膜法水處理設備項目供應鏈管理方案

1、泓域/膜法水處理設備項目供應鏈管理方案膜法水處理設備項目供應鏈管理方案xxx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112403353 一、 公司概況 PAGEREF _Toc112403353 h 2 HYPERLINK l _Toc112403354 公司合并資產負債表主要數(shù)據 PAGEREF _Toc112403354 h 3 HYPERLINK l _Toc112403355 公司合并利潤表主要數(shù)據 PAGEREF _Toc112403355 h 3 HYPERLINK l _Toc112403356 二、 供應鏈失調與牛鞭效應 PAGER

2、EF _Toc112403356 h 4 HYPERLINK l _Toc112403357 三、 供應鏈戰(zhàn)略 PAGEREF _Toc112403357 h 7 HYPERLINK l _Toc112403358 四、 國際物流發(fā)展趨勢 PAGEREF _Toc112403358 h 9 HYPERLINK l _Toc112403359 五、 物流領域若干新觀點 PAGEREF _Toc112403359 h 12 HYPERLINK l _Toc112403360 六、 企業(yè)主要的物流工作 PAGEREF _Toc112403360 h 15 HYPERLINK l _Toc112403

3、361 七、 物流的概念 PAGEREF _Toc112403361 h 21 HYPERLINK l _Toc112403362 八、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112403362 h 23 HYPERLINK l _Toc112403363 九、 建設進度分析 PAGEREF _Toc112403363 h 26 HYPERLINK l _Toc112403364 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112403364 h 26 HYPERLINK l _Toc112403365 十、 經濟效益 PAGEREF _Toc112403365 h 28 HYPERLIN

4、K l _Toc112403366 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112403366 h 29 HYPERLINK l _Toc112403367 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc112403367 h 30 HYPERLINK l _Toc112403368 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112403368 h 32 HYPERLINK l _Toc112403369 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc112403369 h 34 HYPERLINK l _Toc112403370 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc

5、112403370 h 37公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx（集團）有限公司2、法定代表人：姚xx3、注冊資本：750萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2012-3-67、營業(yè)期限：2012-3-6至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務數(shù)據公司合并資產負債表主要數(shù)據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額15664.4512531.5611748.34負債總額5407.654326.124055.74股東權益合計10256.808205.447692.60公司合并利潤表主要

6、數(shù)據項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入54471.1243576.9040853.34營業(yè)利潤12639.3610111.499479.52利潤總額10269.518215.617702.13凈利潤7702.136007.665545.53歸屬于母公司所有者的凈利潤7702.136007.665545.53供應鏈失調與牛鞭效應（一）供應鏈失調如果供應鏈上的企業(yè)只是追求自身目標的最優(yōu)化，而未考慮對整條供應鏈的影響，就會導致失調，從而使供應鏈總利潤低于協(xié)調時可以達到的水平。供應鏈上每一個企業(yè)在追求自身目標最優(yōu)化的過程中所采取的行動，最終會損害整條供應鏈的運營業(yè)績。供應鏈的失調有兩種可

7、能的原因：一種是由于供應鏈上不同企業(yè)的目標發(fā)生沖突；另一種則是由于信息在不同企業(yè)與部門傳遞過程中發(fā)生扭曲，產生牛鞭效應。（二）牛鞭效應供應鏈內發(fā)生的信息扭曲會導致失調。這種信息的扭曲導致了牛鞭效應的產生，即由零售商到批發(fā)商、制造商、供應商，訂購量的波動幅度遞增。牛鞭效應扭曲了供應鏈內的需求信息，鏈上不同階段的企業(yè)對需求狀況有著截然不同的估計，其結果導致供應鏈失調。寶潔公司第一個注意到嬰兒尿布供應鏈內的牛鞭效應。公司發(fā)現(xiàn)隨著時間的推移，發(fā)給供應商的原材料訂單波動幅度很大，但一旦到供應鏈的下游零售商銷售這個階段，這種波動幅度盡管存在，但已經很小。由此推測，到達尿布消費者這一供應鏈的最終階段，需求量

8、幾乎沒有波動。盡管最終產品的消費是穩(wěn)定的，但原材料訂單規(guī)模高度變動，使得成本增加，難以在供應鏈內實現(xiàn)供需平衡。1.生產成本牛鞭效應增加了供應鏈中產品的生產成本。由于這種效應，寶潔公司及其供應商須盡力滿足顧客更具有變動性的需求訂單流。為了應付這種增大的變動性，寶潔公司要么擴大生產能力，要么增加庫存，但這兩種做法都會加大單位產品的生產成本。2.庫存成本牛鞭效應增加了供應鏈的庫存成本。為了應付增大了的需求性變動，寶潔公司不得不保有比牛鞭效應不存在時還要高的庫存水平。因此，供應鏈的庫存成本增加。高水平的庫存還增加了必備的倉儲空間，從而產生了庫存成本。3.補給供貨期牛鞭效應延長了供應鏈的補給供貨期。由于

