月餅項目產(chǎn)品開發(fā)與流程管理方案

1、泓域咨詢/月餅項目產(chǎn)品開發(fā)與流程管理方案月餅項目產(chǎn)品開發(fā)與流程管理方案xx集團有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112248402 一、 項目概況 PAGEREF _Toc112248402 h 3 HYPERLINK l _Toc112248403 二、 公司概況 PAGEREF _Toc112248403 h 6 HYPERLINK l _Toc112248404 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112248404 h 6 HYPERLINK l _Toc112248405 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc11

2、2248405 h 7 HYPERLINK l _Toc112248406 三、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112248406 h 7 HYPERLINK l _Toc112248407 四、 我國食品制造業(yè)發(fā)展狀況 PAGEREF _Toc112248407 h 8 HYPERLINK l _Toc112248408 五、 必要性分析 PAGEREF _Toc112248408 h 12 HYPERLINK l _Toc112248409 六、 業(yè)務流程再造 PAGEREF _Toc112248409 h 12 HYPERLINK l _Toc112248410 七、 流程及其類

3、型 PAGEREF _Toc112248410 h 17 HYPERLINK l _Toc112248411 八、 服務流程設計 PAGEREF _Toc112248411 h 19 HYPERLINK l _Toc112248412 九、 服務設計概述 PAGEREF _Toc112248412 h 20 HYPERLINK l _Toc112248413 十、 網(wǎng)絡技術及其對運營管理的影響 PAGEREF _Toc112248413 h 23 HYPERLINK l _Toc112248414 十一、 信息技術及其對運營管理的影響 PAGEREF _Toc112248414 h 24 HY

4、PERLINK l _Toc112248415 十二、 經(jīng)濟效益 PAGEREF _Toc112248415 h 28 HYPERLINK l _Toc112248416 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112248416 h 29 HYPERLINK l _Toc112248417 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc112248417 h 30 HYPERLINK l _Toc112248418 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112248418 h 32 HYPERLINK l _Toc112248419 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF

5、 _Toc112248419 h 34 HYPERLINK l _Toc112248420 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc112248420 h 37 HYPERLINK l _Toc112248421 十三、 投資估算及資金籌措 PAGEREF _Toc112248421 h 38 HYPERLINK l _Toc112248422 建設投資估算表 PAGEREF _Toc112248422 h 39 HYPERLINK l _Toc112248423 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112248423 h 40 HYPERLINK l _Toc112248424 流

6、動資金估算表 PAGEREF _Toc112248424 h 42 HYPERLINK l _Toc112248425 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc112248425 h 43 HYPERLINK l _Toc112248426 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112248426 h 44項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xx集團有限公司2、項目性質(zhì)：新建3、項目建設地點：xx（待定）4、項目聯(lián)系人：鄧xx（二）主辦單位基本情況公司在“政府引導、市場主導、社會參與”的總體原則基礎上，堅持優(yōu)化結構，提質(zhì)增效。不斷促進企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式

7、，補齊生態(tài)環(huán)境保護不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結構，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補短板，推進供給側結構性改革。公司以負責任的方式為消費者提供符合法律規(guī)定與標準要求的產(chǎn)品。在提供產(chǎn)品的過程中，綜合考慮其對消費者的影響，確保產(chǎn)品安全。積極與消費者溝通，向消費者公開產(chǎn)品安全風險評估結果，努力維護消費者合法權益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進產(chǎn)品升級，為行業(yè)提供先進適用的解決方案，為社會提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務。面對宏觀經(jīng)濟增速放緩、結構調(diào)整的新常態(tài)，公司

8、在企業(yè)法人治理機構、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實力，配合產(chǎn)業(yè)供給側結構改革。同時，公司注重履行社會責任所帶來的發(fā)展機遇，積極踐行“責任、人本、和諧、感恩”的核心價值觀。多年來，公司一直堅持堅持以誠信經(jīng)營來贏得信任。公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。（三）項目建設選址及用地規(guī)模本期項目選址位于xx（待

9、定），占地面積約78.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）項目總投資及資金構成本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資38879.87萬元，其中：建設投資31015.67萬元，占項目總投資的79.77%；建設期利息753.05萬元，占項目總投資的1.94%；流動資金7111.15萬元，占項目總投資的18.29%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資38879.87萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx集團有限公司計劃自籌資金（資本金）23511.45萬元。（六）申請銀行借款方案根據(jù)謹慎財

10、務測算，本期工程項目申請銀行借款總額15368.42萬元。（七）項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（SP）：65000.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：52610.41萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：9052.73萬元。4、財務內(nèi)部收益率（FIRR）：17.03%。5、全部投資回收期（Pt）：6.38年（含建設期24個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：26543.32萬元（產(chǎn)值）。（八）項目建設進度規(guī)劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產(chǎn)運營共需24個月的時間。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx集團有限公司2、法定代表人：鄧xx3、注冊資

11、本：1450萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-2-107、營業(yè)期限：2015-2-10至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額12387.299909.839290.47負債總額6343.865075.094757.89股東權益合計6043.434834.744532.57公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入39616.0531692.8429712.04營業(yè)利潤6845.59

