中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行法人客戶授信管理手冊(cè)范本

1、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行法人客戶授信治理方法第一章總則第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)業(yè)銀行）法人客戶（以下簡(jiǎn)稱客戶）風(fēng)險(xiǎn)治理，提高信貸治理水平和金融服務(wù)水平，依照中國(guó)人民銀行商業(yè)銀行授權(quán)、授信治理暫行方法、商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引（試行）和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)商業(yè)銀行授信工作盡職指引、商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理指引，以及農(nóng)業(yè)銀行信貸治理差不多制度，制定本方法。第二條 本方法所稱法人客戶授信治理，是指農(nóng)業(yè)銀行對(duì)單一法人客戶、集團(tuán)性客戶核定授信額度，并在額度內(nèi)辦理授信業(yè)務(wù)，實(shí)行集中操縱客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的信貸治理制度。授信治理包括授信額度治理和授信業(yè)務(wù)治理。第三條 農(nóng)業(yè)銀行授信治理必須

2、遵循嚴(yán)格授信原則、適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)原則、先核定授信額度后辦理授信業(yè)務(wù)原則、動(dòng)態(tài)治理原則。第四條 授信額度以人民幣或可自由兌換的外幣為計(jì)價(jià)單位。第二章 概念釋義第五條 授信額度理論值，是指農(nóng)業(yè)銀行依照公式測(cè)算法或擔(dān)保測(cè)算法測(cè)算的對(duì)客戶情愿和能夠承受的最高風(fēng)險(xiǎn)限額。第六條 授信額度，是指農(nóng)業(yè)銀行在客戶授信額度理論值之內(nèi)，結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)治理水平、所處行業(yè)、進(jìn)展時(shí)期、實(shí)際信用需求以及還款能力等因素，對(duì)客戶核定的辦理各類授信業(yè)務(wù)的限額。授信額度是農(nóng)業(yè)銀行的商業(yè)秘密，原則上不得對(duì)外公開(kāi)，確有需要公開(kāi)的，須經(jīng)一級(jí)分行以上（含）的行長(zhǎng)或分管客戶部門行長(zhǎng)批準(zhǔn)同意，也可依照需要簽訂協(xié)議。第七條 授信業(yè)務(wù)，是指農(nóng)業(yè)銀行

3、在授信額度項(xiàng)下，對(duì)客戶提供的各類表內(nèi)外信用業(yè)務(wù)，包括本外幣貸款、國(guó)際貿(mào)易融資、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、保函、貸款承諾、銀行信貸證明、透支、債券投資、短期融資券（自營(yíng)投資部分）、資產(chǎn)支持票據(jù)的承銷發(fā)行、信貸資產(chǎn)回購(gòu)及買斷、拆借、銀賃通等。第八條 單項(xiàng)業(yè)務(wù)額度，是指在授信額度項(xiàng)下，依照不同授信業(yè)務(wù)品種，分不確定的辦理各類授信業(yè)務(wù)的額度，包括流淌資金貸款額度、固定資產(chǎn)貸款額度、銀行承兌匯票額度、信用證額度、保函額度等。第九條 循環(huán)額度，是指在授信額度項(xiàng)下，為客戶核定的能夠便捷使用銀行信用的額度，包括可循環(huán)使用信用額度和國(guó)際貿(mào)易融資額度。（一）可循環(huán)使用信用額度，是指農(nóng)業(yè)銀行對(duì)滿足規(guī)定條件的客戶，在授

4、信額度內(nèi)依照客戶經(jīng)營(yíng)打算核定的僅用于辦理1年以內(nèi)短期授信業(yè)務(wù)的額度，能夠循環(huán)使用。（二）國(guó)際貿(mào)易融資額度，是指農(nóng)業(yè)銀行對(duì)滿足規(guī)定條件的客戶，在授信額度內(nèi)依照客戶經(jīng)營(yíng)打算核定的僅用于辦理1年以內(nèi)短期國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的額度，能夠循環(huán)使用。第十條 特不授信額度，是指為解決客戶臨時(shí)性或季節(jié)性資金需求，在已核定授信額度的基礎(chǔ)上臨時(shí)增加的用于辦理1年以內(nèi)短期授信業(yè)務(wù)的額度。特不授信額度有效期依照具體授信業(yè)務(wù)期限確定，不得循環(huán)使用。第十一條 增量授信，是指對(duì)客戶擬核定的授信額度大于原審批授信額度。第十二條 存量續(xù)授信，是指對(duì)客戶擬核定的授信額度等于或小于原審批授信額度。第十三條 余額授信，是指對(duì)五級(jí)分類存在

