會計電算化考試

1、會計電算算化期末考試試試題學(xué)號： 成成績：企業(yè)資料資料一、云云山公司基基本情況建賬日期：2010年4月1日，業(yè)業(yè)務(wù)處理日日期：20010年6月。賬套代碼：XXX (順序號號)公司地址：廣州市白白云大道22號；郵政政編碼：55104220。法人代表：蔣誠信；電電話：xxxxxxxxxx.行業(yè)性質(zhì)：工業(yè)?？瓶颇烤幋a不不預(yù)置?？颇考壌危?-2-2-2-2；供應(yīng)應(yīng)商分類編編碼、客戶戶分類編碼碼：1-22；地區(qū)分類編編碼：1-2-2?？蛻魴?quán)限、存貨權(quán)限限、供應(yīng)商商權(quán)限、存存貨編碼：取系統(tǒng)默默認。結(jié)算方式：現(xiàn)金支票票、轉(zhuǎn)賬支支票、銀行行匯票、商商業(yè)匯票。憑證類別：收款憑證證、付款憑憑證、轉(zhuǎn)賬賬憑證。會計主

2、管：任貞；憑證填制：自己姓名名； 憑證審審核：嚴麗麗；記 賬：吳家家章。 資料二、客客戶、供應(yīng)應(yīng)商檔案及及起初往來來情況客戶分類 事事業(yè)單位：機關(guān)、學(xué)學(xué)校；企業(yè)業(yè)單位：工工業(yè)、商業(yè)業(yè)、金融、其他。供應(yīng)商分類類 工業(yè)業(yè)、商業(yè)；部門分類 銷銷售科、供供應(yīng)科。往來客戶檔檔案及期初初末結(jié)算往往來業(yè)務(wù)（分分管部門：銷售科）甲單位（學(xué)學(xué)校）：廣廣州市珠江江路1000號；郵編編：5100100；應(yīng)收賬款款借方余額額600 000.00元;應(yīng)收票據(jù)據(jù)借方余額額40 0000.000元;發(fā)發(fā)生日期:20099.6.115。乙單位（工工業(yè)）：上上海市南京京路2000號；郵編編：2011000；應(yīng)收賬款款貸方余額額

3、200 000.00元;應(yīng)收票據(jù)據(jù)借方余額額200 000.00元;發(fā)生日期期:20009.7.225。丙單位（商商業(yè)）：廣廣州市越秀秀路3000號；郵編編：5100200；預(yù)收賬款款貸方余額額100 000.00元;發(fā)生日期期:20009.12.1。往來供應(yīng)商商檔案及期期初余額（分分管部門：供應(yīng)科）丁單位（工工業(yè)）：南南京市長江江路4000號；郵編編：2133000；預(yù)付賬款款借方余額額120 000.00元;應(yīng)付票據(jù)據(jù)貸方余額額150 000.00元;發(fā)生日期期:20009.5.330。庚單位（商商業(yè)）：上上海市衡山山路5000號；郵編編：2022000；應(yīng)付賬款款貸方余額額110 000

4、.00元;應(yīng)付票據(jù)據(jù)貸方余額額150 000.00元;發(fā)生日期期:20009.8.330。往來個人及及期初余額額張平:供應(yīng)應(yīng)科 其他他應(yīng)收款差差旅費借支支借方余額額 4 0000.000元;王紅:銷售售科 其他他應(yīng)收款差差旅費借支支借方余額額 2 0000.000元;資料三、云云山公司22010年年初初科目余額額科目編碼科目名稱性質(zhì)方向余額1001現(xiàn)金現(xiàn)金借400.0001002銀行存款銀行存款借2 8088 3000.001002001中國銀行銀行存款借2 8000 0000.001002002建設(shè)銀行銀行存款借8 3000.001009其他貨幣資資金借160 0000.0001009003

5、銀行匯票借86 0000.0001009004信用證借74 0000.0001101短期投資借20 0000.0001101002債券借20 0000.0001111應(yīng)收票據(jù)客戶往來借240 0000.0001121應(yīng)收股利1131應(yīng)收賬款客戶往來借400 0000.0001141壞賬準備貸1 6000.001151預(yù)付賬款供應(yīng)商往來來借120 0000.0001133其他應(yīng)收款款個人往來借6 0000.001133001職工保險費費個人往來借1133002個人借款借6 0000.001201物資采購借400 0000.0001201001甲材料數(shù)量核算借單價20元元，12 500公公斤120