12、5476.475134.19利潤總額6051.024840.824538.27凈利潤4538.273539.853267.55歸屬于母公司所有者的凈利潤4538.273539.853267.55產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析經(jīng)濟保持中高速增長，率先在全區(qū)實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值和城鄉(xiāng)居民人均收入比2010年翻一番。主要經(jīng)濟指標平衡協(xié)調(diào)，物價水平保持在合理區(qū)間。經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展，地區(qū)生產(chǎn)總值年均增長7.5%，“十三五”末達到4440億元；一般公共預算收入年均增長8%，“十三五”末達到363億元；全社會固定資產(chǎn)投資年均增長10%，五年累計超過10000億元；消費對經(jīng)濟增長貢獻明顯加大，社會消費品零售總額年均增長8%，“十三

13、五”末達到2000億元；城鄉(xiāng)居民收入年均增長8.5%，其中城鎮(zhèn)常住居民人均可支配收入和農(nóng)村常住人口人均可支配收入年均分別增長8%和9%，“十三五”末分別達到54900元和20800元，達到全國省會城市較高水平，人民生活質(zhì)量進-步提高。經(jīng)濟自主增長機制加快形成，自主創(chuàng)新能力不斷提升，實現(xiàn)從要素驅(qū)動到創(chuàng)新驅(qū)動的轉變，創(chuàng)新成為引領發(fā)展的第一動力；民營經(jīng)濟和中小微企業(yè)活力不斷增強，科技進步對經(jīng)濟發(fā)展的貢獻率明顯提高，研究與試驗發(fā)展經(jīng)費(R&D)支出占地區(qū)生產(chǎn)總值比重達到2.5%，每萬人口有效發(fā)明專利擁有量達到5件，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值比重達到13%。在全區(qū)率先建成國家創(chuàng)新型城市。經(jīng)濟結構

14、加快調(diào)整，轉型升級取得重大突破。經(jīng)濟發(fā)展的質(zhì)量和效益明顯提高，有效投資進一步擴大，有效供給進一步增加，消費在經(jīng)濟增長中的比重進一步提高。產(chǎn)業(yè)邁向中高端水平，形成與首府地位相適應的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。現(xiàn)代服務業(yè)特別是生產(chǎn)性服務業(yè)加快發(fā)展，新型工業(yè)化和信息化融合發(fā)展水平穩(wěn)步提高，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化取得突破性進展，多元發(fā)展、多極支撐的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系基本形成，三次產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整為3：27：70，在全區(qū)率先實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化。我國食品制造業(yè)發(fā)展狀況食品制造業(yè)是指以農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的產(chǎn)品或半成品為原料，制造、提取、加工成食品或半成品，具有連續(xù)而有組織的經(jīng)濟活動工業(yè)體系，是一個既古老又永恒的常青產(chǎn)業(yè)。食品消費是人類生存的第一需

15、求，我國的食品極具中國文化特色，因此食品制造業(yè)不僅是剛性需求較強的行業(yè)，也是弘揚中國飲食文化的重要途徑，更是事關國計民生和國民健康的重要產(chǎn)業(yè)。1、我國食品制造業(yè)整體發(fā)展概況隨著國民經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展、居民消費水平的不斷提高，我國食品制造業(yè)已形成門類比較齊全、技術不斷進步、產(chǎn)品日益豐富、營銷網(wǎng)絡通暢的生產(chǎn)經(jīng)營體系，食品制造業(yè)的快速發(fā)展成為我國經(jīng)濟發(fā)展的重要增長點之一。近年來，我國食品制造業(yè)總體發(fā)展態(tài)勢良好，食品制造業(yè)企業(yè)順應市場變化，推進結構調(diào)整，方便食品、焙烤食品等細分行業(yè)持續(xù)增長。國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，2019年，我國食品制造業(yè)規(guī)模以上企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入19,074億元，同比增長2.1%。2020年

16、，我國食品制造業(yè)規(guī)模以上企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入19,599億元，同比增長2.8%，實現(xiàn)利潤總額1,791億元，同比增長6.4%，我國食品制造業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。受益于我國龐大的人口基數(shù)和城鎮(zhèn)化進程，食品制造業(yè)作為剛需行業(yè)，未來仍將保持穩(wěn)步增長態(tài)勢。2、我國方便食品細分市場發(fā)展概況方便食品指食用簡單、攜帶方便、易于儲存的主食食品，主要包括米面制品、速凍食品、方便面等。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，尤其是生活節(jié)奏的加快，人們的生活方式逐漸發(fā)生改變，花在親自制作食品上的時間越來越少，新一代消費群體亦不斷壯大，使方便食品保持良好的增長勢頭。近年來，受經(jīng)濟下行壓力的影響及外賣行業(yè)的沖擊，我國方便食品制造業(yè)出現(xiàn)了一定程度

