在技術(shù)上上具有可行行性；具有有完成該無無形資產(chǎn)并并使用或出出售的意圖圖；無形資資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)經(jīng)濟利益的的方式，包包括能夠證證明運用該該無形資產(chǎn)產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)產(chǎn)品存在市市場或無形形資產(chǎn)自身身存在市場場，無形資資產(chǎn)將在內(nèi)內(nèi)部使用的的，能夠證證明其有用用性；有足足夠的技術(shù)術(shù)、財務(wù)資資源和其他他資源支持持，以完成成該無形資資產(chǎn)的開發(fā)發(fā)，并有能能力使用或或出售該無無形

24、資產(chǎn)；歸屬于該該無形資產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)階段段的支出能能夠可靠地地計量。不不滿足上述述條件的開開發(fā)支出計計入當期損損益。本公司相應(yīng)應(yīng)項目在滿滿足上述條條件，通過過技術(shù)可行行性及經(jīng)濟濟可行性研研究，形成成項目立項項后，進入入開發(fā)階段段。12、資產(chǎn)產(chǎn)減值本公司對除除存貨、遞遞延所得稅稅資產(chǎn)、金金融資產(chǎn)外外的資產(chǎn)減減值，按以以下方法確確定：本公司于資資產(chǎn)負債表表日判斷資資產(chǎn)是否存存在可能發(fā)發(fā)生減值的的跡象，存存在減值跡跡象的，本本公司將估估計其可收收回金額，進進行減值測測試。可收回金額額根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)的公允價價值減去處處置費用后后的凈額與與資產(chǎn)預(yù)計計未來現(xiàn)金金流量的現(xiàn)現(xiàn)值兩者之之間較高者者確定。本本公司以單單項資

25、產(chǎn)為為基礎(chǔ)估計計其可收回回金額；難難以對單項項資產(chǎn)的可可收回金額額進行估計計的，以該該資產(chǎn)所屬屬的資產(chǎn)組組為基礎(chǔ)確確定資產(chǎn)組組的可收回回金額。資資產(chǎn)組的認認定，以資資產(chǎn)組產(chǎn)生生的主要現(xiàn)現(xiàn)金流入是是否獨立于于其他資產(chǎn)產(chǎn)或者資產(chǎn)產(chǎn)組的現(xiàn)金金流入為依依據(jù)。當資產(chǎn)或資資產(chǎn)組的可可收回金額額低于其賬賬面價值時時，本公司司將其賬面面價值減記記至可收回回金額，減減記的金額額計入當期期損益，同同時計提相相應(yīng)的資產(chǎn)產(chǎn)減值準備備。資產(chǎn)減值損損失一經(jīng)確確認，在以以后會計期期間不再轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回。13、職工工薪酬職工工資、獎金、津津貼、補貼貼、福利費費、社會保保險、住房房公積金等等，在職工工提供服務(wù)務(wù)的會計期期間內(nèi)確認認。對

26、于資資產(chǎn)負債表表日后1年以上到到期的，如如果折現(xiàn)的的影響金額額重大，則則以其現(xiàn)值值列示。本公司的職職工參加由由當?shù)卣芾淼酿B(yǎng)養(yǎng)老保險，該該養(yǎng)老保險險在發(fā)生時時計入當期期損益。14、收入入的確認原原則（1）銷售售商品對已將商品品所有權(quán)上上的主要風風險或報酬酬轉(zhuǎn)移給購購貨方，不不再對該商商品實施繼繼續(xù)管理權(quán)權(quán)和實際控控制權(quán)，相相關(guān)的收入入已經(jīng)取得得或取得了了收款的憑憑據(jù)，且與與銷售該商商品有關(guān)的的成本能夠夠可靠地計計量時，本本公司確認認商品銷售售收入的實實現(xiàn)。（2）提供供勞務(wù)對提供勞務(wù)務(wù)交易的結(jié)結(jié)果能可靠靠估計的情情況下，本本公司在期期末按完工工百分比法法確認收入入。勞務(wù)交易的的完工進度度按已