9、牛鞭效應增加了需求的變動性，與水平需求相比，寶潔公司及其供應商的生產計劃更加難以安排，往往會出現(xiàn)當前生產能力和庫存不能滿足訂單需求的情況，從而導致供應鏈內寶潔公司及其供應商的補給供貨期延長。4.運輸成本牛鞭效應提高了供應鏈的運輸成本。寶潔公司及其供應商在不同時期的運輸需求與訂單的完成密切相關，由于牛鞭效應的存在，運輸需求將會隨著時間的變化而劇烈波動。因此，需要保持剩余的運力來滿足高峰期的需求，從而使運輸成本提高。5.送貨和進貨的勞動力成本牛鞭效應提高了供應鏈內與送貨和進貨相關的勞動力成本。寶潔公司及其供應商的勞動力需求將隨著訂單的波動而波動，分銷商和零售商進貨的勞動力需求也存在類似的波動。為了

10、應付這種訂單的波動，供應鏈的不同階段有不同的選擇，或者保有剩余的勞動量，或者變動勞動量，但無論是哪種選擇，都會增加勞動力總成本。6.產品的供給水平牛鞭效應降低了供應鏈的供給水平，導致更多的貨源不足現(xiàn)象發(fā)生。訂單大幅波動時的寶潔公司無法及時向所有的分銷商和零售商供貨，從而導致零售商出現(xiàn)貨源不足的頻率增大，供應鏈銷售額減少。7.供應鏈中的各種關系牛鞭效應給供應鏈每個階段的運營都帶來負面影響，從而破壞了供應鏈不同階段之間的關系。但是，供應鏈內的每一個階段都認為自己做得盡善盡美，而將這一責任歸咎于其他階段。于是，牛鞭效應就導致供應鏈不同階段之間的互不信任，從而使?jié)撛诘膮f(xié)調努力變得更加困難。綜上所述，牛

11、鞭效應及其引發(fā)的失調對供應鏈的運營業(yè)績有較大的負面影響。牛鞭效應增加了成本，降低了反應能力，從而導致供應鏈利潤下滑。供應鏈戰(zhàn)略1.競爭戰(zhàn)略與供應鏈戰(zhàn)略企業(yè)競爭戰(zhàn)略是指企業(yè)的產品和服務滿足顧客需求和偏好的類型。例如，沃爾瑪旨在確保各種價格低廉、質量可靠的產品的供給。而UPS公司則承諾24小時內將顧客的包裹送達世界任何城市，以方便顧客為中心來構建自己的競爭戰(zhàn)略，它并不具備低價格所帶來的優(yōu)勢。顯然，沃爾瑪?shù)母偁帒?zhàn)略與UPS是不同的。競爭戰(zhàn)略都建立在顧客對產品成本、產品送達時間與反饋時間、產品種類和產品質量偏好的基礎上。UPS的顧客更多地強調包裹的送達時間而不是成本；相反，沃爾瑪?shù)念櫩蛣t更強調成本。因

12、此，企業(yè)競爭戰(zhàn)略的設計必須以顧客偏好為基礎。價值鏈始于新產品開發(fā)，研發(fā)各種規(guī)格的產品。市場營銷通過公布產品和服務將要滿足的顧客偏好來啟動需求，并將顧客的投入用于新產品開發(fā)。生產部門利用各種新產品，將投入轉變?yōu)楫a出，來制造產品。配送或者將產品送達顧客，或者把顧客帶來選購產品。服務是對顧客在購物期間或購物之后各種要求的反饋。這些都是成功銷售所必須具備的核心職能。財會、信息技術和人力資源為價值鏈的職能運作提供支持和便利。為了執(zhí)行企業(yè)的競爭戰(zhàn)略，所有上述職能都會發(fā)揮作用，每一種職能都必須制定自身的戰(zhàn)略。（1）新產品開發(fā)戰(zhàn)略。詳細說明企業(yè)即將開發(fā)的新產品，指出開發(fā)是內部主動追求型，還是外部力量驅動型。（