17、的波動。根據(jù)中國工業(yè)統(tǒng)計年鑒、中國輕工業(yè)年鑒及食品工業(yè)發(fā)展報告的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2012年我國方便食品制造規(guī)模以上企業(yè)的銷售產(chǎn)值為2,879.64億元，2016年增長至3,991.01億元，年復合增長率為8.50%。受經(jīng)濟下行壓力影響，2018年下降至2,940.07億元，但2018年方便食品制造業(yè)利潤總額同比增長14.4%，大幅領先于食品制造業(yè)總體增長速度。未來，在推進“健康中國”的關鍵時期，兼具“營養(yǎng)、安全、快捷、標準化”的方便食品仍具有良好的發(fā)展前景。3、我國焙烤食品細分市場發(fā)展概況焙烤食品指通過焙烤加工定型、烤制而成的食品，主要包括面包、蛋糕、月餅、餅干等。焙烤食品制造業(yè)在我國食品制造業(yè)中具

18、有重要的地位，其產(chǎn)品消費市場巨大，能夠反映人們的飲食文化水平和生活水平。近年來，我國焙烤食品行業(yè)在食品種類、產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)技術等方面均取得較快發(fā)展，更多的新材料、新工藝、新技術應用到焙烤食品行業(yè)中，推動更多品類、更具營養(yǎng)的焙烤食品走向市場。根據(jù)中國工業(yè)統(tǒng)計年鑒、中國輕工業(yè)年鑒及食品工業(yè)發(fā)展報告的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2012年我國焙烤食品制造規(guī)模以上企業(yè)的銷售產(chǎn)值為1,808.74億元，2017年增長至3,235.77億元，年復合增長率為12.34%，2018年受經(jīng)濟下行壓力影響下降至2,434.60億元。未來，隨著消費者健康安全意識的提升和品牌消費意識的增強，健康化、功能化、低能量的健康焙烤食品是未來發(fā)

19、展趨勢，功能性焙烤食品在未來將有較大的發(fā)展前景，同時，市場中高檔產(chǎn)品容量將不斷增長，焙烤行業(yè)的品牌集中度也將越來越高。4、我國速凍食品細分市場發(fā)展概況速凍食品是指以米、面、雜糧等為主要原料，以肉類、蔬菜等為輔料，經(jīng)加工制成各類烹制或未烹制的主食品后，立即采用速凍工藝制成并可以在凍結條件下運輸儲存及銷售的各類主食品，如速凍粽子、速凍包子、速凍餃子、速凍湯圓等。隨著我國居民消費水平的提高，生活節(jié)奏的加快，我國速凍行業(yè)迅速成長，速凍食品人均消費額持續(xù)增長，成為食品行業(yè)中的新星。根據(jù)中國物流與采購聯(lián)合會冷鏈物流專業(yè)委員會發(fā)布的中國冷鏈物流發(fā)展報告（2020），2018年我國速凍食品人均消費額為82.3

20、7元，2019年速凍食品人均消費額為90.45元，增長率為9.8%。同時，隨著冷鏈物流的發(fā)展，2014年至2019年我國速凍食品產(chǎn)量及行業(yè)市場規(guī)模持續(xù)擴大，2019年市場規(guī)模達1,265億元，相較于2018年增長10.1%。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設，公司

21、將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產(chǎn)品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領先水準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內(nèi)領先地位。業(yè)務流程再造1、業(yè)務流程再造產(chǎn)生的背景隨著信息化時代的到來，顧客的需求呈現(xiàn)出越來越多的個性化；同時，產(chǎn)品生命周期越來越短，競爭日趨白熱化，企業(yè)所處的政治、經(jīng)濟環(huán)境瞬息萬變。為了適應這種新的格局，在快速變革的環(huán)境下

22、求得生存和發(fā)展，不少企業(yè)不惜投入巨資引入計算機技術和信息技術，卻未得到所期望的結果。經(jīng)過冷靜思考，人們認識到，造成這種局面的原因不在于計算機技術和信息技術不夠先進，而在于在引入這些先進技術時，沒有對企業(yè)的業(yè)務流程進行同步變革。在這個背景下，結合美國企業(yè)為挑戰(zhàn)來自日本、歐洲的威脅而展開的探索，美國MIT教授邁克爾，哈默深入了解和CSC管理顧問公司董事長詹姆斯，錢皮深入了解于1993年合作出版了企業(yè)再造深入了解書。1995年，錢皮又出版了再造管理。哈默與錢皮提出應在新的企業(yè)運行環(huán)境下，從根本上改造原來的業(yè)務流程，以使企業(yè)更好地適應未來的生存空間。這一全新的思想震動了管理學界，一時間“企業(yè)再造”“流

23、程再造”成為人們廣泛談論的熱門話題。業(yè)務流程再造深入了解理論在短短的時間里便成為全世界學術界和企業(yè)界研究和實踐的熱點。2、業(yè)務流程再造的核心思想（1）BPR的內(nèi)涵BPR就是以提高顧客滿意度為目標，利用先進的信息技術和管理方法，對現(xiàn)有業(yè)務流程進行根本性的再思考和徹底的再設計。不同于漸近式的業(yè)務流程設計與優(yōu)化，BPR將打破傳統(tǒng)的面向職能的組織結構，建立面向流程的組織結構，從而實現(xiàn)業(yè)務績效根本性的改善，最終大幅度地提升顧客滿意度。可以看到，BPR的對象是業(yè)務流程，其目標是實現(xiàn)質(zhì)量、成本和準時交貨率等的根本性改善，其驅(qū)動力來自組織使命、價值觀、愿景、發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。BPR的基本任務是對業(yè)務流程進行根本