5、不良的客戶，或淘汰、退出類客戶，或依照公式測(cè)算法及擔(dān)保測(cè)算法測(cè)算授信額度理論值不足的客戶，按照不高于實(shí)際授信業(yè)務(wù)余額核定授信額度。第十四條 行業(yè)可同意值，是指農(nóng)業(yè)銀行依照國(guó)家權(quán)威部門公布的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值，結(jié)合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策以及農(nóng)業(yè)銀行信貸政策確定的行業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)。第三章 授信對(duì)象及條件第十五條 農(nóng)業(yè)銀行授信對(duì)象，是指經(jīng)國(guó)家工商行政治理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，與農(nóng)業(yè)銀行已建立或擬建立信用關(guān)系的單一法人客戶、集團(tuán)性客戶。其他經(jīng)濟(jì)組織參照本方法執(zhí)行。第十六條 增量授信（含核定特不授信額度）、存量續(xù)授信客戶應(yīng)同時(shí)具備以下條件：（一）持有有權(quán)部門頒發(fā)并年檢有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、

6、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡（銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)客戶可不提供貸款卡）。（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合規(guī)合法，財(cái)務(wù)制度健全（小企業(yè)可適當(dāng)放寬），符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策和農(nóng)業(yè)銀行的信貸政策。（三）有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)收入和良好的信用記錄，五級(jí)分類無(wú)不良，能按期償還貸款本息。（四）授信用途符合國(guó)家法律法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定。（五）客戶信用等級(jí)原則上應(yīng)在A級(jí)以上（含）；僅辦理國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貿(mào)易型或代理型客戶信用等級(jí)可在B級(jí)以上（含）；辦理注資盤活業(yè)務(wù)或低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可不受客戶信用等級(jí)和五級(jí)分類限制。第十七條 余額授信客戶原則上應(yīng)具備第十六條規(guī)定的條件，并已制定詳細(xì)的壓縮退出打算。第四章授信額度的核定方法第十八條 對(duì)經(jīng)營(yíng)期已滿2

7、個(gè)會(huì)計(jì)年度并能提供2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表或收入支出表、資金平衡表等）的客戶，以客戶有效凈資產(chǎn)為核心，綜合考慮客戶負(fù)債與權(quán)益操縱比例、信用等級(jí)、或有負(fù)債、流淌性償債能力等因素，采取公式測(cè)算法測(cè)算客戶授信額度理論值。各類客戶授信額度理論值測(cè)算公式如下（原則上應(yīng)使用年度財(cái)務(wù)報(bào)表，相關(guān)測(cè)算方法見(jiàn)附件1）：（一）農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商業(yè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建筑安裝綜合類等客戶：T（ELDe）KC其中：T為本年度客戶授信額度理論值（下同）；E為客戶上年度有效凈資產(chǎn)總額（下同）；L為客戶負(fù)債與權(quán)益最高操縱比率（下同）；K為客戶額度調(diào)節(jié)系數(shù)（下同）；De為客戶報(bào)告期負(fù)債總額；C為客戶報(bào)

8、告期在農(nóng)業(yè)銀行的信用余額。（二）事業(yè)單位客戶：TELRDL其中：R為客戶信用等級(jí)調(diào)節(jié)系數(shù)（下同）；DL為客戶報(bào)告期負(fù)債總額減去報(bào)告期在農(nóng)業(yè)銀行的信用余額（下同）。（三）金融機(jī)構(gòu)客戶：1、銀行同業(yè)客戶（含大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、政策性銀行、都市商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行）、信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行）、財(cái)務(wù)公司（不含集團(tuán)性客戶內(nèi)部財(cái)務(wù)公司）：TEPQRK其中：P為資本充足率調(diào)節(jié)系數(shù)；Q為不良資產(chǎn)比率調(diào)節(jié)系數(shù)（下同）。2、集團(tuán)性客戶內(nèi)部財(cái)務(wù)公司：TELQR1RK其中：R1為所屬集團(tuán)性客戶整體信用等級(jí)調(diào)節(jié)系數(shù)。3、信托公司、租賃公司等其他金融機(jī)構(gòu)：TEQRK4、保險(xiǎn)公司、證券公司客戶：T

