貨款的支付信用證

1、貨款的支付信用證（1）2007年精品課程1第四節(jié) 信用證 信用證的含義及其當事人信用證的內容及開立的形式信用證的種類信用證方式的一般收付程序信用證的特點和作用跟單信用證統(tǒng)一慣例一、信用證（L/C）的含義及其當事人（一）L/C的含義進口商出口商銀行國際貨物買賣合同申請開證有條件支付承諾：出口商提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)簡言之：信用證是一種銀行開立的有條件的保證付款的書面文件。（二）L/C的當事人開證申請人進口商開證行進口地銀行通知行開證行在出口地的代理人，只負責鑒別信 用證的真實性，不承擔其他義務受益人進口商，有時也可能是中間商保兌行在信用證上加具保兌的銀行，具有與開證 行相同的責任和地位議付行愿

2、意買入受益人交來的跟單匯票的銀行付款行信用證上指定的付款銀行償付行開證行指定的對議付行或代付行進行償付 的銀行二、信用證的內容及開立的形式對L/C本身的說明（L/C的種類、性質、號碼、開證日期、有效期、付款地點等）L/C有關當事人的名稱、地址（開證申請人、受益人、開證行及其指定的通知行、議付行、付款行、償付行、保兌行等）對受益人提交的單據(jù)的描述（發(fā)票、裝箱單、貨運單據(jù)、保險單、使用匯票的說明等）（一）信用證的內容對貨物的描述（商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等）對運輸?shù)囊螅ㄟ\輸方式、裝運期限、起運地、目的地、可否分批、可否轉運等）開證行對受益人或匯票持有人保證付款的責任文句及適用的慣例其他事

3、項（特殊指示）（如：限制性議付條款、限制性運輸條款等，包含軟條款）案例分析：我某公司與歐洲某客戶達成一筆圣誕節(jié)應季禮品的出口交易。合同規(guī)定的交貨期為2001年12月1日前，但未對買方的開證時間予以規(guī)定。賣方于2001年11月上旬開始向買方催開L/C，經(jīng)多次催證，買方于11月25日將L/C 開抵我方。我方于12月5日將貨物裝運完畢，當我方向銀行提交單據(jù)時遭到銀行拒付。 問：（1）銀行拒付有無道理？為什么？（2）此案例中，我方有哪些失誤？注意：合同中應明確規(guī)定開證時間；若未規(guī)定，賣方應在合理時間內開立信用證。L/C中三個重要期限之間的關系： L/C的有效期：一般L/C的有效期至規(guī)定的裝運期后第15

4、天；未規(guī)定有效期的信用證無效。 L/C的裝運期：一般應明確規(guī)定裝運期；若只有有效期而無裝運期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。 L/C的交單期：根據(jù)UCP500的規(guī)定，銀行拒絕接受遲于運輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無論如何，交單期不得晚于L/C的有效期。案例分析：2003年8月，香港某公司作為進口方與出口方江蘇省某進出口公司簽訂了貿易合同。9月30日香港某銀行開出不可撤銷跟單L/C，證中規(guī)定最遲裝運期為2003年12月31日，議付有效期為2004年1月15日。我方按證中規(guī)定的裝運期完成裝運，并取得簽發(fā)日為2003年12月10日的提單，當我方備齊議付單據(jù)于2004年1月4日向銀行議付時，銀行以

5、我方單據(jù)已過期為由拒付貨款。問 ：銀行拒付是否有道理？為什么？案例分析：我國某銀行曾經(jīng)收到一份由香港WDK銀行開出的金額為170萬美元的信用證，申請人為新加坡GK公司，受益人為湖北省某進出口公司，出口貨物為玻璃器皿。經(jīng)審證，發(fā)現(xiàn)該證有如下條款：“本證尚未生效，除非運輸船名已被申請人認可并由開證行以修改書形式通知受益人”。我行在通知受益人時提醒其注意這一條款，并建議其修改信用證，以避免可能出現(xiàn)的風險。后經(jīng)磋商，申請人GK公司撤銷了該證，另由香港IB銀行開出同一金額、同一貨物、同一受益人的信用證，但證中仍有這類的條款：“裝運只有在收到本證修改書、指定運輸船名和裝運日期時才能實施”，（轉下頁）（接上

6、頁）可謂換湯不換藥，主動權仍掌握在申請人手中，而受益人卻面臨若申請人拒發(fā)裝運通知，則無法提交全套單據(jù)給銀行議付的風險。此時，我行了解到與該進出口公司聯(lián)營的某工貿公司已將60萬元人民幣質保金匯往申請人在香港的代表名下，而且該進出口公司正計劃向其申請人民幣打包貸款600萬元作訂貨之用。于是，我行果斷地采取措施，一方面暫停向該公司貸款，另一方面敦促其設法協(xié)助工貿公司追回質保金。后經(jīng)多方努力和配合，最終免遭損失。（二）信用證開立的形式1、信開本（To open by Airmail）2、電開本（To open by Cable）（1）簡電本（Brief Cable）簡電本不是有效的L/C文件，不能作為