27、經(jīng)發(fā)發(fā)生的勞務(wù)務(wù)成本占估估計總成本本的比例確確定。提供勞務(wù)交交易的結(jié)果果能夠可靠靠估計是指指同時滿足足：A、收入的的金額能夠夠可靠地計計量；B、相關(guān)的的經(jīng)濟利益益很可能流流入企業(yè)；C、交易的的完工程度度能夠可靠靠地確定；D、交易中中已發(fā)生和和將發(fā)生的的成本能夠夠可靠地計計量。（3）讓渡渡資產(chǎn)使用用權(quán)與資產(chǎn)使用用權(quán)讓渡相相關(guān)的經(jīng)濟濟利益能夠夠流入及收收入的金額額能夠可靠靠地計量時時，本公司司確認收入入。15、租賃賃（1）租賃賃業(yè)務(wù)的分分類本公司將實實質(zhì)上轉(zhuǎn)移移了與資產(chǎn)產(chǎn)所有權(quán)有有關(guān)的全部部風險和報報酬的租賃賃（無論所所有權(quán)最終終是否轉(zhuǎn)移移）確認為為融資租賃賃，除融資資租賃之外外的其他租租賃確認為

28、為經(jīng)營租賃賃。滿足以下一一項或數(shù)項項標準的租租賃，應(yīng)當當認定為融融資租賃：A、在租賃賃期屆滿時時，租賃資資產(chǎn)的所有有權(quán)轉(zhuǎn)移給給承租人；B、承租人人有購買租租賃資產(chǎn)的的選擇權(quán)，所所訂立的購購買價款預(yù)預(yù)計將遠低低于行使選選擇權(quán)時租租賃資產(chǎn)的的公允價值值，因而在在租賃開始始日就可以以合理確定定承租人將將會行使這這種選擇權(quán)權(quán)；C、即使資資產(chǎn)的所有有權(quán)不轉(zhuǎn)移移，但租賃賃期占租賃賃資產(chǎn)使用用壽命的大大部分；D、承租人人在租賃開開始日的最最低租賃付付款額現(xiàn)值值，幾乎相相當于租賃賃開始日租租賃資產(chǎn)公公允價值；出租人在在租賃開始始日的最低低租賃收款款額現(xiàn)值，幾幾乎相當于于租賃開始始日租賃資資產(chǎn)公允價價值；E、租

29、賃資資產(chǎn)性質(zhì)特特殊，如果果不作較大大改造，只只有承租人人才能使用用。（2）公司司作為承租租人對經(jīng)營營租賃業(yè)務(wù)務(wù)的會計處處理經(jīng)營租賃的的租金支出出，在租賃賃期內(nèi)各個個期間按照照直線法計計入相關(guān)資資產(chǎn)成本或或當期損益益；發(fā)生的初初始直接費費用，計入入當期損益益；或有租金金在實際發(fā)發(fā)生時計入入當期損益益。（3）公司司作為出租租人對經(jīng)營營租賃業(yè)務(wù)務(wù)的會計處處理經(jīng)營租賃的的租金收入入，在租賃賃期內(nèi)各個個期間按照照直線法確確認為當期期損益。對金額較大大的初始直直接費用于于發(fā)生時予予以資本化化，在整個個租賃期內(nèi)內(nèi)按照與確確認租金收收入相同的的基礎(chǔ)分期期計入當期期損益；其其他金額較較小的初始始直接費用用于發(fā)生