13、2）市場營銷戰(zhàn)略。詳細說明如何分割市場，產品如何定位、定價和退出。（3）供應鏈戰(zhàn)略。確定原材料的獲取和運輸，產品的制造或服務的提供，以及產品的配送和售后服務的方式和特點。從價值鏈的角度來看，供應鏈戰(zhàn)略詳細說明了生產經營、配送和服務職能特別應該做好的事情。此外，每家公司還為財會、信息技術和人力資源設計自己的戰(zhàn)略。因此，供應鏈戰(zhàn)略包括傳統(tǒng)上所謂的供應戰(zhàn)略、經營戰(zhàn)略和物流戰(zhàn)略，以及庫存、運輸和生產設施的決策及供應鏈中的信息流。2.戰(zhàn)略匹配與范圍任何一家企業(yè)要想成功，其供應鏈戰(zhàn)略與競爭戰(zhàn)略必須相互配合。戰(zhàn)略匹配是指競爭戰(zhàn)略與供應鏈戰(zhàn)略擁有相同的目標。為實現(xiàn)戰(zhàn)略匹配，企業(yè)必須確保其供應鏈能力能夠支持其滿

14、足目標客戶群的能力。國際物流發(fā)展趨勢21世紀全球經濟將進一步增長，尤其是發(fā)展中國家的經濟增長將不可抑制，伴隨著經濟增長的全球物流將會得到極大發(fā)展，發(fā)展中國家的物流將迎來更大的發(fā)展機遇。根據國內外物流的發(fā)展情況，可以將21世紀國際物流的發(fā)展趨勢歸納為信息化、自動化、網絡化、智能化、柔性化、標準化、社會化，下面對部分趨勢進行介紹。1.信息化現(xiàn)代社會已經步入了信息時代，物流的信息化是整個社會信息化的必然需求。物流信息化表現(xiàn)為物流信息的商品化、物流信息收集的數(shù)據庫化和代碼化、物流信息處理的電子化和計算機化、物流信息傳遞的標準化和實時化、物流信息存儲的數(shù)字化等。因此，條形碼技術、數(shù)據庫技術、電子訂貨系統(tǒng)

15、、電子數(shù)據交換及快速反應、有效的顧客回應、電子標簽、物聯(lián)網等技術與觀念已經在物流中得到普遍采用。信息化是一切的基礎，沒有物流的信息化，任何先進的技術裝備都不可能用于物流領域，信息技術及計算機技術在物流中的應用將會徹底改變企業(yè)物流的面貌。2.自動化，自動化的基礎是信息化，自動化的核心是機電一體化，自動化的外在表現(xiàn)是無人化，其效果是省力化。另外，物流自動化的效果還有：擴大物流作業(yè)能力、提高勞動生產率、減少物流作業(yè)的差錯等。物流自動化的設施非常多，如條碼/語音/射頻自動識別系統(tǒng)、自動分揀系統(tǒng)、自動存取系統(tǒng)、自動導向車、貨物自動跟蹤系統(tǒng)等。這些設施在發(fā)達國家已經普遍使用于物流配送中心中，在我國，這些自

16、動化技術的普遍應用還需要相當長的時間。3.網絡化物流領域網絡化的基礎也是信息化，這里指的網絡化趨勢有兩層含義，一是物流配送系，統(tǒng)的計算機通信網絡，包括物流配送中心與供應商或制造商的聯(lián)系要通過計算機網絡，另外與下游顧客之間的聯(lián)系也靠計算機網絡通信，比如物流配送中心向供應商提出訂單這個過程，在未來就會使用計算機通信方式，借助于增值網上的電子訂貨系統(tǒng)（EOS）和電子數(shù)據交換（EDI）來自動實現(xiàn)，物流配送中心通過計算機網絡收集下游客戶的訂貨的過程也可自動進行。二是組織的網絡化，比如，我國臺灣的計算機業(yè)在20世紀90年代創(chuàng)造出了“全球運籌式產銷模式”，這種模式是按客戶訂單組織生產，生產采取分散形式，即將

17、全世界的計算機制造資源都利用起來，采取外包的形式將一臺計算機的所有零部件、元器件、芯片外包給世界各地的制造商去生產，然后通過全球的物流網絡將這些零部件、元器件、芯片發(fā)往同一個物流配送中心進行組裝，由該物流配送中心將組裝的計算機迅速發(fā)送給訂戶。這一過程需要有高效的物流網絡支持，當然物流網絡的基礎是信息、計算機網絡。物流的網絡化是物流信息化的必然結果，當今世界互聯(lián)網等全球網絡資源的可用性及網絡技術的普及為物流的網絡化提供了良好的外部環(huán)境，物流的網絡化勢不可擋。4.智能化這是自動化、信息化的一種高層次應用，物流作業(yè)過程涉及大量的運籌和決策，如庫存水平的確定、運輸（搬運）路徑的選擇、自動導向車的運行軌

