新雷能：關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析報(bào)告

1、北京新雷能科技股份有限公司關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析報(bào)告一、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的隨著公司業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，為有效規(guī)避外匯市場的風(fēng)險(xiǎn)， 防范匯率 大幅波動(dòng)對公司造成不良影響， 提高外匯資金使用效率，增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn) 健性， 公司及子公司擬與具有相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)開 展外匯套期保值業(yè)務(wù)。二、外匯套期保值業(yè)務(wù)的基本情況1、主要涉及幣種及業(yè)務(wù)品種公司及子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)僅限于生產(chǎn)經(jīng)營所使 用的主要結(jié)算貨幣相同的幣種， 包括但不限于美元、歐元等跟實(shí)際業(yè) 務(wù)相關(guān)的幣種。主要進(jìn)行的外匯套期保值業(yè)務(wù)品種包括但不限于遠(yuǎn)期 結(jié)售匯、外匯互換、外匯掉期、外匯期權(quán)、利率互換、貨幣互換、

2、利 率掉期、利率期權(quán)等其他外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。2、業(yè)務(wù)額度公司及子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的規(guī)模不超過人民幣 20,000 萬元或其他等值外幣。3、資金來源公司及子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的資金來源均為其自有 資金，不涉及募集資金。4、期限及授權(quán)本次擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)授權(quán)期限自本次董事會審議通 過年度內(nèi)有效，上述額度在本年度內(nèi)可循環(huán)滾動(dòng)使用， 并授權(quán)董事長 或其授權(quán)人在額度范圍內(nèi)具體實(shí)施上述外匯套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)事宜。 如單筆交易的存續(xù)期超過了決議的有效期， 則決議的有效期自動(dòng)順延 至單筆交易終止時(shí)止。5、交易對方經(jīng)有關(guān)政府部門批準(zhǔn)、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)的銀行等 金融機(jī)構(gòu)。本次外

3、匯套期保值業(yè)務(wù)交易對方不涉及關(guān)聯(lián)方。三、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的必要性及可行性分析公司與子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)是為了充分運(yùn)用外匯套 期保值工具降低或規(guī)避匯率波動(dòng)出現(xiàn)的匯率風(fēng)險(xiǎn)、減少匯兌損失、控 制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，具有必要性。公司制定了外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度， 公司采取的針對性風(fēng)險(xiǎn)控制措施切實(shí)可行，開展外匯套期保值業(yè)務(wù)具 有可行性。公司與子公司擬開展外匯套期保值， 能夠在一定程度上規(guī) 避外匯市場的風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)對公司造成不良影響， 提高外 匯資金使用效率，合理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，不存在損害 公司及全體股東特別是廣大中小股東利益的情形。四、外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)1、市場風(fēng)險(xiǎn)因國內(nèi)

4、外經(jīng)濟(jì)形勢變化存在不可預(yù)見性，外匯套期保值業(yè)務(wù)面臨 一定的市場判斷風(fēng)險(xiǎn)。2、匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)在外匯匯率走勢與公司判斷匯率波動(dòng)方向發(fā)生大幅偏離的情況 下， 公司鎖定匯率后支出的成本可能超過不鎖定時(shí)的成本支出， 從而 造成公司損失。3、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)外匯套期保值業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)， 復(fù)雜程度較高， 可能由于操作失 誤、系統(tǒng)等原因?qū)е鹿驹谕鈪R資金業(yè)務(wù)的過程中帶來損失。4、信用風(fēng)險(xiǎn)外匯套期保值交易對手出現(xiàn)違約，不能按照約定支付公司套期保 值盈利從而無法對沖公司實(shí)際的匯兌損失，將造成公司損失。五、風(fēng)險(xiǎn)控制措施1、外匯套期保值業(yè)務(wù)以保值為原則，公司將加強(qiáng)對匯率的研究 分析， 實(shí)時(shí)關(guān)注國際國內(nèi)市場環(huán)境變化， 結(jié)合市

5、場情況，適時(shí)調(diào)整操 作策略， 最大程度規(guī)避匯率波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。2、公司制定了外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度，對外匯套期保值 業(yè)務(wù)的操作原則、審批權(quán)限、管理及操作流程、信息隔離措施、內(nèi)部 風(fēng)險(xiǎn)控制等方面進(jìn)行明確規(guī)定， 控制交易風(fēng)險(xiǎn)。該制度符合監(jiān)管部門 的有關(guān)要求，滿足實(shí)際操作的需要，所制定的風(fēng)險(xiǎn)控制措施切實(shí)有效。3、在業(yè)務(wù)操作過程中，公司將審慎審查與具有外匯套期保值業(yè) 務(wù)經(jīng)營資質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的合約條款，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法 規(guī)的規(guī)定，防范法律風(fēng)險(xiǎn)， 定期對外匯套期保值業(yè)務(wù)的規(guī)范性、內(nèi)控 機(jī)制的有效性等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查。4、公司僅與經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀行批準(zhǔn)、具有外匯 套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營資格

6、的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易， 外匯套期保值業(yè)務(wù)必須 基于公司的外幣收(付) 款的謹(jǐn)慎預(yù)測， 外匯套期保值業(yè)務(wù)的交割期 間需與公司預(yù)測的外幣收款、存款時(shí)間或外幣付款時(shí)間相匹配， 或者 與對應(yīng)的外幣銀行借款的兌付期限相匹配。5、合理安排相應(yīng)操作人員， 并由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督。六、會計(jì)政策及核算原則公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)會計(jì)政策及核算原則將嚴(yán)格 按照中華人民共和國財(cái)政部發(fā)布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 22 號金融工 具確認(rèn)和計(jì)量企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 24 號套期會計(jì)等相關(guān)規(guī)定及其 指南執(zhí)行， 對擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理， 反映 資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。七、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析結(jié)論公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)決策程序符合國家 相關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定。開展的外匯套期保值業(yè) 務(wù)遵循穩(wěn)健原則， 不進(jìn)行以投機(jī)為目的外匯交易， 所有外匯套期保值 業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)， 以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防 范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的，不存在損害公司和全體股東尤其是中小股東利益 的情形。同時(shí)， 公司制定了外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度，完善了 審批流程，通過加強(qiáng)內(nèi)部控制， 落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施， 為公司從事外匯 套期保值業(yè)務(wù)制定了具體操作規(guī)范。綜上所述，公司與子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)能