24、性的反省，并進行徹底的再設計。BPR的基本保障是信息技術的應用和組織管理的變革。（2）實施BPR的時機當企業(yè)的內(nèi)外部經(jīng)營條件出現(xiàn)以下三種情況的巨大變化時，實施BPR就變得非常必要了。顧客需求發(fā)生了顯著變化，例如，攝影從膠片時代走向數(shù)碼時代，網(wǎng)上購書逐步超過到實體店購書；企業(yè)的投資戰(zhàn)略、市場戰(zhàn)略、能力戰(zhàn)略、供應鏈戰(zhàn)略、質(zhì)量戰(zhàn)略等方面有了重大調(diào)整；競爭態(tài)勢發(fā)生了重大變化，競爭對手在質(zhì)量、成本或準時交貨率方面占有了顯著優(yōu)勢。（3）實施BPR的原則為有效實施BPR，應堅持以下四個基本原則。1）與組織的使命、價值觀、愿景和發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的原則。業(yè)務流程再造要有利于實現(xiàn)組織的發(fā)展戰(zhàn)略，進而實現(xiàn)其愿景、價值

25、觀與使命。2）面向流程的原則。組織結構的設置應從面向職能轉向面向流程。不是流程服務組織部門，而是組織部門服務流程。3）局部最優(yōu)服從整體最優(yōu)的原則。應從流程的整體績效考核所涉及的部門與人員。4）上下結合的原則。為了有效地推進業(yè)務流程再造，從設想、動員到實施測評，企業(yè)管理層與員工之間都要不斷地溝通交流。一方面，中高層管理者要真正了解一線的實情；另一方面，要讓一線員工了解公司的總體設想。3、BPR的實施步驟（1）構思設想在構思設想階段主要完成三項任務：發(fā)現(xiàn)機會、得到承諾、規(guī)劃遠景。再造的機會來自顧客、內(nèi)部戰(zhàn)略或競爭態(tài)勢的重大變化。業(yè)務流程再造的組織者要爭取到有關權力與利益方面的承諾，還要能獲取到包括

26、人力資源在內(nèi)的各種資源。規(guī)劃遠景就是初步擬定業(yè)務流程未來的運行模式，確定績效指標的大致范圍。（2）啟動項目在啟動項目階段主要完成兩項任務：成立團隊、制訂計劃。為了從組織上保障業(yè)務流程再造的實施，需要成立領導小組來制訂計劃并協(xié)調(diào)各部門的工作。同時，還要成立工作小組來具體完成各項任務。在啟動項目階段需要明確流程的范圍與界面，對工作進度做出安排，做出全面預算，分解落實責任。（3）診斷流程在診斷流程階段主要完成兩項任務：描述現(xiàn)有流程、分析現(xiàn)有流程。對現(xiàn)有流程進行診斷至關重要，只有找到了流程中存在的問題，特別是不增值的環(huán)節(jié)，才能有針對性地再造流程。描述現(xiàn)有流程要客觀、完整。分析現(xiàn)有流程要基于事實和數(shù)據(jù)。

27、（4）再造流程在再造流程階段主要完成四項任務：建立流程框架，設計組織結構及其運行機制，引入信息技術，新舊業(yè)務流程切換。其中，在流程架構中要說明流程的范圍及清晰的邊界、并行或串行處理模式、與其他流程的層級關系、流程的輸入一處理一輸出、處理過程的控制點及關鍵控制指標、輸入的提供者與輸出的使用者、成功的關鍵因素、信息流及其管理等。（5）績效評估在績效評估階段主要完成兩項任務：績效測評、成果推廣。新的業(yè)務流程試運行一段時間后就要對其績效進行測評。一般來說，應先從四個方面來評估：組織關注的目標、顧客關注的目標、相關組織的標桿信息、員工的目標。最后，從總體上測評流程價值的提升。在成果推廣上，應強調(diào)流程再造

28、前后績效的差異性，這樣更直觀、更生動。（6）持續(xù)改進業(yè)務流程再造方案的實施并不意味著業(yè)務流程再造的終結。企業(yè)總會不斷面臨著新的挑戰(zhàn)，這就需要對業(yè)務流程再造方案進行持續(xù)改進。流程及其類型1、流程流程是指通過生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務為顧客創(chuàng)造價值的過程。流程由一系列活動組成。組成流程的活動又可分解為更細微的活動，因而可稱為子流程。從這個意義上說，流程是由子流程構成的。流程與產(chǎn)品/服務之間的關系為：產(chǎn)品/服務是流程的處理對象或結果，流程是生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務的條件或基礎。對實物產(chǎn)品，可根據(jù)加工產(chǎn)品的工藝路線制定工藝流程圖。工藝流程是指利用一定的裝備，按照規(guī)定的順序?qū)Ξa(chǎn)品進行加工的過程。對服務或業(yè)務，可根據(jù)完