9、ELRDL（四）土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)類客戶：TFRMDF其中：FR為客戶所屬都市上一年度地點(diǎn)可支配財(cái)力；M為客戶所屬都市調(diào)節(jié)系數(shù)；DF為客戶報(bào)告期全部金融負(fù)債減去在農(nóng)業(yè)銀行的信用余額。第十九條 對(duì)滿足下列條件的客戶，可采納擔(dān)保測(cè)算法測(cè)算客戶授信額度理論值。依照客戶提供的符合農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保治理方法規(guī)定的合法有效擔(dān)保，在不超過(guò)確定的抵押、質(zhì)押、保證擔(dān)保的最高比率或最高值（不含上浮部分）之內(nèi)測(cè)算授信額度理論值。（一）經(jīng)營(yíng)期不足2個(gè)會(huì)計(jì)年度的客戶。（二）依照公式測(cè)算法測(cè)算授信額度理論值不足，但能夠提供由標(biāo)準(zhǔn)普爾（或穆迪、惠譽(yù)）等國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)認(rèn)定為A級(jí)以上（含）且被財(cái)寶雜志最新評(píng)選為世界500強(qiáng)企業(yè)的在華

10、控股子公司以及總行授權(quán)書中列明的優(yōu)勢(shì)行業(yè)重點(diǎn)客戶擔(dān)保的客戶。第二十條 對(duì)符合農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)信貸治理方法規(guī)定的小企業(yè)客戶，可采納以下方法測(cè)算授信額度理論值：（一）對(duì)經(jīng)營(yíng)期已滿2個(gè)會(huì)計(jì)年度并能提供2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表，或經(jīng)營(yíng)期已滿2個(gè)會(huì)計(jì)年度、財(cái)務(wù)治理較為規(guī)范、具有差不多財(cái)務(wù)資料、經(jīng)客戶經(jīng)理調(diào)查核實(shí)并編制（調(diào)整）形成完整財(cái)務(wù)報(bào)表的小企業(yè)客戶，能夠客戶有效凈資產(chǎn)為核心，采納公式測(cè)算法（L、K可采納小型企業(yè)行業(yè)可同意值）測(cè)算授信額度理論值。（二）依照客戶提供的符合農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保治理方法規(guī)定的合法有效擔(dān)保，在不超過(guò)確定的抵押、質(zhì)押、保證擔(dān)保的最高比率或最高值（不含上浮部分）之內(nèi)采納擔(dān)保測(cè)算法測(cè)

11、算授信額度理論值。（三）關(guān)于缺乏必要擔(dān)保且無(wú)法提供完整財(cái)務(wù)報(bào)表的小企業(yè)，若成長(zhǎng)性或穩(wěn)定性較好、現(xiàn)金流充足，并符合小企業(yè)信用貸款條件的，可依照客戶經(jīng)理調(diào)查情況、征信信息以及銀企資金往來(lái)信息，結(jié)合企業(yè)注冊(cè)資本、銷售收入等因素，測(cè)算授信額度理論值（信用方式），最高不超過(guò)人民幣80萬(wàn)元。第二十一條 測(cè)算客戶授信額度理論值后，應(yīng)依照客戶的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)打算、銷售收入、行業(yè)性質(zhì)及地位、治理水平等因素測(cè)算客戶的實(shí)際信用需求，核定客戶授信額度?？蛻羰谛蓬~度（含特不授信額度）原則上不得超過(guò)授信額度理論值，總行批準(zhǔn)的除外。第五章授信方案的制定第二十二條 授信方案至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）授信對(duì)象。（二）授信額度及分

12、配方案。（三）有效期。（四）用途。可結(jié)合客戶信用需求，規(guī)定授信額度的用途。（五）價(jià)格。可依照農(nóng)業(yè)銀行的成本、收益、客戶風(fēng)險(xiǎn)和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況，明確客戶辦理業(yè)務(wù)的利率、費(fèi)率、保證金比率。（六）擔(dān)保條款。按照擔(dān)保測(cè)算法核定授信額度的，應(yīng)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行明確規(guī)定；按照公式測(cè)算法等其他方法核定授信額度的，可依照需要對(duì)用信時(shí)應(yīng)提供的擔(dān)保予以明確。（七）授信監(jiān)管條款。可對(duì)客戶凈資產(chǎn)、或有負(fù)債、短期償債能力及其他可能阻礙農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全的風(fēng)險(xiǎn)因素設(shè)定監(jiān)管指標(biāo)，作為客戶使用授信額度時(shí)應(yīng)具備的條件。第二十三條 制定授信方案時(shí)，客戶部門應(yīng)按照本方法的規(guī)定，要求客戶提供相關(guān)資料（資料清單見(jiàn)附件2）。第二十四條 客戶部