18、跡和作業(yè)控制、自動分揀機的運行、物流配送中心經營管理的決策支持等問題都需要借助大量的知識才能解決。在物流的自動化進程中，物流的智能化已經成為物流發(fā)展的一個新趨勢。5.柔性化柔性化本來是生產領域提出來的，但需要真正做到柔性化，即真正能根據消費需求的變化來靈活調整生產工藝，沒有配套的柔性化的物流系統(tǒng)是不可能達到目的的。20世紀90年代，國際生產領域紛紛推出彈性制造系統(tǒng)、計算機集成制造系統(tǒng)、制造資源系統(tǒng)以及供應鏈管理的概念和技術，這些概念和技術的實質是要將生產、流通進行集成，根據需求端的需求組織生產、安排物流活動。因此物流的柔性化正是適應生產、流通與消費的需求而表現(xiàn)出來的一種發(fā)展趨勢。這就要求企業(yè)要

19、根據消費需求“多品種、小批量、多批次、短周期”的特色，靈活組織和實施物流作業(yè)。此外，物流設施、設備及商品包裝的標準化，物流的社會化和共同化等也都是今后物流，發(fā)展的方向。物流領域若干新觀點1.黑大陸和物流冰山說德魯克認為“流通是經濟領域里的黑暗大陸”。這里，德魯克是泛指流通。但是，由于流通領域中物流活動的模糊性尤其突出；是流通領域中人們更認識不清的領域。所以，“黑大陸”說法現(xiàn)在主要針對物流。“黑大陸”說法主要是指尚未認識、尚未了解的領域，如果理論研究和時間探索照亮了這塊黑大陸，那么擺在人們面前的可能是一片不毛之地，也可能是一片寶藏之地。“黑大陸”說是對20世紀中在經濟界存在的愚昧的一種反對和批判

20、；指出在當時資本主義繁榮和發(fā)達的狀況下，科學技術也好，經濟發(fā)展也好都遠未有止境?！昂诖箨憽闭f也是對物流本身的正確評價：這個領域未知的東西還很多，理論和實踐皆不成熟。所以，“黑大陸”說是一種未來學的研究結論，是戰(zhàn)略分析的結論，帶有很強的哲學的抽象性，這一學說對研究物流領域起到了啟迪和動員作用?！拔锪鞅健笔侨毡驹绲咎锎髮W西澤修教授提出來的，他在專門研究物流成本時發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)行的財務會計制度和會計核算方法都不可能掌握物流費用的實際情況，因而人們對物流費用的了解是一片空白，甚至有很大的虛假性，他把這種情況比作“物流冰山”。冰山的特點，是大部分沉在水面之下，而露出水面的僅是冰山的一角。物流便是一座冰山，其

21、中沉在水面以下的是人們看不到的黑色區(qū)域，而人們看到的不過是物流的一小部分。西澤修先生用物流成本的具體分析論證了德魯克的“黑大陸”說，事實證明，物流領域的方方面面對我們而言還是不清楚的，在黑大陸中和冰山的水下部分正是物流尚待開發(fā)的領域；也正是物流的潛力所在。2.第三利潤源說“第三利潤源”的說法主要出自日本?！暗谌麧櫾础保菍ξ锪鳚摿靶б娴拿枋?。經過半個世紀的探索，人們已肯定這“黑大陸”雖不清楚，但絕不是不毛之地，而是一片富饒之源。尤其是在經受了1973年石油危機的考驗之后，物流已牢牢樹立了自己的地位，今后的問題就是進一步開發(fā)了。從歷史發(fā)展來看，人類歷史上曾經有過兩個大量提供利潤的領域。第一個

22、是資源領域，第二個是人力領域。資源領域起初是廉價原材料、燃料的掠奪式獲取，其后則是依靠科學技術進步，節(jié)約消耗、綜合利用、回收再用乃至大量人工合成資源而獲取高額利潤，人們習慣稱之為“第一個利潤源”。人力領域最初是廉價勞動，其后則是依靠科技進步提高勞動生產，率，降低人力消耗或采用機械化、自動化來降低勞動耗用從而降低成本，增加利潤，這個領域被習慣稱作“第二利潤源”。在前兩個利潤源潛力越來越小、利潤開拓越來越困難的情況下，物流領域的潛力逐漸被人們重視，按時間序列成為“第三利潤源”。這三個利潤源分別側重于生產力的不同要素：第一個利潤源的挖掘對象是生產力中的勞動對象，第二個利潤源的對象則是生產力中的勞動者