30、時時計入當期期損益。或有租金應(yīng)應(yīng)當在實際際發(fā)生時計計入當期損損益。對于經(jīng)營租租賃租出的的資產(chǎn)，按按資產(chǎn)的性性質(zhì)包括在在資產(chǎn)負債債表中的相相關(guān)項目內(nèi)內(nèi)。對于經(jīng)經(jīng)營租賃資資產(chǎn)中的固固定資產(chǎn)，按按照公司對對類似資產(chǎn)產(chǎn)的折舊政政策計提折折舊；對于于其他經(jīng)營營租賃資產(chǎn)產(chǎn)，采用系系統(tǒng)合理的的方法進行行攤銷。16、所得得稅所得稅包括括當期所得得稅和遞延延所得稅。當期所得稅稅是按照當當期應(yīng)納稅稅所得額計計算的當期期應(yīng)交所得得稅金額。應(yīng)納稅所所得額系根根據(jù)有關(guān)稅稅法規(guī)定對對本年度稅稅前會計利利潤作相應(yīng)應(yīng)調(diào)整后得得出。本公司根據(jù)據(jù)資產(chǎn)、負負債于資產(chǎn)產(chǎn)負債表日日的賬面價價值與計稅稅基礎(chǔ)之間間的暫時性性差異，采采用資

31、產(chǎn)負負債表債務(wù)務(wù)法確認遞遞延所得稅稅。各項應(yīng)納稅稅暫時性差差異均確認認相關(guān)的遞遞延所得稅稅負債，除除非該應(yīng)納納稅暫時性性差異是在在以下交易易中產(chǎn)生的的：A、商譽的的初始確認認，或者具具有以下特特征的交易易中產(chǎn)生的的資產(chǎn)或負負債的初始始確認：該該交易不是是企業(yè)合并并，并且交交易發(fā)生時時既不影響響會計利潤潤也不影響響應(yīng)納稅所所得額；B、對于與與子公司、合營企業(yè)業(yè)及聯(lián)營企企業(yè)投資相相關(guān)的應(yīng)納納稅暫時性性差異，該該暫時性差差異轉(zhuǎn)回時時間能夠控控制并且該該暫時性差差異在可預(yù)預(yù)見的未來來很可能不不會轉(zhuǎn)回。對于可抵扣扣暫時性差差異、能夠夠結(jié)轉(zhuǎn)以后后年度的可可抵扣虧損損和稅款抵抵減，本公公司以很可可能取得用用

32、來抵扣可可抵扣暫時時性差異、可抵扣虧虧損和稅款款抵減的未未來應(yīng)納稅稅所得額為為限，確認認由此產(chǎn)生生的遞延所所得稅資產(chǎn)產(chǎn)，除非該該可抵扣暫暫時性差異異是在以下下交易中產(chǎn)產(chǎn)生的：A、該交易易不是企業(yè)業(yè)合并，并并且交易發(fā)發(fā)生時既不不影響會計計利潤也不不影響應(yīng)納納稅所得額額；B、對于與與子公司、合營企業(yè)業(yè)及聯(lián)營企企業(yè)投資相相關(guān)的可抵抵扣暫時性性差異，同同時滿足下下列條件的的，確認相相應(yīng)的遞延延所得稅資資產(chǎn)：暫時時性差異在在可預(yù)見的的未來很可可能轉(zhuǎn)回，且且未來很可可能獲得用用來抵扣可可抵扣暫時時性差異的的應(yīng)納稅所所得額。于資產(chǎn)負債債表日，本本公司對遞遞延所得稅稅資產(chǎn)和遞遞延所得稅稅負債，按按照預(yù)期收收回

33、該資產(chǎn)產(chǎn)或清償該該負債期間間的適用稅稅率計量，并并反映資產(chǎn)產(chǎn)負債表日日預(yù)期收回回資產(chǎn)或清清償負債方方式的所得得稅影響。于資產(chǎn)負債債表日，本本公司對遞遞延所得稅稅資產(chǎn)的賬賬面價值進進行復(fù)核。如果未來來期間很可可能無法獲獲得足夠的的應(yīng)納稅所所得額用以以抵扣遞延延所得稅資資產(chǎn)的利益益，減記遞遞延所得稅稅資產(chǎn)的賬賬面價值。在很可能能獲得足夠夠的應(yīng)納稅稅所得額時時，減記的的金額予以以轉(zhuǎn)回。17、企業(yè)業(yè)合并（1）同一一控制下的的企業(yè)合并并對于同一控控制下的企企業(yè)合并，本本公司采用用權(quán)益結(jié)合合法進行會會計處理。合并取得得的被合并并方的資產(chǎn)產(chǎn)、負債，除除因會計政政策不同而而進行的調(diào)調(diào)整以外，按按合并日被被合并

