房地產(chǎn)公司資產(chǎn)用品采購及管理規(guī)范

1、江蘇融僑置業(yè)有限公司資產(chǎn)用品采購及管理規(guī)范JSRQJH-CX-XZ-07第 PAGE 60頁 共220頁xx融僑房地產(chǎn)有限公司制度資料文件資料文件編號JSRQJH-CX-XZ-07版本號1.0生效日期xx-04-01資產(chǎn)用品采購及管理規(guī)范修改狀態(tài)修訂情況生效日期 = 1 * ROMAN I1.0 xx-04-01 = 2 * ROMAN II = 3 * ROMAN III = 4 * ROMAN IV總經(jīng)理簽發(fā)資產(chǎn)用品采購及管理規(guī)范一、目的規(guī)范資產(chǎn)用品的采購和管理，確保公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的完好無損，合理有效使用日常消耗辦公用品，防止浪費、流失；二、適用范圍本規(guī)范適用于公司固定資產(chǎn)、低值

2、易耗品及日常消耗辦公用品的采購和管理；三、定義3.1固定資產(chǎn)本規(guī)范所指固定資產(chǎn)指單位價值在xx元以上，并且使用期限超過兩年的勞動資料文件資料；3.2低值易耗品本規(guī)范所指低值易耗品是指單位價值在xx元以下，并且使用期限不超過兩年的資產(chǎn)，或者單位購置價在xx元以下且不屬于日常消耗辦公用品的資產(chǎn)；3.3日常消耗辦公用品本規(guī)范所指日常消耗辦公用品是指日常消耗辦公文具用品、日常消耗清潔用品和接待用品(主要指洗滌用品、茶葉、一次性水杯、礦泉水等)；四、職責4.1總經(jīng)理審批資產(chǎn)用品購置申請單；審批重要物品的物資領(lǐng)用單；審批物資報廢申請單；審批物資盤盈、盤虧匯總表；4.2行政人事部組織資產(chǎn)用品的采購、登記、保

3、管、領(lǐng)用、回收、轉(zhuǎn)移、報廢、盤點；審核相關(guān)資產(chǎn)用品手續(xù)單據(jù)；4.3財務(wù)管理部參加資產(chǎn)用品的報廢、盤點；審核相關(guān)資產(chǎn)用品手續(xù)單據(jù)；五、程序5.1資產(chǎn)用品的采購5.1.1資產(chǎn)用品采購的申請與審批a、由行政人事部填寫資產(chǎn)用品購置申請單(格式見JSRQJH-BG-XZ-19)，總經(jīng)理審批；5.1.2資產(chǎn)用品的采購a、行政人事部根據(jù)批準的資產(chǎn)用品購置申請單負責實施，具體落實商品的品種、規(guī)格、數(shù)量及供應(yīng)商；對技術(shù)性高的采購項目，采購人員須請專業(yè)技術(shù)人員協(xié)助，專業(yè)技術(shù)人員應(yīng)予以支持；b、物資采購時，原則應(yīng)簽訂采購協(xié)議，依照JSRQJH-CX-XZ-16 協(xié)議管理程序執(zhí)行；5.1.3資產(chǎn)用品的驗收a、根據(jù)資產(chǎn)

4、用品購置申請單與采購協(xié)議，行政人事部負責組織相關(guān)人員對所購物資進行品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量的核驗；各部門申請采購的專項物資驗收時，應(yīng)請相關(guān)部門專業(yè)技術(shù)人員參加；b、物資驗收后，應(yīng)辦理入庫手續(xù)。經(jīng)辦人、保管人應(yīng)在物資驗收入庫單(格式見JSRQJH-BG-XZ-20)上簽字，有專業(yè)技術(shù)人員參加的驗收，其也應(yīng)簽字。物資驗收入庫單一式兩份，一份由采購人員作為報銷附件，另一份由保管人員存檔；c、保管人員將接收的物品存放于儲物室保管，并根據(jù)物資驗收入庫單重新登記、造冊，并做好電腦記錄；5.1.4采購費用報銷采購費用報銷依照JSRQJH-CX-CW-04 費用報銷管理規(guī)范執(zhí)行。對于固定資產(chǎn)和低值易耗品，采購人