6、1002乙材料數(shù)量核算借單價15元元，10 000公公斤1211原材料借800 0000.0001211001甲材料數(shù)量核算借單價20元元，17 500公公斤1211002乙材料數(shù)量核算借單價15元元，30 000公公斤1221包裝物借250 0000.0001231低值易耗品品借540 0000.0001243庫存商品借600 0000.0001301待攤費用借120 0000.0001401長期股權(quán)投投資借260 0000.0001401001股票投資借260 0000.0001501固定資產(chǎn)借1 6000 0000.001502累計折舊貸500 0000.0001701固定資產(chǎn)清清理借1

7、603在建工程借1 6000 0000.001801無形資產(chǎn)借800 0000.0002101短期借款貸100 0000.0002111應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來來貸300 0000.0002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來來貸110 0000.0002131預(yù)收賬款客戶往來貸100 0000.0002181其他應(yīng)付款款貸60 0000.0002151應(yīng)付工資貸200 0000.0002153應(yīng)付福利費費貸20 0000.0002171應(yīng)交稅金2171001應(yīng)交增值稅稅217100101進項稅額借2 0000.00217100105銷項稅額貸10 3000.0002171112應(yīng)交個人所所得稅2171003應(yīng)

8、交營業(yè)稅稅2171006應(yīng)交所得稅稅貸40 0000.0002171008應(yīng)交城市建建設(shè)稅2176其他應(yīng)交款款貸6 6000.002176001其中：能交交基金貸4 0000.002176002教育費附加加貸2 6000.002161應(yīng)付股利2191預(yù)提費用貸2 0000.002301長期借款貸1 8000 0000.002301001本金貸1 8000 0000.002301002應(yīng)計利息2311應(yīng)付債券貸100 0000.0002311001債券面值貸100 0000.0002321長期應(yīng)付款款2341遞延稅款借220 0000.0003101實收資本貸7 0000 0000.003111

9、資本公積貸96 2000.0003111001資本溢價貸96 2000.0003121盈余公積貸500 0000.0003121001法定盈余公公積貸370 0000.0003121002任意盈余公公積貸130 0000.0003131本年利潤3141利潤分配3141001提取法定盈盈余公積3141003提取法定公公益金3141115未分配利潤潤4101生產(chǎn)成本4105制造費用4105001固定資產(chǎn)修修理4105002工資4105003福利費4105004折舊費4105005低值易耗品品5101主營業(yè)務(wù)收收入5102其他業(yè)務(wù)收收入5201投資收益5301營業(yè)外收入入5401主營業(yè)務(wù)成成本540

10、2主營業(yè)務(wù)稅稅金及附加加5405其他業(yè)務(wù)成成本5501營業(yè)費用5501001廣告費5501002展覽費5502管理費用5502001無形資產(chǎn)攤攤銷5502002印花稅5502003折舊費5502004壞賬損失5502005福利費5502006工資5502007退休費5502008職工保險費費5502009業(yè)務(wù)招待費費5502110差旅費5503財務(wù)費用5601營業(yè)外支出出5701所得稅資料四、云云山公司2010年6月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)：12日，用用銀行存款款支付到期期的商業(yè)承承兌匯票1150 0000元。（丁單位位）25日，購購入乙材料料一批，用用銀行存款款支付。每每公斤不含含稅價144元，購

11、進進10 0000公斤斤，貨款已已付，材料料未到。（供供應(yīng)科 張張平）3同日，收收到甲材料料850公公斤，單價價17元，價價稅合計116 9006.5元元，材料已已入庫。貨貨款已于上上年支付。48日，用用銀行匯票票支付乙材材料價款，企企業(yè)收到銀銀行轉(zhuǎn)來銀銀行匯票多多余款收賬賬通知，多多余款為6675元。購入乙材材料5 0000公斤斤，單價114.5元元，含稅價價款84 825元元，運費5500元。（供應(yīng)科科 張平）58日，向向甲單位銷銷售產(chǎn)品一一批，不含含稅價款4400 0000元，該該批產(chǎn)品實實際成本2250 0000元，產(chǎn)產(chǎn)品已發(fā)出出，貨款尚尚未收到。（銷售科科 王紅）611日日，收到短短