34、方的的原賬面價價值計量。合并對價價的賬面價價值（或發(fā)發(fā)行股份面面值總額）與與合并中取取得的凈資資產(chǎn)賬面價價值份額的的差額調(diào)整整資本公積積，資本公公積不足沖沖減的，調(diào)調(diào)整留存收收益。為進行企業(yè)業(yè)合并發(fā)生生的直接相相關(guān)費用于于發(fā)生時計計入當期損損益。（2）非同同一控制下下的企業(yè)合合并對于非同一一控制下的的企業(yè)合并并，本公司司采用購買買法進行會會計處理。合并成本本為本公司司在購買日日為取得對對被購買方方的控制權(quán)權(quán)而付出的的資產(chǎn)、發(fā)發(fā)生或承擔擔的負債以以及發(fā)行的的權(quán)益性證證券的公允允價值。在在購買日，本本公司取得得的被購買買方的資產(chǎn)產(chǎn)、負債及及或有負債債按公允價價值確認。本公司對合合并成本大大于合并中

35、中取得的被被購買方可可辨認凈資資產(chǎn)公允價價值份額的的差額，確確認為商譽譽，按成本本扣除累計計減值準備備后的金額額計量；對對合并成本本小于合并并中取得的的被購買方方可辨認凈凈資產(chǎn)公允允價值份額額的差額，經(jīng)經(jīng)復(fù)核后計計入當期損損益。為進行企業(yè)業(yè)合并發(fā)生生的直接相相關(guān)費用于于發(fā)生時計計入當期損損益。如果企業(yè)合合并是通過過多次交易易分步實現(xiàn)現(xiàn)，對于購購買日之前前持有的被被購買方的的股權(quán)，按按照該股權(quán)權(quán)在購買日日的公允價價值進行重重新計量，公公允價值與與其賬面價價值的差額額計入當期期投資收益益。購買日日之前持有有的被購買買方的股權(quán)權(quán)涉及其他他綜合收益益的，與其其相關(guān)的其其他綜合收收益應(yīng)當轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為購買日日所

36、屬當期期投資收益益。子公司中的的少數(shù)股東東權(quán)益應(yīng)與與本公司的的權(quán)益分開開確定。少少數(shù)股東權(quán)權(quán)益按少數(shù)數(shù)股東享有有被購買方方可辨認凈凈資產(chǎn)公允允價值的份份額進行初初始計量。購買后，少少數(shù)股東權(quán)權(quán)益的賬面面金額等于于初始確認認金額加上上其享有后后續(xù)權(quán)益變變動的份額額。本公司將子子公司中不不導(dǎo)致喪失失控制權(quán)的的權(quán)益變動動作為權(quán)益益性交易核核算。本公公司持有的的權(quán)益和少少數(shù)股東權(quán)權(quán)益的賬面面金額應(yīng)予予調(diào)整以反反映子公司司中相關(guān)權(quán)權(quán)益的變動動。調(diào)整的的少數(shù)股東東權(quán)益的金金額與收取取或支付的的對價的公公允價值之之間差額直直接計入資資本公積。當本公司喪喪失對子公公司的控制制權(quán)時，處處置股權(quán)取取得的對價價與剩