29、成某項服務或業(yè)務的先后順序繪制業(yè)務流程圖。業(yè)務流程是指按照規(guī)定的順序完成某項業(yè)務的一系列活動。2、流程類型可以根據(jù)一定的分類原則把流程分為不同的類型。以制造業(yè)為例，最常見的分類原則是生產(chǎn)的重復性。根據(jù)生產(chǎn)的重復性可把工藝流程分為四種，即單件生產(chǎn)、批量生產(chǎn)、大量生產(chǎn)和連續(xù)生產(chǎn)。（1）單件生產(chǎn)單件生產(chǎn)是指一定時期內(nèi)生產(chǎn)很多種產(chǎn)品，每種產(chǎn)品只生產(chǎn)一件或少數(shù)幾件的生產(chǎn)組織過程，如制作影視劇、建造大樓、為超級明星定制服裝等。單件生產(chǎn)多采用富有柔性的設備，并按照工藝專業(yè)化布置設備，要求工人有較高的技術水平。（2）批量生產(chǎn)批量生產(chǎn)是指一定時期內(nèi)生產(chǎn)為數(shù)不多的幾種產(chǎn)品，每種產(chǎn)品生產(chǎn)的數(shù)量有限的生產(chǎn)組織過程，如

30、機械加工、書刊印刷等。批量生產(chǎn)的特點是當一批產(chǎn)品（零部件）加工完畢改制另一批產(chǎn)品（零部件）時，需要重新調(diào)整設備和工藝裝備。（3）大量生產(chǎn)大量生產(chǎn)是指一定時期內(nèi)只生產(chǎn)一種或品種極少的產(chǎn)品，每種產(chǎn)品大量重復生產(chǎn)的生產(chǎn)組織過程，如汽車裝配線、飲料灌裝線等。大量生產(chǎn)多采用專業(yè)化的設備，按照產(chǎn)品專業(yè)化布置設備和工藝裝備。管理重點是生產(chǎn)線的平衡。（4）續(xù)生產(chǎn)連續(xù)生產(chǎn)是指一定時期內(nèi)不間斷地生產(chǎn)一種產(chǎn)品的生產(chǎn)組織過程，如化工、煉鋼、制藥、發(fā)電等。連續(xù)生產(chǎn)組織的剛性強，要求上下游工序之間有非常高的協(xié)同關系，一旦某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將帶來極大的損失。服務流程設計1、服務藍圖根據(jù)服務的特點，顧客或多或少地會參與到服務

31、過程中，所以只是簡單地繪制業(yè)務流程圖是不夠的。經(jīng)過理論研究和實踐活動，人們提出了一種描述服務過程的有效工具，即服務藍圖。服務藍圖就是用箭頭線把服務過程中的各項作業(yè)（用矩陣框或菱形框表示）按其前后順序連接起來的作業(yè)順序圖。服務藍圖是對業(yè)務流程圖的細化和擴展。從橫向上可把服務藍圖分為四個層次，即顧客層、前臺、后臺和支持層。第一個層次描述顧客的活動，第二個層次描述前臺服務人員的活動，第三個層次描述后臺服務人員的活動，第四個層次描述支持單位或其他部門的活動。從縱向上，根據(jù)特定的服務項目，劃分為若干階段。2、服務質(zhì)量控制為確保向顧客提供更好的服務，需要對整個服務質(zhì)量進行控制。為此，可在繪制服務藍圖的基礎

32、上，用圖表形式標明整個服務過程中容易出現(xiàn)的差錯并給出預防措施。必要時，就出現(xiàn)差錯給顧客以相應的承諾。通常，把容易出現(xiàn)差錯的地方叫作“質(zhì)量控制點”。為最大限度地提高顧客的滿意度，可采用防差錯設計來避免差錯的發(fā)生。防差錯設計是一種在作業(yè)過程中采用自動作用、報警、提醒等手段，使作業(yè)人員不需注意或不需特別注意也不會失誤的方法。防差錯設計是一種用途非常廣泛的技術，如防止接入錯誤的特殊USB接口，自動柜員機提醒顧客取卡的聲光信號裝置，確?！拔⑿Ψ铡倍惭b在電話機上的鏡子，機場登記處自助式測量行李箱尺寸的設施等。服務設計概述1、服務及其特點（1）服務與服務包服務是指為顧客提供的一種便利。服務可看作特殊的產(chǎn)

33、品，它由服務系統(tǒng)提供。該系統(tǒng)包括提供服務所需要的設施、人員、技術和流程，等等?，F(xiàn)實中，很少有純粹的服務，更多的是服務包。所謂服務包，是指包括用于提供服務的硬件、輔助物品、顯性服務和隱性服務在內(nèi)的統(tǒng)一體。硬件是指提供服務所必需的場所、設施、設備等，如候機室、客機、商品部、手推車、行李轉盤等；輔助物品即實物產(chǎn)品，如宣傳材料、快餐等；顯性服務即可以用感官感覺到的服務的本質(zhì)或核心特征，如航班準時、辦理登機手續(xù)快捷有效、引導清晰明了等；隱性服務即服務的附屬或非本質(zhì)特征，如適時的問候、得體的服飾、服務人員彬彬有禮等。（2）服務的特點與產(chǎn)品相比，服務有以下四個特點。1）服務是無形的。通常，產(chǎn)品可以觸摸，服務