5、員需將物資驗收入庫單作為報銷附件。資產(chǎn)用品購置申請單、采購協(xié)議和物資驗收入庫單作為相關(guān)人員審核的依據(jù)；5.2資產(chǎn)用品的管理5.2.1固定資產(chǎn)、低值易耗品管理5.2.1.1資產(chǎn)的編號a、新購資產(chǎn)驗收合格后，保管人員根據(jù)資產(chǎn)的類別、性質(zhì)等進行編號。資產(chǎn)編號的規(guī)則為：公司+種類+類別+年份+月份+順序號(001-999)。本公司代碼為JS，資產(chǎn)的種類有固定資產(chǎn)和低值易耗品，代碼分別為G和D；b、固定資產(chǎn)按類別分為房屋建筑物(FW)、運輸工具(YS)、電子設(shè)備(DZ)、辦公家私(JS)、電器(DQ)和其他(QT)；低值易耗品按類別分為電子設(shè)備(DZ)、辦公家私(JS)、電器(DQ)和其他(QT)；c、

6、年份與月份采用兩位數(shù)，在同一月份內(nèi)購買的同類別資產(chǎn)按順序編號，如公司于2007年xx月1日購買了價值2800元的數(shù)碼照相機，假設(shè)其為該月份內(nèi)公司購買的第一筆資產(chǎn)，其編號為JS-G-DZ-07-04-001；d、資產(chǎn)編號與相應(yīng)資產(chǎn)一一對應(yīng)，應(yīng)保證資產(chǎn)編號的唯一性。資產(chǎn)編號除了資產(chǎn)的調(diào)出、報廢等原因才能注銷外一律不得注銷或更改，編號注銷后不得補空；e、僅對固定資產(chǎn)和單位價值在500元以上且使用期限在一年以上的低值易耗品進行編號。但下列資產(chǎn)無論其價值大小或使用年限長短均應(yīng)對其進行編號：電子設(shè)備：計算器、鐘表、繪圖儀、U盤、計算機等；辦公家私：桌(臺)、椅、沙發(fā)、茶幾、書柜、資料文件柜、儲物柜、衣柜等

7、；電器：音響器材、電視、錄像機、照相機、電話機、飲水機、消毒器、空調(diào)、風扇、打卡機、熱水器、吸塵器、取暖器、應(yīng)急燈、裝訂機等；其他：消防器材等；f、保管人員應(yīng)對沒有編號登記的低值易耗品建立備查登記簿；5.2.1.2資產(chǎn)的登記保管人員對新購資產(chǎn)進行編號后，登記物資明細表(格式見JSRQJH-BG-XZ-21)，購置后未被領(lǐng)用的資產(chǎn)由檔案管理員負責統(tǒng)一保管；5.2.1.3資產(chǎn)的保管保管人員應(yīng)對資產(chǎn)進行動態(tài)管理，對資產(chǎn)的變更要及時反映，并在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中及時進行更新。對于長期未使用或停用的資產(chǎn)應(yīng)及時向行政人事部負責人匯報，并提出變賣或計提資產(chǎn)減值籌備等處理建議或意見，資產(chǎn)變賣按5.2.1.7條執(zhí)

8、行，計提減值籌備以傳簽單(格式見JSRQJH-BG-XZ-01)報行政人事部負責人、財務(wù)部負責人審核，總經(jīng)理審批。保管人更新電腦記錄；5.2.1.4資產(chǎn)的領(lǐng)用各部門或職工或員工領(lǐng)用資產(chǎn)(含庫存物品)時，填寫物資領(lǐng)用單(格式見JSRQJH-BG-XZ-22)，經(jīng)該部門負責人審核，一般物品經(jīng)行政人事部負責人審批、重要物品經(jīng)總經(jīng)理審批。保管人更新電腦記錄；5.2.1.5資產(chǎn)的回收保管人員接到資產(chǎn)使用部門提交的資產(chǎn)回收通知(含工程生產(chǎn)臨時用后需回收的資產(chǎn))后，負責安排資產(chǎn)存放的地點。保管人更新電腦記錄；5.2.1.6資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移當資產(chǎn)需要跨部門轉(zhuǎn)移時，保管人員負責填寫資產(chǎn)調(diào)配轉(zhuǎn)移申請單(格式見JSRQJ