37、余股股權(quán)公允價價值之和，減減去按原持持股比例計計算應(yīng)享有有原子公司司自購買日日開始持續(xù)續(xù)計算的凈凈資產(chǎn)的份份額之間的的差額，計計入喪失控控制權(quán)當期期的投資收收益。此前前計入其他他綜合收益益的與子公公司相關(guān)的的金額，應(yīng)應(yīng)在喪失控控制權(quán)時轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入當期投投資收益。剩余股權(quán)權(quán)按照其在在喪失控制制權(quán)日的公公允價值進進行重新計計量，確認認為長期股股權(quán)投資或或其他相關(guān)關(guān)金融資產(chǎn)產(chǎn)。18、合并并財務(wù)報表表編制方法法合并財務(wù)報報表的合并并范圍包括括本公司及及全部子公公司。本公司合并并財務(wù)報表表以本公司司和子公司司的財務(wù)報報表為基礎(chǔ)礎(chǔ)，根據(jù)其其他有關(guān)資資料，按照照權(quán)益法調(diào)調(diào)整對子公公司的長期期股權(quán)投資資后，由本本公

38、司編制制。在編制制合并財務(wù)務(wù)報表時，本本公司和子子公司的會會計政策和和會計期間間要求保持持一致，公公司間的重重大交易和和往來余額額予以抵銷銷。子公司司的股東權(quán)權(quán)益中不屬屬于母公司司所擁有的的部分作為為少數(shù)股東東權(quán)益在合合并財務(wù)報報表中股東東權(quán)益項下下單獨列示示。在報告期內(nèi)內(nèi)因同一控控制下企業(yè)業(yè)合并增加加的子公司司，本公司司將該子公公司合并當當期期初至至報告期末末的收入、費用、利利潤納入合合并利潤表表，將其現(xiàn)現(xiàn)金流量納納入合并現(xiàn)現(xiàn)金流量表表；因非同同一控制下下企業(yè)合并并增加的子子公司，本本公司將該該子公司購購買日至報報告期末的的收入、費費用、利潤潤納入合并并利潤表，將將其現(xiàn)金流流量納入合合并現(xiàn)金

39、流流量表。五、會計政政策、會計計估計變更更及差錯更更正本公司本年年度不存在在會計政策策、會計估估計變更及及重大前期期差錯更正正。六、稅項主要稅種及及稅率稅種計稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17營業(yè)稅應(yīng)稅收入3、5城市維護建建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額7企業(yè)所得稅稅應(yīng)納稅所得得額25七、合并財財務(wù)報表（一）本年年納入合并并報表范圍圍的子公司司基本情況況序號企業(yè)名稱級次企業(yè)類型注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本持股比例%享有表決權(quán)權(quán)比例%投資額取得方式1北京首鋼方方圓工貿(mào)有有限公司2境內(nèi)非金融融子企業(yè)北京市石景景山區(qū)辦公設(shè)備維維修1,0000,0000.0055.39955.399196,5582.998投資 設(shè)立立

40、2貴州首鋼國國際工程技技術(shù)有限公公司2境內(nèi)非金融融子企業(yè)貴州省六盤盤水市技術(shù)服務(wù)6,0000,0000.0051.00051.0003,0600,0000.00投資 設(shè)立立3山西首鋼國國際工程技技術(shù)有限公公司2境內(nèi)非金融融子企業(yè)貴州省六盤盤水市技術(shù)服務(wù)6,0000,0000.0051.00051.0003,0600,0000.00投資 設(shè)立立（二）本年年新納入合合并范圍的的主體公司名稱年末凈資產(chǎn)產(chǎn)本年凈利潤潤山西首鋼國國際工程技技術(shù)有限公公司 =8,839,964.15 # #,#0.00 8,8399,9644.15 =2,839,964.15 # #,#0.00 2,8399,9644.1

41、5八、財務(wù)報報表主要項項目注釋1、貨幣資資金項目2011.12.3312010.12.331現(xiàn)金79,3330.388 67,9550.144 銀行存款662,3396,0097.994 842,6675,6638.442 合計662,4475,4428.332842,7743,5588.556外幣情況如如下：項目2011.12.3312010.12.331原幣金額折算匯率折合人民幣幣原幣金額折算匯率折合人民幣幣銀行存款-美元12,1889.7556.3000976,8006.39912,3223.5776.6222781,6115.3112、應(yīng)收票票據(jù)票據(jù)種類2011.12.3312010.