12、期投資，本本金20 000元元，利息22 0000元。712日日，購入不不需要安裝裝設(shè)備一臺臺，價款2200 0000元，運運費2 0000元。以銀行存存款支付。812日日，購入工工程物資一一批，價款款100 000元元（含稅），用用銀行存款款支付。915日日，應(yīng)付工工程人員工工資2000 0000元，應(yīng)付付福利費228 0000元。10155日，領(lǐng)用用工程物資資95 0015.880元。11200日，工程程完工，計計算出在建建工程應(yīng)負負擔的長期期借款利息息100 000元元。12200日，工程程完工并交交付使用。剩余工程程物資4 984.20元，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為原材料料甲。（2213公斤斤，單價220

13、元/公公斤）。13211日，一車車間報廢機機床一臺，原原價2200 0000元，已提提折舊2115 0000元，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入清理。14該固固定資產(chǎn)發(fā)發(fā)生的清理理費用為11 0000元，以銀銀行存款支支付，該固固定資產(chǎn)發(fā)發(fā)生的清理理收入為77 0000元，存入入銀行。15將處處理固定資資產(chǎn)凈收益益1 0000元轉(zhuǎn)入入營業(yè)外收收入，營業(yè)業(yè)稅稅率55%。16211日，出售售甲產(chǎn)品一一批，含稅稅價款8000 0000，實際際成本5000 0000，貨款款已收到，存存入銀行。17222日，企業(yè)業(yè)一張商業(yè)業(yè)匯票到期期（甲單位位），收到到款項400 0000元存入銀銀行。（銷銷售科 王王紅）18當日日，企業(yè)收收到

14、股息440 0000元。19222日，企業(yè)業(yè)歸還短期期借款本金金100 000元元，利息88 0000元，以銀銀行存款支支付。20233日，銷售售部門報銷銷業(yè)務(wù)招待待費3000元，用現(xiàn)現(xiàn)金支付。21255日，企業(yè)業(yè)提取現(xiàn)金金330 000元元，準備發(fā)發(fā)放工資。22企業(yè)業(yè)支付工資資400 000元元。其中應(yīng)應(yīng)代扣代交交的個人所所得稅200 0000元，應(yīng)代代扣代交的的各項社保保費用500 0000元。23分配配工資，生生產(chǎn)人員工工資3700 0000元，車間間管理人員員工資200 0000元，行政政管理人員員 工資110 0000元。24277日，支付付社會保險險費，個人人50 0000元（銷銷

15、售科），公公司85 000元元。25277日，計提提職工福利利費56 000元元，其中：生產(chǎn)工人人福利費551 8000元，車車間管理人人員福利費費2 8000元，行行政管理人人員福利費費1 4000元。26資產(chǎn)產(chǎn)負債表日日，根據(jù)攤攤余成本和和實際利率率計算確定定的借款利利息共244 0000元。其中中債券利息息12 5500元，長長期借款利利息11 500元元。27當月月基本生產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)用乙材材料32 000公公斤（期初初30 0000公斤斤，單價115元，加加購入2 000公公斤，單價價14.66元）。28生產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)用低值值易耗品660 0000元。29攤銷銷無形資產(chǎn)產(chǎn)70 0000元，攤攤銷已

16、計入入待攤費用用的印花稅稅15 0000元，基基本生產(chǎn)車車間固定資資產(chǎn)修理費費80 0000元。30計提提生產(chǎn)用固固定資產(chǎn)折折舊90 000元元，非生產(chǎn)產(chǎn)用固定資資產(chǎn)折舊334 0000元。31計提提壞賬準備備2 7440元（按按應(yīng)收賬款款余額5計提）。32288日，用銀銀行存款支支付產(chǎn)品展展覽費122 0000元，支付付廣告費111 0000元。33結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)本期產(chǎn)品品制造費用用、產(chǎn)成品品。（產(chǎn)品品全部完工工）。34288日提取現(xiàn)現(xiàn)金60 000元元，準備支支付退休金金。35支付付退休金660 0000元。36計算算并結(jié)轉(zhuǎn)城城市建設(shè)維維護稅111 7177元，教育育費附加55 0222元。37王紅紅報銷差旅旅費2 0000元。38結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)本年利潤潤。39結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)本年應(yīng)交交所得稅，稅稅率33%。40將本本年利潤結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配配未分配利利潤”科目。41提取取10%法法定盈余公