用友會計電算化實務復習資料

1、用友會計電算化實務復習資料 之上機操作題實驗一總帳一、系統管理1、注冊系統管理。以系統管理員（admin）的身份注冊系統管理。2、設置操作員。編號姓名口令所屬部門B001學生自己1財務部B002賈靜雯2財務部3、建立帳套。賬套號：888賬套名稱：香港天皇制片有限公司賬套路徑：默認啟用會計期1： 2009 年 1 月單位名稱：香港天皇制片有限公司單位簡稱：香港天皇記賬幣種：人民幣企業(yè)類型：T#行業(yè)性質：新會計制度科目賬套主管：學生自己分類信息：對客戶、供應商、存貨不分類，有外幣核算編碼方案：科目編碼級次為4-2-2-2-2,部門級次為2,其他編碼級次采用默認值數據精度：保留的小數位均為2系統啟用

2、：啟用總賬、工資、固定資產子系統；啟用日期：2009-01-014、設置操作員權限賈靜雯：擁用“公用目錄設置”.“總賬=“財務報表”、“現金管理”的全部權限二、系統初始化1、部門檔案部門編碼部門名稱01管理部02財務部03采購部04銷售部2、職員檔案職員編號職員名稱所屬部門101王力宏管理部201楊丞琳財務部202佟大為財務部301周杰倫采購部401劉英銷售部3、客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱地址郵政編碼001諾基亞中國有 限公司中國諾基亞002藍月亮有限責 任公司藍月亮4、供應商檔案供應商編碼供應商名稱供應商簡稱地址郵政編碼001廣州尚德機構尚德機構002深圳華光軟件公司深圳華光5、外幣及

3、匯率 幣符* USD 幣名：美兀， 記賬匯率：8.56、結算方式結算方式編碼結算方式名稱票據管理1現金否2支票否3匯票否7、會計科目科目名稱輔助核算科目 類型方向幣別 計量期初余額現金（1001）日記資產借銀行存款（1002）銀行日記資產借工行存款（100201）銀行日記資產借中行存款（100202）銀行日記資產借美元應收賬款（1131）客戶往來資產借其他應收款（1133）個人往來資產借庫存商品（1243）資產借硬件（124301）數量核算資產借臺軟件（124302）數量核算資產借套固定資產（1501）資產借累計折舊（1502）資產貸短期借款（2101）負債貸應付賬款（2121）供應商往來負債

4、貸應交稅金（2171）負債應交增值稅（217101）負債進項稅（21710101）負債銷項稅（21710102）負債實收資本（3101）權益貸利潤分配（3141）權益貸未分配利潤（314115）權益貸本年利潤（3131）權益貸主營業(yè)務收入（5101）損益貸主營業(yè)務成本（5401）損益借營業(yè)費用（5501）損益借管理費用（5502）損益借工資（550201）部門核算損益借辦公費（550202）部門核算損益借差旅費（550203）部門核算損益借其他（550204）部門核算損益借注：表中帶*號的數據應在輔助核算項目中輸入8、憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001， 1002付款憑證

5、貸方必有1001， 1002轉賬憑證憑證必無1001， 10029、指定科目指定“現金”和“銀行存款”會計科目10、錄入期初余額科目名稱輔助核算科目 類型方向幣別 計量期初余額現金（1001）日記資產借|5000銀行存款（1002）銀行日記資產借125000工行存款（100201）銀行日記資產借80000中行存款（100202）銀行日記:資產借美元45000應收賬款（1131）客戶往來:資產借*30000其他應收款（1133）個人往來資產借1*2000庫存商品（1243）資產借155000硬件（124301）數量核算資產借臺90000軟件（124302）數量核算:資產借套65000固定資產（1