42、12.331銀行承兌匯匯票262,2263,6612.771317,7733,9914.9903、應(yīng)收賬賬款應(yīng)收賬款按按種類披露露種類2011.12.331金 額比例%壞賬準備比例%按組合計提提壞賬準備備的應(yīng)收賬賬款1,0377,5533,3711.25100.0008,2000,4022.250.79其中：賬齡齡組合752,8801,8852.33072.5668,2000,4022.251.09關(guān)聯(lián)方組合合284,7751,5518.99527.444-應(yīng)收賬款按按種類披露露（續(xù)）種類2010.12.331金 額比例%壞賬準備比例%按組合計提提壞賬準備備的應(yīng)收賬賬款744,7765,557

43、1.551100.0002,8311,1911.730.38其中：賬齡齡組合583,9922,7731.55578.4002,8311,1911.730.48關(guān)聯(lián)方組合合160,8842,8839.99621.600-（1）按賬賬齡組合計計提壞賬準準備的應(yīng)收收賬款賬齡2011.12.3312010.12.331賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例%金額比例%1年以內(nèi)337,0023,3332.33344.777-485,9975,6689.77183.233-1至2年330,5562,9998.88743.911-83,7994,3770.75514.355-2至3年73,3664,600

44、0.0119.753,6688,2300.004,4777,6455.140.77223,8882.2253至4年2,4099,6455.140.32361,4446.7772,4333,4000.000.42365,0010.0004至5年2,1999,6500.000.29549,9912.5505,5144,0533.980.941,3788,5133.505年以上7,2411,6255.950.963,6200,8122.981,7277,5711.970.30863,7785.998合計752,8801,8852.330100.0008,2000,4022.25583,9922,77

45、31.555100.0002,8311,1911.73（2）按關(guān)關(guān)聯(lián)方組合合計提壞賬賬準備的應(yīng)應(yīng)收賬款關(guān)聯(lián)方名稱稱2011.12.3312010.12.331賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備首鋼水城鋼鋼鐵（集團團）有限責責任公司97,4114,0005.000-5,0666,9800.80-首鋼京唐鋼鋼鐵聯(lián)合有有限責任公公司75,2662,0885.255-78,6668,0445.122-中國首鋼國國際貿(mào)易工工程公司44,2995,7990.000-44,2995,7990.000-河北省首鋼鋼遷安鋼鐵鐵有限責任任公司32,3223,7224.444-23,1778,8224.088-北京首

46、鋼股股份有限公公司12,0996,1999.966-90,9999.966-首鋼長治鋼鋼鐵有限公公司9,1455,0055.30-北京首鋼特特殊鋼有限限公司5,1444,0000.00-5,1444,0000.00-首鋼控股有有限責任公公司4,0000,0000.00-北京首鋼礦礦業(yè)投資有有限責任公公司1,5666,5099.00-北京首鋼華華夏工程技技術(shù)有限公公司1,2800,0000.00-1,2800,0000.00-北京首鋼物物資貿(mào)易有有限公司等等2,2244,2000.00-3,1188,2000.00-合計284,7751,5518.995-160,8842,8839.996-4、

47、預(yù)付款款項（1）預(yù)付付款項按賬賬齡列示賬齡2011.12.3312010.12.331金 額比例%金 額比例%1年以內(nèi)873,3359,3320.66890.133204,6606,9919.55071.0771至2年25,7995,6221.5002.668,7388,5833.003.042至3年6,9377,1833.000.7265,1336,9000.10022.6333年以上62,8779,9883.6666.499,3711,0744.563.26合計968,9972,1108.884100.000287,8853,4477.116100.000（2）賬齡齡超過1年的大額額預(yù)付款

48、項項債務(wù)單位名名稱年末余額賬齡未結(jié)算的原原因陽泉市華銀銀耐火材料料有限責任任公司8,9655,5000.003年以上工程未完工工邢臺軋輥設(shè)設(shè)備制造有有限責任公公司8,6700,0000.003年以上工程未完工工太原重工股股份有限公公司5,9988,5000.003年以上工程未完工工洛陽新菲爾爾耐火材料料有限公司司4,9000,0000.003年以上工程未完工工中國第七冶冶金建設(shè)有有限責任公公司水鋼技技改工程項項目部4,5300,0000.001至2年工程未完工工新余渝北建建筑工程有有限公司新新鋼焦爐項項目部4,0333,9000.003年以上工程未完工工無錫紅旗除除塵設(shè)備有有限公司3,0666