23、，第三個利潤源則主要挖掘生產力要素中勞動工具的潛力，與此同時又挖掘勞動對象和勞動者的潛力，因而更具有全面性?！暗谌麧櫾础崩碚摰淖畛跽J識是基于兩個前提條件：第一，物流是可以完全從流通中分化出來、自成一個獨立運行的、有本身目標的系統(tǒng)，因而能對其進行獨立的總體判斷；第二，物流和其他獨立的經營活動一樣，它不是總體的成本構成因素，而是單獨的盈利因素，物流可以成為“利潤中心”型的獨立系統(tǒng)。“第三利潤源”的理論反映了日本人對物流的理論認識和實踐活動，反映了他們與歐洲人、美國人的差異。一般而言，美國人對物流的主體認識可以概括為“服務中心”型，而歐洲人的認識可以概括成“成本中心”型。顯然，“服務中心”和“成本

24、中心”的認識與“利潤中心”的差異很大?！胺罩行摹焙汀俺杀局行摹敝鲝埖氖强傮w效益或間接效益，而“第三利潤源”的“利潤中心”主張的是直接效益。但是如果從廣義的角度理解“第三利潤源”，不只把“第三利潤源”看成直接牟利的手段，而特別強調它的戰(zhàn)略意義，特別強調它是經濟領域中潛力將盡的情況下的新發(fā)現(xiàn)，是經濟發(fā)展的新思路，也許會對今后經濟的發(fā)展產生巨大的推動作用，正如同曾經廉價原材料對經濟發(fā)展的推動作用一樣。這恐怕是現(xiàn)在學術界中更多人的認識，“第三利潤源”的真正價值開始從直接利潤延伸到戰(zhàn)略意義了。企業(yè)主要的物流工作企業(yè)所涉及的主要物流工作貫穿于企業(yè)的供應、生產和銷售物流活動中，包括：網絡設計、信息處理、運

25、輸、庫存、裝卸和包裝等活動。1.網絡設計網絡設計是指對企業(yè)物流設施的地理位置及規(guī)模的設計，是整個企業(yè)物流作業(yè)的基礎。典型的物流設施包括制造工廠、倉庫、碼頭、零售商店以及它們之間的作業(yè)條件。網絡設計就是要確定每一種設施需要多少投入、其地理位置以及各自承擔的工作等。在有些情況下，物流設施及作業(yè)可以由相關專業(yè)服務公司承擔。但不管由誰承擔，企業(yè)都必須把所有的設施看做是本企業(yè)物流網絡的一個整體組成部分來進行管理。物流網絡設計還必須確定每一種設施怎樣進行存貨作業(yè)，需要儲備多少存貨，在哪里對顧客的訂貨進行交付等。因此，物流設施的網絡形成了一種進行物流作業(yè)的結構，在這種網絡結構中，融合了信息和運輸能力，還包括

26、訂貨處理、維持存貨以及物料搬運等相關具體工作。所以，網絡設計包含了對其他具體物流工作的綜合考慮。2.信息處理現(xiàn)代信息技術的高速發(fā)展，為物流作業(yè)信息化奠定了基礎。企業(yè)物流從20世紀80年代初開始大量引入條形碼技術來改善物流效率，使用電子數(shù)據交換技術（EDI）進行企業(yè)間商務數(shù)據的傳輸。隨著各種類型的電子掃描方式和傳輸技術的普及，幾乎所有的物流作業(yè)都融入了信息技術。到了20世紀90年代，企業(yè)已開始運用衛(wèi)星通信技術進行物流作業(yè)信息的實時跟蹤，把星球大戰(zhàn)的氣氛引入了物流作業(yè)。以美國聯(lián)合速遞公司為例，它使用條形碼和掃描儀能每天24小時地跟蹤和報告裝運狀況，顧客只需撥一個免費的電話號碼，即可獲得“地面跟蹤”

27、這樣的增值服務。UPS公司的遞送駕駛員攜帶以數(shù)控筆技術為基礎的筆記本計算機，駕駛員按計算機排好順序的線路遞送，并且使用筆記本數(shù)字記錄顧客的簽字，以提供收貨核實，這樣既減少了差錯又加快了遞送速度。這種快速、精確和全面的信息處理技術奠定了現(xiàn)代化物流技術以時間為導向的物流作業(yè)基礎。準時化策略、快速反應策略、連續(xù)補貨策略以及自動化補貨策略等物流技術均建立在現(xiàn)代化信息處理技術之上。物流作業(yè)運用信息處理技術的重要目標之一就是要平衡物流系統(tǒng)的各個組成部分，使總體效果最佳。例如，對一個企業(yè)來說，要想實現(xiàn)快速的交付，可能采用兩種方法：一是在總部的銷售部門積累一周的訂單，然后把它們郵寄到各地區(qū)辦事處，然后各辦事處