34、無法觸摸，如氣氛、態(tài)度等，只可感受，無法觸摸。2）服務需求更具不確定性。例如，你很難預計明天會有多少人光顧王府井百貨大樓。3）服務無法儲存。一般地，接受服務與提供服務是同時進行的。這是服務與產(chǎn)品的最大不同之處。產(chǎn)品可以單獨生產(chǎn)，單獨銷售；人們卻很少能單獨生產(chǎn)出服務，然后在另外的時間出售。這一特點決定了接受服務與提供服務的同時性，如教學、就診、美容美發(fā)等。4）服務過程的可視性。一般地，服務過程是可見的。即使某些可以在后臺進行的服務過程，為了博得顧客的滿意，也傾向于展示給顧客。例如，拉面館把拉面的制作過程展示給顧客，又長又細的拉面還沒下鍋，顧客已急不可待了。2、服務設計的基本要求服務的上述特點，決

35、定了服務設計比產(chǎn)品設計更復雜、更困難。服務設計要滿足以下四個基本要求。（1）與組織的使命、價值觀和愿景相一致。所設計的服務或服務系統(tǒng)要有利于實現(xiàn)組織的使命、價值觀和愿景。（2）有統(tǒng)一的服務宗旨。例如，社區(qū)便民店應從各個方面達到便民效果，如為行動不便的老人送貨上門。（3）所設計的服務對顧客來說是有價值的。所設計的服務是否有價值要以顧客的評判為準。豪華的裝飾對到高檔飯店就餐的顧客來說，是身份的體現(xiàn)；而對快速解決午餐的顧客來說，并沒有什么價值。（4）所設計的服務是穩(wěn)健的。無論是超市、醫(yī)院，還是書店、高爾夫球場，至少要有與平均服務能力相匹配的設施、人員或其他資源。3、服務設計的有效性為保證和提高所設計

36、服務的有效性，應注意以下五個方面的問題：一旦開始進行服務設計，管理者應立即介入并支持服務設計活動；確定服務標準，尤其是那些感受、氣氛等難以度量的標準；確保服務人員的招聘、培訓和薪酬制度與服務設計的目標相一致；建立可預測事件的處理流程和不可預測事件的緊急預案；建立監(jiān)控、維持和改進服務的管理體系。網(wǎng)絡技術及其對運營管理的影響網(wǎng)絡技術是把互聯(lián)網(wǎng)上分散的資源融為有機整體，實現(xiàn)包括高性能計算機、網(wǎng)絡、傳感器、存儲資源、數(shù)據(jù)資源、信息資源、知識資源、專家資源等在內(nèi)的資源全面共享和有機協(xié)作，使人們能夠透明地使用資源的整體能力并按需獲取信息的綜合性技術。今天，企業(yè)運營與人們的日常生活已經(jīng)離不開互聯(lián)網(wǎng)。人們早已

37、習慣了遠程組織與管理。面對面變成了面對屏幕，固定時間與地點變成了隨時隨地，標準化變成了個性化。而互聯(lián)網(wǎng)+則正在改變著傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)，商業(yè)模式正在得到重構，業(yè)務體系正在得到更新，生產(chǎn)要素正在得到優(yōu)化。隨著移動互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)與云計算、在線支付技術的應用，原本無法想象的共享單車、共享電動車、共享汽車正向我們迎面而來。可以想象，即使美容美發(fā)這類顧客必須與美容師直接接觸的服務，也可以通過先進信息技術與網(wǎng)絡技術的應用來減少顧客與美容師面對面接觸的程度。顧客完全可以通過遠程互動平臺商定美容項目及每一個細節(jié)，并且借助VR技術展示美容效果。值得注意的是，自動化技術、信息技術、網(wǎng)絡技術之間呈現(xiàn)出越來越多的交叉

38、與融合。事實上，今天以智能制造為顯著特征的工業(yè)4.0正是這種交叉與融合的結果。當然，在應用包括自動化技術、信息技術和網(wǎng)絡技術在內(nèi)的先進技術時，還應對可能產(chǎn)生的風險進行管控。安全管理永遠在路上。信息技術及其對運營管理的影響信息技術是指用于管理和處理信息所采用的各種技術的總稱。也稱信息和通信技術。信息技術主要包括傳感和識別技術、信息傳遞技術、信息處理技術、信息施用技術。信息技術、新能源技術、新材料技術、生物技術、空間技術和海洋技術構成了第三次工業(yè)革命的基石。第三次工業(yè)革命在本質(zhì)上就是一次關于信息控制的技術革命。下面介紹幾種標志性的信息技術，并總結其對運營管理的影響。1、無線射頻識別無線射頻識別是一