49、,0000.001至3年工程未完工工四川德陽東東宏動力設(shè)設(shè)備有限責責任公司2,8500,0000.003年以上工程未完工工榮信電力電電子股份有有限公司2,3855,0000.001至2年工程未完工工泰州市宏華華冶金機械械有限公司司1,9655,0000.001至2年工程未完工工合計47,3663,9000.0005、應(yīng)收股股利債務(wù)單位名名稱2011.01.001本年增加本年減少2011.12.331未收回的原原因相關(guān)款項是是否發(fā)生減減值北京中日聯(lián)聯(lián)節(jié)能環(huán)保保工程技術(shù)術(shù)有限公司司-9,6000,0000.00-9,6000,0000.00已宣告未發(fā)發(fā)放否6、其他應(yīng)應(yīng)收款其他應(yīng)收款款按種類披披露種

50、類2011.12.331金 額比例%壞賬準備比例%按組合計提提壞賬準備備的其他應(yīng)應(yīng)收款38,7881,7888.966100.000823,1151.2202.12其中：賬齡齡組合35,6779,2888.96692.000823,1151.2202.31關(guān)聯(lián)方組合合3,1022,5000.008.00-其他應(yīng)收款款按種類披披露（續(xù)）種類2010.12.331金 額比例%壞賬準備比例%按組合計提提壞賬準備備的其他應(yīng)應(yīng)收款23,2337,5227.588100.000822,8836.2203.54其中：賬齡齡組合22,2335,0227.58895.699822,8836.2203.70關(guān)聯(lián)方

51、組合合1,0022,5000.004.31-（1）按賬賬齡組合計計提壞賬準準備的其他他應(yīng)收款賬齡2011.12.3312010.12.331賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例%金額比例%1年以內(nèi)32,9332,5553.19992.300-14,6770,0555.18865.988-1至2年1,0944,7633.373.07-5,9199,3000.0026.622-2至3年6,3000.000.02315.000-5年以上1,6455,6722.404.61822,8836.2201,6455,6722.407.40822,8836.220合計35,6779,2888.966100

52、.000823,1151.22022,2335,0227.588100.000822,8836.220（2）按關(guān)關(guān)聯(lián)方組合合計提壞賬賬準備的其其他應(yīng)收款款關(guān)聯(lián)方名稱稱2011.12.3312010.12.331賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備首鋼京唐鋼鋼鐵聯(lián)合有有限責任公公司2,0000,0000.00 -北京首鋼建建設(shè)集團有有限公司800,0000.000 -800,0000.000 -首鋼水城鋼鋼鐵（集團團）有限責責任公司300,0000.000 -200,0000.000 -首鋼礦業(yè)公公司2,5000.00 -2,5000.00 -合計3,1022,5000.00-1,0022,5000

53、.00-7、存貨項目2011.12.3312010.12.331賬面余額跌價準備賬面價值賬面余額跌價準備賬面價值原材料263,5548.552-263,5548.552457,2209.221-457,2209.221自制半成品品及在產(chǎn)品品123,3365,1137.555-123,3365,1137.555184,4439,0043.448-184,4439,0043.448庫存商品（產(chǎn)產(chǎn)成品）216,3312,2223.885-216,3312,2223.885152,2259,2241.887-152,2259,2241.887低值易耗品品77,6222.466-77,6222.4669

