簡化和改進直接投資外匯管理政策講解

1、簡化和改進直接投資外匯管理政策講解國家外匯管理局廣東省分局 2015年4月28日政策主要內(nèi)容 一、取消境內(nèi)直接投資項下外匯登記核準和境外直接投資項下外匯登記核準兩項行政審批事項。改由銀行按照本通知及所附直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引直接審核辦理，外匯局通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監(jiān)管。 （一）本通知實施后，已經(jīng)取得外匯局金融機構(gòu)標識碼且在所在地外匯局開通資本項目信息系統(tǒng)的銀行可直接通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)為相關(guān)市場主體辦理直接投資外匯登記。 FDI和ODI登記（超額度前期費用登記和特殊目的公司外匯補登記業(yè)務(wù)除外）業(yè)務(wù)下放至銀行辦理，但境內(nèi)機構(gòu)境外放款額度登記、境內(nèi)機構(gòu)境外放款額度變更與注銷登

2、記、特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯核準、移民財產(chǎn)轉(zhuǎn)移和繼承財產(chǎn)轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)仍在外匯局辦理。政策主要內(nèi)容 （二）銀行及其分支機構(gòu)應(yīng)在所在地外匯局的指導(dǎo)下開展直接投資外匯登記等相關(guān)業(yè)務(wù)，并在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計監(jiān)測和報備責(zé)任。 （三）相關(guān)市場主體可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關(guān)賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)（含利潤、紅利匯出或匯回）。政策主要內(nèi)容 二、簡化部分直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù) （一）簡化境內(nèi)直接投資項下外國投資者出資確認登記管理。取消境內(nèi)直接投資項下外國投資者非貨幣出資確認登記和外國投資者收購中方股權(quán)出資確認登記。將外國投資者貨幣出資確

3、認登記調(diào)整為境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，外國投資者以貨幣形式（含跨境現(xiàn)匯和人民幣）出資的，由開戶銀行在收到相關(guān)資本金款項后直接通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。政策主要內(nèi)容 （二）取消境外再投資外匯備案。境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。 （三）取消直接投資外匯年檢，改為實行存量權(quán)益登記。相關(guān)市場主體應(yīng)于每年9月30日（含）前，自行或委托會計師事務(wù)所、銀行通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送上年末境內(nèi)直接投資和（或）境外直接投資存量權(quán)益（以下合稱直接投資存量權(quán)益）數(shù)據(jù)。 鑒于目前資本項目

4、信息系統(tǒng)尚未調(diào)整到位，因此，轄內(nèi)機構(gòu)在2015年6月1日以后、9月30日之前辦理直接投資存量權(quán)益登記即可。政策主要內(nèi)容 對于未按前款規(guī)定辦理的相關(guān)市場主體，外匯局在資本項目信息系統(tǒng)中對其進行業(yè)務(wù)管控，銀行不得為其辦理資本項下外匯業(yè)務(wù)。在按要求補報并向外匯局出具說明函說明合理理由后，外匯局取消業(yè)務(wù)管控，對涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進行行政處罰。 參加外匯局直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查的外商投資企業(yè)等相關(guān)市場主體應(yīng)按照直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查制度要求，按季度向注冊地外匯局報送相關(guān)信息。政策主要內(nèi)容 三、銀行應(yīng)提高辦理直接投資外匯登記的合規(guī)意識 （一）銀行應(yīng)制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，

5、并留存?zhèn)洳椤?內(nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容： 1、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包括業(yè)務(wù)受理、材料合規(guī)性和真實性審核等業(yè)務(wù)流程和操作標準； 2、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，包括合規(guī)性風(fēng)險審查、經(jīng)辦復(fù)核和分級審核制度等； 3、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告制度，包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序等。政策主要內(nèi)容 （二）銀行自行對已經(jīng)取得外匯局金融機構(gòu)標識碼的分支機構(gòu)開展直接投資外匯登記進行業(yè)務(wù)準入管理。 （三）銀行應(yīng)嚴格按照本通知及所附直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引的要求，認真履行真實性審核義務(wù)，通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)，并應(yīng)完整保存相關(guān)登記資料備查。 （四）銀行在辦理直

6、接投資外匯登記業(yè)務(wù)過程中，如遇規(guī)定不明確、數(shù)據(jù)不準確或發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)及時向相關(guān)市場主體注冊地外匯局反饋。政策主要內(nèi)容 四、外匯局應(yīng)強化對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管 （一）外匯局應(yīng)加強對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管，及時掌握其直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理和相關(guān)數(shù)據(jù)、報表及其它資料報送情況，對銀行辦理直接投資外匯登記合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況開展事后核查和檢查，全面了解銀行辦理直接投資外匯登記的情況，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時上報，對違規(guī)問題要及時糾正、處理。 政策主要內(nèi)容 （二）銀行未按規(guī)定要求履行直接投資外匯登記審核、統(tǒng)計、報告責(zé)任的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對其處罰外，還可暫停該銀行辦理直接投資外匯登記。對違規(guī)情節(jié)特別嚴重或暫停期內(nèi)未能進行有效整改的，外匯局可停止該銀行辦理直接投資外匯登記。 本通知自2015年6月1日起實施。本通知實施后，之前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準。謝 謝！ 美文欣賞幸福語錄 遭遇苦難的時候，別急著為自己抱不平。有的禮物，常以遭難的面容現(xiàn)身。 威脅看似好用，但以力服人，都只是一是有效。 記憶有美化的功能，得不到的最美，失去時才知自己沒有好好珍惜的，更美。 距離創(chuàng)造美感，日日如膠似漆，只是美夢中的甜蜜快樂短信 人心是杠桿，不要長稱自己是得多，還是失多，