財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化實(shí)用教程教學(xué)包電子教案

1、教學(xué)目標(biāo)理解財(cái)務(wù)報(bào)表編制的原理及編制流程。掌握設(shè)計(jì)報(bào)表格式的方法和編輯報(bào)表公式的方法。掌握報(bào)表數(shù)據(jù)處理的方法。掌握利用報(bào)表模板生成報(bào)表的方法。教學(xué)重點(diǎn)報(bào)表格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)的區(qū)別和應(yīng)用。利用報(bào)表模板生成報(bào)表。教學(xué)難點(diǎn)報(bào)表格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)的應(yīng)用。教學(xué)多教學(xué)學(xué)時(shí)4 學(xué)時(shí)教 學(xué) 內(nèi) 容 與 教 學(xué) 過 程 設(shè) 計(jì)注釋第八章財(cái)務(wù)報(bào)表編制友 U8V10.1 的重要功能之一就是實(shí)現(xiàn)在日常核算的基礎(chǔ)上，按照會(huì)計(jì)規(guī)范和信息使用者的要求編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 。UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)是開發(fā)的通用電子表格 ，既可以獨(dú)立使用，也可以和 U8V10.1 中的其他系統(tǒng)結(jié)合使用。UFO 報(bào)表管理系 立運(yùn)行時(shí)，應(yīng)用于處理日常辦公事務(wù)

2、，可以完成表格制作、數(shù)據(jù)運(yùn)算、圖形分析等電子表的所有功能；UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)與總賬管理系統(tǒng)等同時(shí)運(yùn)行時(shí)，可作為通用財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)使用。UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)無需啟用，可直接使用。下面簡要介紹 UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)的基本功能、兩種狀態(tài)、初始設(shè)置和日常處理。一、基本功能格式設(shè)計(jì)功能UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)的格式設(shè)計(jì)功能包括設(shè)置表尺寸、行高、列寬、線條、單元屬性、組合單元、關(guān)鍵字等。公式設(shè)計(jì)功能UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)提供了絕對單元公式和相對單元公式，既可以對單元公式進(jìn)行設(shè)置，也可以對審核公式和舍位平衡公式進(jìn)行設(shè)置。在該系統(tǒng)中，通過公式向?qū)Э赏瓿蓪降脑O(shè)置。數(shù)據(jù)處理功能UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理功能是指

3、根據(jù)定義好的報(bào)表格式和公式生成報(bào)表數(shù)據(jù)、審核報(bào)表數(shù)據(jù)和進(jìn)行舍位平衡操作。表頁管理UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)的表頁管理包括表頁排序、表頁查找、表頁、顯示比例、顯示風(fēng)格等功能。圖表功能UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)的圖表功能是指將數(shù)據(jù)以圖表的形式來，直觀地反映數(shù)據(jù)之間的關(guān)系。其圖表包括直方圖、圓餅圖、折線圖和面積圖等。報(bào)表模板UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)為用戶提供了不業(yè)的各種標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表模板，用戶也可以自己編制報(bào)表模板，對報(bào)表模板也可以進(jìn)行修改。UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)除了提供上述功能外，還提供了其他功能，如文件管理、UFO 數(shù)據(jù)與其通過多演示講解。他文件格式的轉(zhuǎn)換、導(dǎo)入和導(dǎo)出、二次開發(fā)功能等。二、兩種狀態(tài)在 UFO 報(bào)表管

4、理系統(tǒng)中，報(bào)表的格式設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)處理是在兩種狀態(tài)下進(jìn)行的，即格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)。報(bào)表的初始化設(shè)置要在格式狀態(tài)下來進(jìn)行，報(bào)表的日常處理操作要在數(shù)據(jù)狀態(tài)下來進(jìn)行。格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)的區(qū)別見表 8-1。表 8-1 格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)的區(qū)別格式狀態(tài)數(shù)據(jù)狀態(tài)畫表樣，錄入表體文字錄入或修改數(shù)據(jù)設(shè)置公式執(zhí)行公式設(shè)置關(guān)鍵字錄入關(guān)鍵字或追加行和列或追加表頁調(diào)用報(bào)表模板表頁匯總、排序、三、初始設(shè)置UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)的初始設(shè)置，主要是完成報(bào)表格式設(shè)計(jì)和公式設(shè)計(jì)工作，一般情況下應(yīng)在格式狀態(tài)下來操作。（一）報(bào)表格式設(shè)計(jì)報(bào)表格式是報(bào)表數(shù)據(jù)處理的基礎(chǔ)。在 UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)中編制會(huì)計(jì)報(bào)表，首先要對報(bào)表的格式進(jìn)行設(shè)計(jì)，也就