7、交單議付的依據(jù)。（2）全電本（Full Cable）（3）SWIFT信用證 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication全球銀行金融電訊協(xié)會）三、信用證的種類（一）按L/C下的匯票是否隨付貨運單據(jù)跟單L/C（Documentary L/C）光票L/C（Clean L/C）（二）以開證行所負的責任劃分不可撤銷L/C（Irrevocable L/C）可撤銷L/C（Revocable L/C）案例分析：我某公司與國外客商簽訂了一份棉織品的出口合同。合同中規(guī)定采用L/C付款，裝運期為10月份。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定信用證是

8、否可撤銷。我方收到國外客商開來的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定是否可撤銷。問：該證是否要經(jīng)過修改才可以使用？撤銷L/C的限制性條件：UCP500規(guī)定，若L/C中未表明“不可撤銷”或“可撤銷”，應視為不可撤銷L/C。（三）按是否有另一家銀行加以保兌保兌L/C（Confirmed L/C）不保兌信用證（Unconfirmed L/C)案例分析：我某公司收到國外開來的不可撤銷L/C，由設在我國的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運后，正擬將有關單據(jù)交銀行議付時，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產，該行不再承擔對L/C的付款責任。問：我方應如何處理？不可撤銷的保兌的L/C對出口商來說有雙重保證。

9、（四）按交單結算方式的不同即期付款L/C（該種L/C一般不需要匯票）延期付款L/C或無承兌遠期L/C（該L/C不使用遠期匯票，出口商不能利用貼現(xiàn)市場資金）承兌L/C或銀行承兌L/C（承兌信用證一般用于遠期付款的交易）議付L/C （1）公開議付L/C（Open Negotiation L/C） （2）限制議付L/C（Restricted Negotiation L/C ）UCP500明確規(guī)定，所有L/C必須清楚地表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌或議付。（五）按受益人對L/C的權利是否可轉讓可轉讓L/C（Transferable Credit） 注：信用證的轉讓不等于買賣合同的轉讓。不可轉讓

10、L/C（Non-Transferable Credit） 只有L/C明確注明“可轉讓”時才可轉讓，否則視為不可轉讓L/C。案例分析：A、B兩家食品進出口公司共同對外成交某食品一批，雙方約定各交貨50%，各自結匯，由B公司對外簽訂合同。事后，外商開來以B公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明“可轉讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運。B公司收到L/C后，及時通知了A公司，兩家按照信用證的規(guī)定各出口了50%的貨物，并以各自的名義制作了有關結匯單據(jù)。問：兩家的做法是否妥當？他們能否順利結匯？為什么？ （六）其他特定用途的信用證 1、循環(huán)L/C（Revolving L/C）種類：按時間循環(huán)L/C和按金額循環(huán)

11、L/C適用于分批均勻交貨 2、對開L/C（Reciprocal L/C）多用于易貨貿易、來料加工或補償貿易業(yè)務。 3、對背L/C（Back to Back L/C）或轉開L/C該證的開立通常是中間商轉售他人貨物，或兩國不能直接辦理進出口貿易時，通過第三者以此種方法來溝通貿易。 4、預支L/C（Anticipatory L/C）預支方式(包括向開證行預支和向議付行預支）紅條款L/C（Red Clause L/C）綠條款L/C（Green Clause L/C） 注：開證行要求受益人必須將預支貨款下的貨物，以開證行的名義存放在出口國海關倉庫，受益人憑“棧單”和以后補交單據(jù)的聲明書，預支部分貨款。案

12、例分析：海南某出口公司與英商按CFR倫敦成交2萬件干蛇皮包，裝運期為78月，總價24萬美元。進口方由英國標準麥加利銀行LZ分行開來一張即期循環(huán)信用證，指定由英國渣打銀行海南分行議付，金額為12萬美元，即總數(shù)量一半的金額可循環(huán)使用一次。信用證規(guī)定，在第一批1萬件干蛇皮包裝船取得海運提單并議付后便可自動恢復原金額、原數(shù)量。出口公司在第一批貨裝船并取得海運提單，備好第一批的全套單據(jù)準備向指定銀行交單議付時，該地區(qū)受強臺風影響，銀行停業(yè)2天。出口公司在銀行開業(yè)后交單議付時已逾第一批規(guī)定的交單有效期，議付行在出口公司出具補償保證書后，向開證行寄單，在面函上提出其不符點內容并附“憑擔保議付”單。（轉下頁）（接上頁）開證行隨即復電：“本信用證項下的單據(jù)已收到。議付行面函所提出的不符點不能接受，建議改為信用證項下的托收，單據(jù)暫代為保管，聽候你方處理意見”。出口公司只得把第一批貨物1萬件改成信用證項下托收處理。隨后，賣方及時準備第二批