39、種非接觸式的，利用射頻信號和空間耦合（電感或電磁耦合）或雷達反射的傳輸特性，實現(xiàn)對被識別物體自動識別的信息技術。RFID又稱射頻識別或電子標簽。RFID在運營管理中的應用可以說是劃時代的，給運營管理帶來的影響最為深遠。在制造業(yè)、零售業(yè)、交通運輸、醫(yī)療衛(wèi)生、出版發(fā)行等諸多行業(yè)改變了倉儲與物流的管理形態(tài)。物料的出入庫管理、盤存管理、物流信息追蹤能夠以快捷、準確、經(jīng)濟的方式得到有效實施。今天，其應用已經(jīng)從庫存與物流管理擴展到商品防偽、安全防護、質(zhì)量管理、生產(chǎn)計劃等領域。2、GPS與GIS（1）GPS全球定位系統(tǒng)是美國20世紀70年代初推出的，具備全方位實時三維導航與定位能力的衛(wèi)星導航與定位系統(tǒng)。GP

40、S由空間星座、地面控制與監(jiān)控，系統(tǒng)、GPS信號接收機三個主要部分組成。GPS的主要目的是為陸、海、空三大領域提供實時、全天候和全球性的導航服務，用于情報收集、核爆監(jiān)測和應急通信等，是美國獨霸全球戰(zhàn)略的重要部署。今天，GPS的應用已經(jīng)從軍事發(fā)展到汽車導航、大氣觀測、地理勘測、海洋救援、載人航天器防護探測等領域，實現(xiàn)導航、定位、授時等功能。通過GPS可以引導飛機、船舶、車輛以及個人，安全、準確地沿著選定的路線，準時到達目的地。GPS給企業(yè)運營管理帶來的影響主要體現(xiàn)在物流配送路線優(yōu)化及實時跟蹤上。通過接人GPS，可以實現(xiàn)運單信息化、車輛實時監(jiān)控、人員定位、調(diào)度與導航。其經(jīng)濟效果是通過配送線路、運輸設

41、備、人員的優(yōu)化，達到了更快捷的物流配送、更高的資源利用率、更低的運營成本。北斗衛(wèi)星導航系統(tǒng)是中國自行研制的全球衛(wèi)星導航系統(tǒng)，是繼美國GPS、俄羅斯格洛納斯衛(wèi)星導航系統(tǒng)之后第三個成熟的衛(wèi)星導航系統(tǒng)。BDS已成功應用于測繪、電信、水利、漁業(yè)、交通運輸、森林防火、減災救災和公共安全等諸多領域，產(chǎn)生了顯著的經(jīng)濟效益和社會效益。（2）GISGIS是在計算機硬件和軟件系統(tǒng)的支持下，對整個或部分地球表層（包括大氣層）空間中的有關地理分布數(shù)據(jù)進行采集、儲存、運算、分析、顯示和描述的技術系統(tǒng)。GIS在企業(yè)運營管理中的應用是商業(yè)與市場分析。GIS可以提供進行商業(yè)規(guī)劃時要考慮的商圈內(nèi)其他商場的分布、周圍居民區(qū)的分布

42、和人口結構等信息。再具體一些，GIS通過強大的空間分析和可視化功能，提供選址規(guī)劃中要考慮的地理環(huán)境特征、交通條件、公共設施、人口結構等信息，使得選址規(guī)劃更具科學性和直觀性。此外，GIS還廣泛用于農(nóng)業(yè)、林業(yè)、城市基礎設施等資源的規(guī)劃、配置與管理，以及生態(tài)環(huán)境的管理與模擬。GIS與虛擬現(xiàn)實技術結合，以數(shù)字地形模型為基礎，通過建立城市、區(qū)域或大型建筑工程、著名風景名勝區(qū)的三維可視化模型，可以實現(xiàn)城市區(qū)域規(guī)劃、大型工程管理、旅游景點的仿真等。3、BIM在建筑行業(yè)，建筑信息建模可謂如日中天。BIM是以建筑工程項目的各項相關信息數(shù)據(jù)作為基礎，通過建立三維的建筑模型，用數(shù)字信息仿真模擬建筑物所具有的真實信息

43、的一種建筑設計解決方案。BIM具有信息完備性、信息關聯(lián)性、信息一致性、可視化、協(xié)調(diào)性、模擬性、優(yōu)化性和可出圖性這八大特點。BIM技術在建筑行業(yè)的規(guī)劃、設計、運維方面的應用早已不再是設想，其應用越來越成熟，甚至成了建筑行業(yè)的標準配置。4、區(qū)塊鏈區(qū)塊鏈是利用分布式節(jié)點共識機制生成、更新、驗證與存儲時序性數(shù)據(jù)，通過密碼算法保證數(shù)據(jù)傳輸和訪問的安全性，利用腳本系統(tǒng)實現(xiàn)智能合約功能的一種新型分布式信息架構與應用模式。區(qū)塊鏈的主要特征有：去中心化、信任創(chuàng)建機制、信息公開與內(nèi)容不可篡改等。區(qū)塊鏈技術的應用已經(jīng)從概念到落地，其應用場景越來越多。區(qū)塊鏈技術已經(jīng)在金融行業(yè)的商業(yè)票據(jù)、數(shù)字倉單、P2P、溯源與所有權