28、通過航空進行裝運；二是通過EDI，各辦事處可隨時取得顧客的訂單，然后使用速度較慢的水上運輸。兩者相比，后者可實現(xiàn)在較低總成本下更快的顧客交付。預測和訂貨管理是依賴于信息處理的兩大物流工作。物流預測是要估計未來的需求，指導企業(yè)的存貨策略，滿足預期的顧客需求。要使得預測準確，必須掌握大量的顧客需求信息，現(xiàn)代條碼技術、掃描技術以及數(shù)據倉庫技術為企業(yè)物流的精確預測提供了保障。企業(yè)可運用信息處理技術來達到主動控制物流作業(yè)的目的，運用諸如準時化、快速反應以及持續(xù)補貨等策略能對顧客的需求作出快速反應，最終可克服預測的不精確性。訂貨管理部門的工作涉及處理具體的顧客需求。顧客可以分為外部顧客和內部顧客。外部顧客

29、就是那些消費產品或服務的顧客，以及先購買產品或服務然后再出售的批發(fā)商。內部顧客是指企業(yè)內部需要物流支持以便承擔起指定工作的組織單位。訂貨管理的過程涉及從最初的接受訂貨到交付、開票以及托收等有關管理顧客的方方面面。以上所有的活動，在當今顧客全球化的趨勢下，沒有信息處理技術的支持是不可想象的。信息技術是聯(lián)結各項物流作業(yè)的紐帶，通過信息這根紐帶，各種物流作業(yè)被視作物流信息系統(tǒng)的一個組成部分。3.運輸在既定的物流網絡結構和信息處理能力的條件下，運輸是指在不同的地域范圍間（如兩個城市、兩個企業(yè)之間，或一個大企業(yè)內相距較遠的兩個車間之間），以改變物流的空間位置為目的，對物料進行空間位移。從物流的觀點來看，

30、有三個因素對運輸來講是十分重要的，即成本、速度和一致性。運輸總成本是指為兩個地理位置間的運輸所支付的款項及與管理和維持運輸中的存貨，有關的費用。物流系統(tǒng)設計的目標應該是能把總成本降到最低程度。運輸速度是指完成特定運輸所需的時間。運輸速度和成本成效益背反規(guī)律，主要表現(xiàn)在以下兩個方面：第一，能夠提供更快服務的運輸公司要收取更高的運費；第二，運輸服務越快，運輸中的存貨越少，無法利用的運輸間隔時間就越短。因此，選擇最佳的運輸方式時，至關重要的問題就是平衡運輸服務的速度和成本。運輸?shù)囊恢滦允侵冈谌舾纱窝b運中履行某一特定的運次所需的時間與原定時間或與前幾次運輸所需時間的一致性。它是運輸可靠性的反映。一致性

31、是高質量運輸最重要的特征。如果給定的一項運輸服務第一次花費2天，而第二次花費6天，這種意想不到的變化就，會產生嚴重的物流作業(yè)問題。如果運輸缺乏一致性，就需要安全儲備存貨；以防預料不到的服務故障。運輸一致性問題會影響買賣雙方的存貨水平和有關的風險水平。在物流系統(tǒng)的設計中，必須精確地維持運輸成本和服務質量之間的平衡。發(fā)掘并管理好我們所期望的低成本、高質量的運輸是物流的一項最基本的工作。4.庫存一個企業(yè)的存貨需求取決于網絡結構和顧客服務的期望水平。從理論上講，企業(yè)可以在物流網絡中大量儲備每一種銷售的產品，以便更好地為每一位顧客服務。但是，這樣做會增加總成本，幾乎沒有哪家企業(yè)能承擔得起如此耗資的存貨。

32、存貨的目的是要以與最低的總成本相一致的最低限度的存貨來實現(xiàn)所期望的顧客服務。雖然較高的存貨可以用來彌補物流網絡設計的不足，但在某種程度上卻降低了物流管理的質量，最終將導致較高的物流總成本。5.裝卸和包裝物流的上述四個活動網絡設計、信息處理、運輸和庫存可以被設計成各種不同的物流作業(yè)方案。在一定的總成本約束下，每一種方案都能實現(xiàn)一定水平的顧客服務。物流的另外一些活動一一裝卸和包裝都不具備上述的獨立性質，它們只是每一種作業(yè)方案的組成部分。例如，在物流作業(yè)中，商品需要按確定的時間和數(shù)量放入倉庫；運輸車輛需要通過材料搬運進行有效的裝卸；各種產品只有打包裝人運輸紙板箱或其他類型的各種容器時，才能有效地進行