6、501）:資產借228000累計折舊（1502）資產貸145000短期借款（2101）負債貸55000應付賬款（2121）供應商往來負債貸*25000應交稅金（2171）負債應交增值稅（217101）負債進項稅（21710101）負債銷項稅（21710102）負債實收資本（3101）權益貸300000利潤分配（3141）權益貸:120000未分配利潤（314115）權益貸120000本年利潤（3131）權益貸1主營業(yè)務收入（5101）損益貸主營業(yè)務成本（5401）損益借營業(yè)費用（5501）損益借:管理費用（5502）損益借工資（550201）部門核算損益借1辦公費（550202）部門核算損益借

7、差旅費（550203）部門核算損益借其他（550204）部門核算損益借其中輔助科目期初余額如下列各表: 會計科目：1131應收賬款日期客戶摘要方向金額2008-12-31中國諾基亞銷售商品借30000會計科目：1133其他應收款日期部門個人摘要方向金額2008-12-25管理部王力宏出差借 款借2000會計科目：2121應付賬款日期供應商摘要方向金額2008-12-20 H北京迅達購買商品貸2500011、試算平衡B002填制憑證三、日常賬務處理1、填制憑證。根據以下經濟業(yè)務填制憑證。（1）1月3日，銷售部購買了 500元的辦公用品，以現金支付，附單據一張。 TOC o 1-5 h z 借：營

8、業(yè)費用500貸：現金500（2）1月5日，財務部從工行提取現金 9000元，作為備用金。支票號111。借：現金9000貸：銀行存款/工行存款9000（3） 1月7日，采購部采購電腦10臺，每臺不含稅價為4000元，貨款以銀行 存款支付，支票號114。借：庫存商品40000應交稅金/應交增值稅/進項稅額6800貸：銀行存款/工行存款46800（4）1月11日，銷售部收到北京育新小學轉來一張轉賬支票，支票號 113,金 額30000元，用以償還前欠貨款。借：銀行存款/工行存款30000貸：應收賬款30000(5) 1月11日，收到大洋集團投資資金 20000美元，匯率1: 8.5 TOC o 1-

9、5 h z 借：銀行存款不/中行存款仃0000貸：實收資本仃0000(6)1月12日，采購部從深圳華光軟件公司購入“輕松英語”光盤500張，不含稅單價為10元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。適用稅率仃。借：庫存商品/軟件5000應交稅金/應交增值稅/進項稅額850貸：應付賬款5850(7) 1月16日，管理部王力宏出差歸來，報銷差旅費2000元借：管理費用/差旅費2000貸：其他應收款20008)1月23日，銷售部售給天津宏達公司 A軟件100套，每套不含稅價為200 元，貨款未收。適用稅率仃。借：應收賬款23400貸：主營業(yè)務收入20000應交稅金/應交增值稅/銷項稅3400(9) 1月31日

10、，結轉A軟件產品銷售成本。數量：100套，單價：80元借：主營業(yè)務成本8000貸：庫存商品8000(10) 1月31日，結轉收入和費用。借：主營業(yè)務收入20000貸：本年利潤9500主營業(yè)務成本8000管理費用/差旅費2000營業(yè)費用500(11) 1月31日，結轉本年利潤借：本年利潤貸：利潤分配/未分配利潤95009500B001出納簽字B001審核憑證B001進行記賬以賬套主管身份處理以下業(yè)務實驗二報表處理、利用報表模板生成 1月份資產負債表和利潤表，必須生成報表數據，行高為 15，列寬為25二、自定義如下報表資產負債表（簡易）編制單位：香港天皇2009年1月31日單位：元資產期末數負債及

11、所有者權益期末數貨幣資金短期借款:應收賬款應付賬款其他應收款應交稅金庫存商品負債合計固定資產實收資本減：累計折舊未分配利潤固定資產凈值所有者權益合計合計合計實驗三工資核算、建立工資賬套工資類別個數：多個；核算幣種：人民幣 RMB ;要求代扣個人所得稅；不進行 扣零處理；人員編碼長度：3位；工資賬套的啟用日期為“ 2009-01-01”。、基礎信息設置1、部門設置2、人員類別設置人員類別：經理人員、普通員工3、工資項目按以下資料設置工資項目項目名稱類型長度小數位數增減項基本工資”數字82增項獎勵工資數字82增項交通補助數字82增項應發(fā)合計數字102增項請假扣款數字82減項養(yǎng)老保險 數字8:2減項