44、認證、應收賬款、跨境匯款等方面得到應用。區(qū)塊鏈技術在醫(yī)療保健行業(yè)的應用則更多地集中在電子票據(jù)的生成與使用、個人與公共信息安全管理等領域。5、信息技術的新發(fā)展信息技術最前沿的技術有人工智能和虛擬現(xiàn)實。AI是指與機器人技術、網(wǎng)絡技術、專家系統(tǒng)相結合的，應用于制造業(yè)的設計、生產(chǎn)、儲運等各個環(huán)節(jié)，并拓展到管理領域的智能制造技術。20世紀50年代，AI已經(jīng)被提出并逐步得到應用。今天，AI正在引領新一輪制造業(yè)的變革。VR是指綜合計算機圖形技術、計算機仿真技術、傳感器技術、顯示技術等多種科學技術，通過建模與仿真，在多維信息空間上創(chuàng)建一個虛擬信息環(huán)境，使用戶具有身臨其境的沉浸感，具有與環(huán)境完善的交互作用能力，

45、并有助于啟發(fā)構思的綜合技術。虛擬現(xiàn)實在電子商務中的應用將再一次顛覆人們的購物觀念與方式。經(jīng)濟效益（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產(chǎn)品及服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入65000.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅

46、估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0048750.0055250.0065000.002增值稅0.002270.222572.922660.742.1銷項稅0.006337.507182.508450.002.2進項稅0.004067.284609.585789.263稅金及附加0.00272.43308.75319.283.1城建稅0.00158.92180.10186.253.2教育費附加0.0068.1177.1979.823.3地方教育附加0.0045.4051.4653.21（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共

47、和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2660.74萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用52610.41萬元，其中：可變成本44058.95萬元，固定成本8551.46萬元。達產(chǎn)

48、年項目經(jīng)營成本50162.67萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0031286.7735458.3441715.702工資及福利費0.002343.252343.252343.253修理費0.00861.96861.96861.964其他費用0.005241.765241.765241.764.1其他制造費用0.00502.04502.04502.044.2其他管理費用0.00318.89318.89318.894.3其他營業(yè)費用0.004420.834420.834420.835經(jīng)營成本0.

49、0039733.7443905.3150162.676折舊費0.001669.511669.511669.517攤銷費0.0025.1825.1825.188利息支出0.00753.05753.05753.059總成本費用0.0042181.4846353.0552610.419.1其中：固定成本0.008551.468551.468551.469.2可變成本0.0033630.0237801.5944058.95（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目達產(chǎn)年應納稅金及附加319.28萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家

50、有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=12070.31（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=12070.3125.00%=3017.58（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額12070.31萬元，繳納企業(yè)所得稅3017.58萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=12070.31-3017.58=9052.73（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.00

51、48750.0055250.0065000.002稅金及附加0.00272.43308.75319.283總成本費用0.0042181.4846353.0552610.414利潤總額0.006296.098588.2012070.315應納所得稅額0.006296.098588.2012070.316所得稅0.001574.022147.053017.587凈利潤0.004722.076441.159052.738期初未分配利潤0.000.004249.869621.919可供分配的利潤0.004722.0710691.0118674.6410法定盈余公積金0.00472.211069.101

52、867.4611可供分配的利潤0.004249.869621.9116807.1812未分配利潤0.004249.869621.9116807.1813息稅前利潤0.008623.1611488.3015840.94（四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=17.03%。本期項目投資財務內(nèi)部收益率17.03%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)

53、值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=2730.79（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值2730.79萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.38年。本期項目全部投資回收期6.38年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于

54、同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0048750.0055250.0065000.001.1營業(yè)收入0.000.0048750.0055250.0065000.002現(xiàn)金流出15507.8315507.8345339.5344925.1856881.982.1建設投資15507.8315507.832.2流動資金0.005333.36711.126400.032.3經(jīng)營成本0.0039733.7443905.3150162.672.4稅金及附加0.00272

55、.43308.75319.283所得稅前凈現(xiàn)金流量-15507.83-15507.833410.4710324.828118.024累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-15507.83-31015.66-27605.19-17280.37-9162.355調(diào)整所得稅0.002155.792872.073960.246所得稅后凈現(xiàn)金流量-15507.83-15507.831836.458177.775100.447累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-15507.83-31015.66-29179.21-21001.44-15901.00計算指標1、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅前）：23.92%；2、項目投資財務內(nèi)部收

56、益率（所得稅后）：17.03%；3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=15%）：12841.52萬元；4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=15%）：2730.79萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.63年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.38年。（七）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息

57、的保障程度，本期項目達產(chǎn)年利息備付率（ICR）為21.04。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為19.28。根據(jù)約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款

58、還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額7684.2115368.4215368.4215368.421.2當期還本付息188.261317.84753.05753.05753.051.2.1還本1.2.2付息188.261317.84753.05753.05753.051.3期末借款余額7684.2115368.4215368.4215368.4215368.422利息備付率21.043償債備付率19.28（十）級標題經(jīng)濟評價結論根據(jù)謹慎財務測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入65000.00萬元，綜合總成本費用52610.41萬元，稅金及附加319.

59、28萬元，凈利潤9052.73萬元，財務內(nèi)部收益率17.03%，財務凈現(xiàn)值2730.79萬元，全部投資回收期6.38年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經(jīng)濟效益指標上評價是完全可行的。投資估算及資金籌措（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與

60、效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資31015.67萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計26731.52萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為12818.48萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建