5、是要在系統(tǒng)中保存一個(gè)報(bào)表模板，以便以后使用的報(bào)表格式與建立的報(bào)表模板相同時(shí)可以直接調(diào)用。1報(bào)表的組成不同的報(bào)表有不同的報(bào)表格式，但也有相同之處，即報(bào)表的格式是由表頭、表體和表尾3 個(gè)部分組成的，不同的報(bào)表主要是表頭、表體和表尾的內(nèi)容不同。表頭。表頭用來說表的標(biāo)題、編制日期、編制及欄目等信息，是報(bào)表中說表整體性質(zhì)的部分。報(bào)表欄目決定了報(bào)表的縱向結(jié)構(gòu)、報(bào)表的列數(shù)及列寬，報(bào)表欄目可以一層，也可以多層。表體。表體是報(bào)表的，是報(bào)表的“正文”，是一張二維表。報(bào)表中的行和列的相交處稱為表元或單元。表尾。表尾用來輔助說明該報(bào)表的補(bǔ)充數(shù)據(jù)。2報(bào)表格式設(shè)計(jì)的步驟在定義報(bào)表格式時(shí)，要對報(bào)表進(jìn)行整體設(shè)計(jì)，如報(bào)表的標(biāo)題

6、放在哪里，報(bào)表中的項(xiàng)目有哪些，各行的行高是多少，各列的列寬是多少，用何種文字、字體等。一般情況下，對報(bào)表格式進(jìn)行設(shè)計(jì)，應(yīng)按以下步驟進(jìn)行：定義表尺寸。表尺寸是指報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)，即整張報(bào)表由幾行幾列組成。設(shè)置行高和列寬。設(shè)置表格的整體行高和列寬。區(qū)域畫線。在查詢和打印時(shí)需要在報(bào)表上顯示出表格線的地方進(jìn)行區(qū)域畫線。組合單元。表中由行和列確定的方格稱為單元，單元是組成報(bào)表的最小。把幾個(gè)單元作為一個(gè)單元來使用，即為組合單元，組合單元與一般單元的操作一樣。錄入報(bào)表項(xiàng)目。錄入報(bào)表的固定文字信息，包括表頭、表體項(xiàng)目、表尾項(xiàng)目等。設(shè)置單元屬性。單元屬性用于設(shè)置每一個(gè)單元的單元類型、數(shù)字格式和邊框線等。單元類型

7、分為表樣型、數(shù)值型和字符型。表樣型單元的設(shè)置對所有的表頁都有效，數(shù)值型單元和字符型單元的設(shè)置只對本表頁有效。表樣型的單元在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不允許修改和刪除，字符型的單元在數(shù)據(jù)狀態(tài)下可以錄入文字信息。設(shè)置關(guān)鍵字。在一個(gè)報(bào)表文件中，可以會(huì)有很多張結(jié)構(gòu)相同而編制 或編制時(shí)間不同的表頁，關(guān)鍵字可以唯一標(biāo)識表頁，用于快速地在大量的表頁中進(jìn)行選擇。關(guān)鍵字主要有 名稱、年、月、日等，另外還可以根據(jù)實(shí)際情況自定義關(guān)鍵字。例如，在資產(chǎn)負(fù)債表文件中，將年、月、日設(shè)置為關(guān)鍵字后，就可以按照時(shí)間來快速查找所需要的報(bào)表，或者錄入不同時(shí)間的關(guān)鍵字，可以生成不同時(shí)間的報(bào)表。（二）報(bào)表公式設(shè)計(jì)報(bào)表公式定義是指為了從賬（表）中獲取數(shù)

8、據(jù)，或?qū)@取的數(shù)據(jù)進(jìn)一步加工生成數(shù)據(jù)而定義的取數(shù)公式。報(bào)表公式定義中應(yīng)說明從哪里取數(shù)、取什么條件的數(shù)據(jù)，以及數(shù)據(jù)要經(jīng)過怎樣的處理等。在 UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)中，可以利用函數(shù)向?qū)碓O(shè)置報(bào)表公式。報(bào)表公式包括單元公式、審核公式和舍位平衡公式。單元公式一般情況下是必須要設(shè)置的，審核公式和舍位平衡公式則可以根據(jù)需要設(shè)置。1單元公式單元公式是對某一單元設(shè)置的取數(shù)公式。其主要作用是，在報(bào)表生成的過程中，通過設(shè)置好的單元公式，從根據(jù)公式描述的數(shù)據(jù)庫文件中提取指定的數(shù)據(jù)，進(jìn)行表達(dá)式指定的運(yùn)算，將運(yùn)算結(jié)果放入單元中。的單元公式一般通過函數(shù)來實(shí)現(xiàn)。企業(yè)常用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一般來源于總賬管理系統(tǒng)或報(bào)表系統(tǒng)本身，取數(shù)可

