新產(chǎn)業(yè)：關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析報(bào)告

1、1深圳市新產(chǎn)業(yè)生物醫(yī)學(xué)工程股份有限公司 關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析報(bào)告一、 開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的隨著公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展， 公司及子公司業(yè)務(wù)涉及美元、歐元等外幣結(jié)算量 不斷上升。當(dāng)市場(chǎng)匯率出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)， 匯兌損益對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)會(huì)造成一定 的影響。為了降低匯率波動(dòng)對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響， 增加公司財(cái)務(wù)對(duì)匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的 管控，公司擬與銀行等金融機(jī)構(gòu)開展與日常經(jīng)營(yíng)需求緊密相關(guān)的外匯套期保值業(yè) 務(wù)，降低匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。二、 外匯套期保值業(yè)務(wù)基本情況(一) 主要涉及幣種及業(yè)務(wù)品種公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)的幣種只限于從事公司日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所使 用的主要結(jié)算貨幣，包括美元、歐元等。交易品種包括遠(yuǎn)

2、期結(jié)售匯、外匯掉期(互換) 或混合上述產(chǎn)品特征的外匯衍 生品。(二) 交易對(duì)方公司選擇經(jīng)有關(guān)政府部門批準(zhǔn)、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的銀行等金 融機(jī)構(gòu)開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。公司主要向中國(guó)銀行、招商銀行等商業(yè)銀行開展 上述外匯套期保值業(yè)務(wù)。(三) 授權(quán)及期限鑒于外匯套期保值業(yè)務(wù)與公司的經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)， 公司董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理審批 日常外匯套期保值業(yè)務(wù)方案， 簽署相關(guān)協(xié)議及文件； 由公司財(cái)務(wù)部門為業(yè)務(wù)經(jīng)辦 機(jī)構(gòu)， 行使外匯套期保值業(yè)務(wù)管理職責(zé)。授權(quán)期限自董事會(huì)審議通過(guò)之日起十二 個(gè)月內(nèi)有效。如單筆交易的存續(xù)期超過(guò)了授權(quán)期限， 則授權(quán)期限自動(dòng)順延至單筆 交易終止時(shí)止。(四) 資金額度2公司在授權(quán)期限內(nèi)

3、使用合計(jì)總額不超過(guò)人民幣 8 億元(或等額外幣) 的閑置 自有資金開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。 在上述額度內(nèi)，資金可以滾動(dòng)使用。(五) 資金來(lái)源公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的資金為公司閑置自有資金， 目前公司現(xiàn)金流較 為充裕，在保證公司正常經(jīng)營(yíng)所需流動(dòng)資金的情況下， 預(yù)計(jì)階段性閑置資金較多， 資金來(lái)源合法合規(guī)，不涉及募集資金。三、 公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的必要性和可行性分析近年來(lái)受國(guó)際政治、經(jīng)濟(jì)不確定因素的影響， 外匯市場(chǎng)波動(dòng)較為頻繁， 匯率 損失對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)形成一定的潛在影響。為防范外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)， 公司有必要根 據(jù)具體情況，適度開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。公司開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)與公司業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，是

4、基于公司外匯資產(chǎn)、 負(fù)債狀況及外匯收支業(yè)務(wù)情況而開展的， 充分運(yùn)用外匯套期保值工具降低或規(guī)避 匯率波動(dòng)出現(xiàn)的匯率風(fēng)險(xiǎn)、減少匯兌損失、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)， 更好地規(guī)避和防范公 司所面臨的外匯匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。四、 外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循穩(wěn)健原則， 不進(jìn)行以投機(jī)為目的的外匯交易， 所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)， 以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托， 以規(guī) 避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的。但是進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)也會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)， 主 要包括：(一) 匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)： 在外匯匯率及利率走勢(shì)與公司判斷匯率及利率 波動(dòng)方向發(fā)生大幅偏離的情況下， 公司鎖定匯率后支出的成本可能超過(guò)不鎖定

5、時(shí) 的成本支出，存在造成匯兌損失增加的風(fēng)險(xiǎn)。(二) 違約風(fēng)險(xiǎn)： 公司在開展外匯套期保值業(yè)務(wù)時(shí)， 存在交易對(duì)方在合同到 期無(wú)法履約的風(fēng)險(xiǎn)。(三) 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)： 外匯套期保值業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)， 復(fù)雜程度較高， 可能 存在操作人員未按規(guī)定程序?qū)徟安僮魇д`、系統(tǒng)故障等原因， 從而導(dǎo)致在辦理3外匯套期保值業(yè)務(wù)過(guò)程中造成損失。(四) 法律風(fēng)險(xiǎn)： 公司在開展外匯套期保值業(yè)務(wù)時(shí)， 存在操作人員未能充分 理解交易合同條款和產(chǎn)品信息， 導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不符合法律規(guī)定或者外部法律事件 而造成的交易損失。五、 風(fēng)險(xiǎn)管理措施(一) 為避免匯率大幅波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)， 公司會(huì)加強(qiáng)對(duì)匯率的研究分析， 實(shí)時(shí)關(guān)注 國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)

6、整策略，最大限度的避免匯兌損失。(二) 為控制履約風(fēng)險(xiǎn)， 公司僅與具備合法業(yè)務(wù)資質(zhì)的大型銀行等金融機(jī)構(gòu) 開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，規(guī)避可能產(chǎn)生的履約風(fēng)險(xiǎn)。(三) 為降低內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)， 公司財(cái)務(wù)部門對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行交易前 的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估， 分析交易的可行性及必要性， 當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生重大變化時(shí)及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估變化情況并提出可行的應(yīng)急止損措施。公司所有的外匯套期保值業(yè)務(wù)的開展 均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，不得進(jìn)行投機(jī)和套利交易。(四) 內(nèi)審部對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)的實(shí) 際操作情況、資金使用情況及盈虧情況進(jìn)行審查， 并將審查情況向董事會(huì)審計(jì)委 員會(huì)報(bào)告。(五)

7、 公司根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則及公司章程等 有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況， 制定了對(duì)外投資管理制度，對(duì)公司開展衍生 品業(yè)務(wù)審批權(quán)限、內(nèi)部操作流程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露等方面進(jìn)行了明確規(guī) 定。六、 會(huì)計(jì)政策及核算原則公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 條金融工具確認(rèn)和計(jì)量企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào)套期會(huì)計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)金融工具列報(bào)相關(guān)規(guī)定及其指南， 對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。七、 公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析結(jié)論公司以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)， 以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托， 在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)4的前提下， 運(yùn)用外匯套期保值工具有利于降低匯率風(fēng)險(xiǎn)， 減少匯兌損失、控制經(jīng) 營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)， 具有一定的必要性， 符合全體股東利利益。在交易對(duì)手方選擇上， 公司 主要選擇中國(guó)銀行、招商銀行等商業(yè)銀行，具有一定的履約保證。公司已制定對(duì) 外投資管理制度，完善了相關(guān)內(nèi)