12、代扣稅數字102減項扣款合計數字102減項實發(fā)合計1數字102增項請假天數數字82其他4、銀行名稱設置銀行名稱：工商銀行海淀分理處；賬號定長為115、工資類別建立兩個工資類別：在職人員、退休人員6、人員檔案在“在職人員”工資類別下，增加以下人員檔案人員 編號人員 姓名部門 名稱人員 類別賬號中方 人員是否 計稅101王力宏管理部經理人員20060090001是是201楊丞琳財務部經理人員20060090002是是202佟大為財務部普通員工20060090003是是301周杰倫采購部經理人員20060090004是是302馬英九采購部普通員工20060090005是是401劉英銷售部經理人員20

13、060090006是是402孫楠銷售部普通員工20060090007是是注：以上所有人員的代發(fā)銀行均為工商銀行海淀分理處7、工資項目和計算公式在“在職人員”工資類別下，選擇上表中定義的全部工資項目 在“在職人員”工資類別下，定義以下工資項目的計算公式。工資項目計算公式請假扣款請假天數*100養(yǎng)老保險（基本工資+獎勵工資）*0.05交通補助Iff （人員類別=”經理人員”，100, 50）三、日常處理1、基本工資數據 輸入以下基本工資數據姓名基本工資獎勵工資王力宏5000500楊丞琳3000300佟大為2000200周杰倫3500350馬英九2500250劉英4000400孫楠30003002、

14、變動工資數據01月份工資變動情況如下：（1）考勤情況：周杰倫請假3天。2）因銷售部市場拓展業(yè)績較好，每人增加獎勵工資400元3、個人所得稅設置計稅基數1600元，查看個人所得稅表4、銀行代發(fā)5、工資分攤工資分攤設置。應付工資和應付福利費的計提基數以工資表中的“應發(fā)合計” 為準。工資費用分配的轉賬分錄設置如下：工資分攤部門工資總額（100%）應付福利費（14%）借方貸方借方貸方管理部、財務部、采購部經理人員55020121515502042153財務部、采購部普通人員55020121515502042153銷售部經理人員5501215155012153銷售部普通人員550121515501215

15、3實驗四固定資產管理、建立賬套按以下資料建立固定資產賬套控制參數參數設置啟用月份2009.01折舊信息本賬套計提折舊；折舊方法：平均年限法（一）； 折舊匯總分配周期：1個月； 當（月初已計提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足。編碼方式資產類別編碼方式：2 1 1 2; 固定資產編碼方式：按 類別編碼+部門編碼+序號 自動編碼; 卡片序號長度為3。財務接口與賬務系統進行對賬； 對賬科目：固定資產對賬科目：1501固定資產； 累計折舊對賬科目：1502累計折舊。補充參數業(yè)務發(fā)生后立即制單；月末結賬前一定要完成制單登賬業(yè)務；固定資產缺省入賬科目：1501;累計折舊缺省入賬科目：1502。二

16、、基礎設置1、部門設置2、資產類別按以下資料設置資產類別:編碼類別名稱凈殘值率計提屬性01交通運輸設備5%正常計提02電子設備5%正常計提03其他設備5%正常計提3、部門對應折舊科目按以下資料設置部門對應折舊科目:部門對應折舊科目管理部管理費用/其他（550204）財務部管理費用/其他（550204）采購部管理費用/其他（550204）銷售部營業(yè)費用（5501）4、增減方式按以下資料設置增減方式對應科目:增減方式目錄對應入賬科目增加方式直接購入100201,工行存款減少方式毀損仃01，固定資產清理5、期初固定資產卡片按以下資料輸入固定資產原始卡片:固定資 產 名稱類別 編號所在 部門增加 方式可使 用年限開始使用 日期原值累計 折舊對應折舊 科目 名稱桑塔納01管理直接102005.01.0120002800管理費用轎車部購入100/其他金杯小 客車01銷售 部直接 購入10200