9、以分為從本報(bào)表取數(shù)和從其他報(bào)表的表頁取數(shù)。（1）賬務(wù)取數(shù)函數(shù)。從總賬取數(shù)的公式稱為賬務(wù)取數(shù)函數(shù)，又稱為賬務(wù)取數(shù)函數(shù)。賬務(wù)取數(shù)函數(shù)是報(bào)表系統(tǒng)中使用最多的一類公式，此類公式中的函數(shù)表達(dá)式也最為復(fù)雜。賬務(wù)取數(shù)函數(shù)的基本格式為函數(shù)名（“科目編碼”,會(huì)計(jì)期間,“方向”,賬套號,會(huì)計(jì)年度,編碼 1 ,編碼 2）科目編碼：也可以是科目名稱。會(huì)計(jì)期間：可以是“年”“季”“月”等變量，也可以是具體的表示年、季、月的數(shù)字。方向：即“借”或“貸”，可以省略。賬套號：為數(shù)字，缺省時(shí)表示當(dāng)前登錄企業(yè)應(yīng)用的賬套。會(huì)計(jì)年度：即數(shù)據(jù)取數(shù)的年度，可省略。編碼 1、編碼 2：與科目編碼的核算賬類有關(guān)，可以取科目的輔助賬，如職員編

10、碼、項(xiàng)目編碼等，如無輔助核算則省略。主要的賬務(wù)取數(shù)函數(shù)如表 8-2 所示。表 8-2 賬務(wù)取數(shù)函數(shù)表函數(shù)名金額式數(shù)量式外幣式期初函數(shù)QC()SQC()WQC()期末函數(shù)QM()SQM()WQM()發(fā)生額函數(shù)FS()SFS()WFS()累計(jì)發(fā)生額函數(shù)LFS()SLFS()WLFS()條件發(fā)生額函數(shù)TFS()STFS()WTFS()對方科目發(fā)生額函數(shù)DFS()SDFS()WDFS()凈額函數(shù)JE()SJE()WJE()匯率函數(shù)HL()SHL()WHL()（2）本表頁取數(shù)函數(shù)。本表頁取數(shù)函數(shù)用于在本表頁內(nèi)的指定區(qū)域內(nèi)做出諸如求平均值、求最小值、求和等統(tǒng)計(jì)結(jié)果的運(yùn)算。主要的本表頁取數(shù)函數(shù)如表 8-3

11、所示。表 8-3 本表頁取數(shù)函數(shù)求和PTOTAL()求最大值PMAX()求平均值PAVG()求最小值PMIN()例如，PTOTAL(D4:D6)表示求區(qū)域 D4 到 D6 單元的總和。本表其他表頁取數(shù)函數(shù)。如果一個(gè)表頁中的數(shù)據(jù)取自于同表中的其他表頁的數(shù)據(jù)，則可以利用某個(gè)關(guān)鍵字或直接以頁標(biāo)號為定位依據(jù)， 指定取某個(gè)表頁的數(shù)據(jù)。例如， D11=C112，表示當(dāng)前頁 D11 單元的值等于當(dāng)前表第 2 頁 C11 單元的值。其他報(bào)表取數(shù)函數(shù)。在報(bào)表之間取數(shù)時(shí)，既要考慮數(shù)據(jù)取自哪一個(gè)表，還要考慮數(shù)據(jù)來源于哪一、哪一個(gè)單元。例如，D10=hbzjD102，表示當(dāng)前 D10 的值等于表hbzj.rep第 2