54、6,8660.522-96,8660.522其他230,0005.000-230,0005.000-合計340,2248,5537.338-340,2248,5537.338337,2252,3355.008-337,2252,3355.0088、長期股股權(quán)投資（1）長期期股權(quán)投資資分類項目2011.01.001本年增加本年減少2011.12.331對聯(lián)營企業(yè)業(yè)投資43,6885,6339.74414,4558,3551.14410,0665,6009.22248,0778,3881.666對其他企業(yè)業(yè)投資1,7599,0455.51-100,0000.0001,6599,0455.51小計4

55、5,4444,6885.25514,4558,3551.14410,1665,6009.22249,7337,4227.177減：長期股股權(quán)投資減減值準備-合計45,4444,6885.25514,4558,3551.14410,1665,6009.22249,7337,4227.177（2）長期期股權(quán)投資資明細被投資單位位名稱核算方法投資成本2011.01.001增減變動2011.12.331在被投資單單位持股比比例%減值準備本年計提減減值準備本年現(xiàn)金紅利北京首設(shè)方方圓機電設(shè)設(shè)備有限公公司成本法50,5000.00050,5000.000-50,5000.0005.00-北京首鋼華華夏工程技

56、技術(shù)有限公公司成本法1,0000,0000.001,0000,0000.00-1,0000,0000.0010.000-北京恒屹工工程監(jiān)理有有限公司成本法608,5545.551608,5545.551-608,5545.55112.000-北京首鋼源源景文化發(fā)發(fā)展有限公公司成本法100,0000.000100,0000.000-100,000.00-北京中日聯(lián)聯(lián)節(jié)能環(huán)保保工程技術(shù)術(shù)有限公司司權(quán)益法3,0000,0000.0033,3669,9992.6114,2933,3977.0537,6663,3889.66640.000-北京考克利利爾冶金工工程技術(shù)有有限公司權(quán)益法2,0000,000

57、0.006,7388,3366.1526,7997.3006,7655,1333.4540.000-北京首科興興業(yè)工程技技術(shù)有限公公司權(quán)益法2,0000,0000.002,1533,4388.8961,5004.9332,2144,9433.8220.000-北京首設(shè)冶冶金科技有有限公司權(quán)益法750,0000.0001,4233,8722.0911,0442.6441,4344,9144.7350.000-465,6609.222合計45,4444,6885.2554,2922,7411.9249,7337,4227.177-465,6609.222（3）對合合營企業(yè)和和聯(lián)營企業(yè)業(yè)投資被投資單

58、位位名稱本公司持股股比例%在被投資單單位表決權(quán)權(quán)比例%年末資產(chǎn)總額年末負債總額年末凈資產(chǎn)本年營業(yè)收入本年凈利潤北京中日聯(lián)聯(lián)節(jié)能環(huán)保保工程技術(shù)術(shù)有限公司司40.00040.000380,1142,1131.886285,9983,6657.77194,1558,4774.155405,6647,4435.22435,8339,8554.322北京考克利利爾冶金工工程技術(shù)有有限公司40.00040.00078,8774,3002.89961,9661,4669.26616,9112,8333.63382,9556,0884.41166,9993.266北京首科興興業(yè)工程技技術(shù)有限公公司20.000

59、20.00039,0002,4334.00027,9227,7114.90011,0774,7119.1004,2822,0500.04307,5524.664北京首設(shè)冶冶金科技有有限公司50.00050.0004,1633,6499.331,2933,8199.862,8699,8299.4715,0664,2001.844953,3303.7739、固定資資產(chǎn)項目2011.01.001本年增加本年減少2011.12.331一、原價其中：房屋屋、建筑物物104,2201,7761.0082,0199,7133.171,8366,0000.00104,3385,4474.225 機器設(shè)設(shè)備2,

60、5311,7411.83588,4417.222-3,1200,1599.05運輸工具11,4443,6664.0552,9244,9222.88-14,3668,5886.933電子及其他他設(shè)備 =26,274,144.41+769,720.00 # #,#0.00 27,0443,8664.411 =4,689,635.74+116,600.00 # #,#0.00 4,8066,2355.741,1733,1400.00 =29,790,640.15+886,320.00 # #,#0.00 30,6776,9660.155原價小計145,2221,0031.33710,3339,288