9、H-BG-XZ-23)，經(jīng)行政人事部負責人審批后，由保管人員更新電腦記錄；5.2.1.7資產(chǎn)的報廢、變賣對本部門需要報廢的資產(chǎn)，部門負責人應(yīng)填寫物資報廢申請單(格式見JSRQJH-BG-XZ-24)，經(jīng)行政人事部負責人、財務(wù)管理部負責人，總經(jīng)理審批。保管人員在原物資明細表作“報廢”注明，并更新電腦記錄；對于需要變賣的資產(chǎn)，采購人員經(jīng)調(diào)查市場價格或根據(jù)財務(wù)部核算會計提供的資產(chǎn)折舊額，確定資產(chǎn)的變賣價格，以傳簽的形式經(jīng)由行政人事部負責人、財務(wù)部負責人，總經(jīng)理審批后予以變賣。變賣后，保管人員在物資明細表上注銷，并注銷相關(guān)電腦記錄；變賣所得費用由財務(wù)部核算會計負責記入公司營業(yè)外收入項目；5.2.1.8

10、資產(chǎn)的盤點每年年終(1xx月份)，行政人事部負責人負責組織保管人員(盤點人)及財務(wù)管理部核算會計(監(jiān)盤人)參加對資產(chǎn)進行全面盤點，行政人事部按固定資產(chǎn)和低值易耗品分別編制盤點計劃和資產(chǎn)盤點表(格式見JSRQJH-BG-XZ-25)。盤點時，將保管人員的資產(chǎn)記錄、財務(wù)部的賬簿記錄和實物一一核對；盤點工作終止后，資產(chǎn)使用人、盤點人、監(jiān)盤人應(yīng)在資產(chǎn)盤點表上簽字。保管人員應(yīng)將盤點結(jié)果與賬面數(shù)進行核對，對于資產(chǎn)盤盈、盤虧或報損、報廢等情況，應(yīng)在查明原因和責任的基礎(chǔ)上，提出處理建議或意見，并填寫物資盤盈、盤虧匯總表(格式見JSRQJH-BG-XZ-26)，交財務(wù)部核算會計，核算會計提出年度盤點報告，連同物

11、資盤盈、盤虧匯總表一起送交行政人事部負責人簽署建議或意見后，報總經(jīng)理審批；對于盤盈或盤虧的資產(chǎn)，保管人員應(yīng)先修改物資明細表，然后錄入電腦系統(tǒng)，并通知財務(wù)管理部核算會計復(fù)核及作相應(yīng)資產(chǎn)調(diào)整；5.2.2日常消耗辦公用品的管理5.2.2.1辦公用品的發(fā)放新職工或員工報到時，保管人員應(yīng)主動為其提供齊備的辦公用品；職工或員工月度辦公用品領(lǐng)用費用標準為30元。保管人員需依照規(guī)定的標準發(fā)放，填寫日常消耗辦公用品領(lǐng)用登記表，并由領(lǐng)用職工或員工本人簽收；職工或員工如因工作需要超出規(guī)定標準領(lǐng)用，需填寫超標日常消耗辦公用品領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負責人審核，行政人事部負責人審批后，辦理領(lǐng)用手續(xù)。保管人員應(yīng)拒絕職工或員工無

12、故超標領(lǐng)用；5.2.2.2行政人事部負責人每季至少檢查一次日常消耗辦公用品管理工作，主要對其登記情況、發(fā)放情況及統(tǒng)計情況作檢查；5.2.3費用統(tǒng)計5.2.3.1保管人員根據(jù)日常消耗辦公用品領(lǐng)用登記表記錄的辦公用品領(lǐng)用情況，將領(lǐng)用數(shù)量和費用每季匯總一次，填寫日常消耗辦公用品季度費用統(tǒng)計表(格式見JSRQJH-BG-XZ-27)，報行政人事部負責人審核，總經(jīng)理審閱，同時行政人事部留存；5.2.3.2每年1xx月份，保管人員應(yīng)將全年辦公用品采購、領(lǐng)用、庫存數(shù)量和相關(guān)費用進行匯總登記，寫成年度報告，交行政人事部負責人審核，報財務(wù)管理部負責人和總經(jīng)理備案；六、相關(guān)表格JSRQJH-BG-XZ-19 資產(chǎn)用品購置申請單；JSRQJH-B