12、 頁 D10 單元的值。審核公式審核公式是報(bào)表數(shù)據(jù)之間關(guān)系的檢查公式。報(bào)表中的各個(gè)數(shù)據(jù)之間一般都存在一定的鉤稽關(guān)系，利用審核公式可以進(jìn)一步檢查報(bào)表編制的結(jié)果是否正確；可以對同一表頁、同表不同頁或不同報(bào)表之間的數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系進(jìn)行檢查。舍位平衡公式在編制報(bào)表中，由于計(jì)量的原因需要重新進(jìn)行位數(shù)轉(zhuǎn)換時(shí)，如將計(jì)量“元”轉(zhuǎn)換成“萬元”，進(jìn)行進(jìn)位操作必然引起小數(shù)位數(shù)的四舍五入，為了保證進(jìn)位后的平衡關(guān)系仍然成立，可以進(jìn)行舍位平衡公式的設(shè)置。定義舍位平衡公式需（三）報(bào)表模板明舍位表名、舍位范圍和舍位位數(shù)，并且錄入平衡公式。用戶可以根據(jù)需要按照報(bào)表格式和公式設(shè)計(jì)的方法自定義報(bào)表，也可以利用系統(tǒng)提供的報(bào)表模板直接生

13、成報(bào)表。UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)為用戶提供了不業(yè)的各種標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表格式，可對其進(jìn)行修改。用戶也可以將經(jīng)常使用的自定義報(bào)表設(shè)置為模板，供以后直接調(diào)用。四、日常處理報(bào)表格式和公式設(shè)計(jì)完成，則可以按照設(shè)計(jì)好的格式和公式定期或不定期地輸出所需報(bào)表。（一）報(bào)表數(shù)據(jù)處理報(bào)表數(shù)據(jù)處理主要是生成報(bào)表數(shù)據(jù)、審核報(bào)表數(shù)據(jù)和舍位平衡操作等。數(shù)據(jù)處理工作必須在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行，計(jì)算機(jī)會(huì)自動(dòng)按照設(shè)計(jì)好的格式和公式進(jìn)行相應(yīng)的報(bào)表數(shù)據(jù)處理。報(bào)表數(shù)據(jù)處理時(shí)還涉及對表頁的操作，如增加、刪除、追加等。一個(gè)報(bào)表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。每一是由若干單元組成的。一個(gè) UFO 報(bào)表最多可以容納 99 9991錄入關(guān)鍵字。

14、關(guān)鍵字是表頁定位的特定標(biāo)識，在格式狀態(tài)下完成關(guān)鍵字設(shè)置以后，只有在數(shù)據(jù)狀態(tài)下對其實(shí)際賦值才能真正成為表頁的鑒別標(biāo)志，為表頁間、表與表間的取數(shù)提供依據(jù)。2整表重算整表重算是指報(bào)表關(guān)鍵字或公式發(fā)生變化需要重新計(jì)算報(bào)表數(shù)據(jù)時(shí)對包括在報(bào)表內(nèi)的所有表單進(jìn)行重新計(jì)算數(shù)值。計(jì)算報(bào)表數(shù)據(jù)是在數(shù)據(jù)處理狀態(tài)下進(jìn)行的，既可以在錄入完成報(bào)表的關(guān)鍵字后直接計(jì)算，也可以使用菜單功能計(jì)算。3匯總報(bào)表UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)提供了表頁匯總和可變區(qū)匯總兩種匯總方式，匯總數(shù)據(jù)可以存放在本報(bào)表的最后一4上，也可以生成一張新的匯總報(bào)表。是指把其他文件中的數(shù)據(jù)追加到當(dāng)前報(bào)表文件中。UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)可以把后綴為“.REP”的其他報(bào)表文件

15、、后綴為“.TXT”的文本文件、后綴為“.DBF”的數(shù)據(jù)庫文件中的到當(dāng)前報(bào)表中。（二）表頁管理UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)的表頁管理功能，可以進(jìn)行表頁排序、表頁查找、表頁顯示比例、顯示風(fēng)格等。、報(bào)表的在 UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)中，大量的年度或月度數(shù)據(jù)是以表頁形式分布的，正常情況下，每次只能看到一。如果要對每個(gè)表頁的相或列區(qū)域的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，可以利用“數(shù)據(jù)”功能將多相同位置的數(shù)據(jù)顯示在一個(gè)平面上，即將形式展開成平面形式，把類似報(bào)表的“虛表”顯示在平面上，以便對比分析。（三）圖表功能報(bào)表數(shù)據(jù)生成之后，為了能夠更直觀地對報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和說明，可以將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成圖表形式展現(xiàn)出來。UFO 報(bào)表管理系統(tǒng)提供了 4 大類共 10 種格式的圖表供用戶使用。圖表是利用報(bào)表文件中的數(shù)據(jù)生成的，圖表