33、裝卸。把裝卸和包裝等作業(yè)融入企業(yè)的各種物流作業(yè)中，可以使企業(yè)的整個物流系統(tǒng)高效地運行。物流的概念物流一詞源于國外，在20世紀80年代初傳入我國。由于它對商品生產、商品流通和商品消費的作用日益明顯而越來越引起大家的重視。物流概念中的“物”，廣義地講，是指一切有經濟意義的物質實體，即商品生產、流通、消費的物質對象。它既包括有形的物又包括無形的物；既包括生產過程中的物資，如原材料、零部件、半成品及成品，又包括流通過程中的商品，還包括消費過程中的廢棄物品。在實際工作中，我們總是根據具體的物流范圍來確定和理解物的含義，這是狹義的“物”的概念。物流概念中的“流”，指的是物質實體的定向移動，既包含其空間位移

34、，又包含其時間延續(xù)，并且這里的“流”是一種經濟活動?！拔铩焙汀傲鳌焙显谝黄鹦纬晌锪鞯母拍睢Ｄ壳皩ξ锪鞯亩x很多，各種定義強調的側重點不同，國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局將物流定義為：按用戶的要求以最小的總費用將物質資料（包括原材料、半成品、產成品、商品等）從供給地向需求地轉移的過程，主要包括運輸、儲存、包裝、裝卸、配送、流通加工、信息處理等活動。物流活動是一種創(chuàng)造時間價值、場所價值，有時也創(chuàng)造一定加工價值的活動。1.物流的時間價值物質資料從供給者到需求者之間有一段時間差，通過改變這一時間差而創(chuàng)造的價值，稱做物流的“時間價值”。獲得物流時間價值的形式有以下幾種：縮短時間創(chuàng)造價值?？s短物流時間，可以減少

35、物流損失、降低物流消耗、增加周轉率、節(jié)約資金等。物流管理重點研究的一個課題，就是如何采取措施來盡量縮短物流的時間，從而取得高的時間價值。彌補時間差創(chuàng)造價值。在經濟社會中，需求和供給普遍地存在時間差，例如，糧食生產有嚴格的季節(jié)性和周期性，這就決定了糧食的集中產出，但人們對糧食的消費是一年365日天天有需求，因而供給和需求之間會出現(xiàn)時間差。物流學研究用科學系統(tǒng)的方法彌補時間差，有時是改變這種時間差來創(chuàng)造其時間價值。延長時間差創(chuàng)造價值。在某些具體物流中也存在人為地、能動地延長物流時間來創(chuàng)造價值。2.物流的場所價值物質資料從供應者到需求者之間往往有一段空間距離。通過改變這一場所的差別而創(chuàng)造的價值，稱做

36、物流的“場所價值”。獲得物流場所價值的形式有以下幾種：從集中生產場所流入分散需求場所創(chuàng)造價值?，F(xiàn)代化大生產往往通過集中的大規(guī)模生產以提高生產效率、降低成本。在一個小范圍集中生產的產品可以滿足大面積地區(qū)的需求，通過物流將產品從集中生產的低價位區(qū)轉移到分散于各處的高價位區(qū)，物流的“場所價值”就實現(xiàn)了。從分散生產場所流入集中需求場所創(chuàng)造價值。和上面的情況相反的情況在我們的經濟社會中也不少見。例如，糧食是在廣大地區(qū)上分散生產出來的，而一個大城市的需求則非常集中。又如，汽車公司的零配件生產也分布非常廣，但卻要集中在一個大廠中裝配，物流便，依此實現(xiàn)了場所價值。從甲地生產流入乙地需求創(chuàng)造場所價值?，F(xiàn)代人每日

37、消費的物品幾乎都是由相距一定距離甚至十分遙遠的地方生產的。這么復雜交錯的供給與需求的空間差都是靠物流來彌合的，物流因此也創(chuàng)造了場所價值。3.加工附加價值加工是生產領域常用的手段，并不是物流的本來職能。但是，現(xiàn)代物流的一個重要特點是根據自己的優(yōu)勢從事一定的補充性加工活動，這種活動必然會形成勞動對象的附加價值。例如，商品在流通中為方便運輸而進行的包裝，在進入商店之前為適應顧客要求而進行的分割、換包裝、拆零等操作，這些物流活動增加了商品的附加價值。項目基本情況（一）項目投資人xxx（集團）有限公司（二）建設地點本期項目選址位于xx（以選址意見書為準）。（三）項目選址本期項目選址位于xx（以選址意見書

38、為準），占地面積約94.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃24個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資40000.50萬元，其中：建設投資31863.09萬元，占項目總投資的79.66%；建設期利息859.83萬元，占項目總投資的2.15%；流動資金7277.58萬元，占項目總投資的18.19%。（六）資金籌措項目總投資40000.50萬元，根據資金籌措方案，xxx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）22453.04萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額17547.46萬元。（七）經濟評價1、項目達產年預期營

39、業(yè)收入（SP）：72700.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：61296.55萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：8324.43萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：14.72%。5、全部投資回收期（Pt）：6.70年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：30800.87萬元（產值）。（八）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積62667.00約94.00畝1.1總建筑面積98263.63容積率1.571.2基底面積35093.52建筑系數(shù)56.00%1.3投資強度萬元/畝322.152總投資萬元40000.502.1建設投資萬元31863.09

40、2.1.1工程費用萬元26966.792.1.2工程建設其他費用萬元3922.082.1.3預備費萬元974.222.2建設期利息萬元859.832.3流動資金萬元7277.583資金籌措萬元40000.503.1自籌資金萬元22453.043.2銀行貸款萬元17547.464營業(yè)收入萬元72700.00正常運營年份5總成本費用萬元61296.556利潤總額萬元11099.247凈利潤萬元8324.438所得稅萬元2774.819增值稅萬元2535.1610稅金及附加萬元304.2111納稅總額萬元5614.1812工業(yè)增加值萬元19681.6013盈虧平衡點萬元30800.87產值14回收期

41、年6.70含建設期24個月15財務內部收益率14.72%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元-376.13所得稅后建設進度分析（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xxx（集團）有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施本

42、期項目計劃在獲得土地使用權后動工建設。為了確保項目按進度計劃順利進行，同時為了節(jié)約項目建設時間，根據該項目的建設和運營特點，項目建設單位擬采用以下具體保障措施：1、項目建設單位要合理安排設計、采購和設備安裝的時間，在工作上交叉進行，最大限度縮短建設周期。將投資密度比較大的部分工程盡量押后施工，諸如其它配套工程等。2、將整個項目分期、分段建設，進行項目分解、工期目標分解，按項目的適應性安排施工，各主體工程的施工期叉開實施。3、在技術交流談判同時，提前進行設計工作。對于制造周期長的設備，提前設計，提前定貨。融資計劃應比資金投入計劃超前，時間及資金數(shù)量需有余地。4、項目建設單位組建一個投資控制小組，

43、負責各期投資目標管理跟蹤，各階段實際投資與計劃對比，進行投資計劃調整，分析原因采取措施，確保該項目建設目標如期完成。經濟效益（一）生產規(guī)模和產品方案本期項目所有基礎數(shù)據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入72700.00萬元；具體測算數(shù)據詳

44、見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0054525.0061795.0072700.002增值稅0.002162.892451.282535.162.1銷項稅0.007088.258033.359451.002.2進項稅0.004925.365582.076915.843稅金及附加0.00259.55294.16304.213.1城建稅0.00151.40171.59177.463.2教育費附加0.0064.8973.5476.053.3地方教育附加0.0043.2649.0350.70（二）達

45、產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2535.16萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用61296.55萬元，其中：可變成本52913.65萬元，固定

46、成本8382.90萬元。達產年項目經營成本58725.27萬元。具體測算數(shù)據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0037887.3742939.0250516.492工資及福利費0.002397.162397.162397.163修理費0.00774.55774.55774.554其他費用0.005037.075037.075037.074.1其他制造費用0.00438.92438.92438.924.2其他管理費用0.00437.57437.57437.574.3其他營業(yè)費用0.004160.584160.58

47、4160.585經營成本0.0046096.1551147.8058725.276折舊費0.001662.641662.641662.647攤銷費0.0048.8148.8148.818利息支出0.00859.83859.83859.839總成本費用0.0048667.4353719.0861296.559.1其中：固定成本0.008382.908382.908382.909.2可變成本0.0040284.5345336.1852913.65（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加304.21萬元。（五）

48、利潤總額及企業(yè)所得稅根據國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=11099.24（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=11099.2425.00%=2774.81（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現(xiàn)利潤總額11099.24萬元，繳納企業(yè)所得稅2774.81萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=11099.24-2774.81=8324.43（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第

49、4年第5年1營業(yè)收入0.0054525.0061795.0072700.002稅金及附加0.00259.55294.16304.213總成本費用0.0048667.4353719.0861296.554利潤總額0.005598.027781.7611099.245應納所得稅額0.005598.027781.7611099.246所得稅0.001399.511945.442774.817凈利潤0.004198.515836.328324.438期初未分配利潤0.000.003778.668653.489可供分配的利潤0.004198.519614.9816977.9110法定盈余公積金0.004

50、19.85961.501697.7911可供分配的利潤0.003778.668653.4815280.1212未分配利潤0.003778.668653.4815280.1213息稅前利潤0.007857.3610587.0314733.88（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=14.72%。本期項目投資財務內部收益率14.72%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經營期內各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=-376.13（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值-376.13萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當