13、門和信貸治理部門應(yīng)按照農(nóng)業(yè)銀行授信盡職要求對(duì)授信方案進(jìn)行調(diào)查、審查。（一）客戶非財(cái)務(wù)分析包括但不限于以下方面：1、差不多情況分析：包括主體資格合規(guī)合法性、注冊(cè)資本、成立時(shí)刻、股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東情況、經(jīng)營(yíng)范圍、治理層素養(yǎng)等。2、經(jīng)營(yíng)情況分析：包括內(nèi)控及財(cái)務(wù)制度、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)情況、生產(chǎn)技術(shù)和工藝等。3、外部環(huán)境分析：包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)、區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境等。4、信用履約情況分析：包括客戶（含法定代表人、要緊治理人員）的信用記錄。5、集團(tuán)性客戶還應(yīng)重點(diǎn)分析集團(tuán)及要緊關(guān)聯(lián)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況等。（二）客戶財(cái)務(wù)分析包括但不限于以下方面：1、財(cái)務(wù)報(bào)表完整性、真實(shí)性分析。2、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析：包括

14、近三年資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)情況以及償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力（成立不足三年的客戶分析成立以來(lái)年度財(cái)務(wù)狀況）。3、融資情況分析：包括客戶直接融資、銀行融資、對(duì)外擔(dān)保情況。4、還款來(lái)源分析：包括客戶第一還款來(lái)源和擔(dān)保情況。5、集團(tuán)性客戶還應(yīng)重點(diǎn)分析關(guān)聯(lián)交易情況、關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況、對(duì)外投資情況等。（三）授信風(fēng)險(xiǎn)、收益綜合評(píng)價(jià)，授信額度的合理性分析等。第二十五條 增量授信（含核定特不授信額度）一般應(yīng)由二級(jí)分行以上（含）客戶部門聯(lián)合所轄行進(jìn)行調(diào)查，總行另有規(guī)定的除外。增量授信流程為：（一）客戶治理行授信額度審批權(quán)限內(nèi)：經(jīng)營(yíng)行初步調(diào)查后直接或逐級(jí)提交客戶治理行客戶部門調(diào)查并擬定授信方案，同級(jí)信貸治理部門審查，貸審會(huì)

15、審議，有權(quán)審批人審批，下達(dá)授信方案。（二）超客戶治理行授信額度審批權(quán)限：經(jīng)營(yíng)行初步調(diào)查后直接或逐級(jí)提交客戶治理行客戶部門調(diào)查并擬定授信方案，同級(jí)信貸治理部門初審、行長(zhǎng)或經(jīng)授權(quán)的副行長(zhǎng)審核后直接或逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批行信貸治理部門審查，貸審會(huì)審議，有權(quán)審批人審批，下達(dá)授信方案。第二十六條 存量續(xù)授信流程為：（一）客戶治理行授信額度審批權(quán)限內(nèi)：按照第二十五條第一項(xiàng)流程報(bào)批。（二）超客戶治理行授信額度審批權(quán)限：不符合存量續(xù)授信報(bào)備條件要求的客戶，按照第二十五條第二項(xiàng)流程報(bào)批。同時(shí)符合存量續(xù)授信報(bào)備條件要求的客戶，經(jīng)營(yíng)行初步調(diào)查后直接或逐級(jí)提交客戶治理行客戶部門調(diào)查，同級(jí)信貸治理部門審查，貸審會(huì)審議，有權(quán)審

16、批人審批，并向有權(quán)審批行信貸治理部門報(bào)備后執(zhí)行。存量續(xù)授信報(bào)備條件如下：1、客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、未出現(xiàn)重大不利變化，客戶信用等級(jí)不變或上升。2、客戶及法定代表人、要緊治理人員信用紀(jì)錄良好。3、授信方案未發(fā)生重大不利變化，擔(dān)保不變或落實(shí)了更為有效的擔(dān)保。4、客戶有效凈資產(chǎn)不變或增加。5、客戶資產(chǎn)負(fù)債率與原審批授信時(shí)采納的資產(chǎn)負(fù)債率（D0）相比不變、下降，或上升的百分點(diǎn)在以下范圍內(nèi)（事業(yè)單位客戶、金融機(jī)構(gòu)客戶、土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)類客戶、采納擔(dān)保測(cè)算法的客戶不受此限制）。（1）若D0（行業(yè)可同意值5%），客戶資產(chǎn)負(fù)債率未上升；（2）若（行業(yè)可同意值5%）D0（行業(yè)可同意值15%），客戶資產(chǎn)負(fù)債率上升未超過(guò)5

17、個(gè)百分點(diǎn)；（3）若（行業(yè)可同意值15%）D0（行業(yè)可同意值25%），客戶資產(chǎn)負(fù)債率上升未超過(guò)10個(gè)百分點(diǎn)；（4）若（行業(yè)可同意值25%）D0，客戶資產(chǎn)負(fù)債率上升未超過(guò)15個(gè)百分點(diǎn)。（注：集團(tuán)性客戶分析集團(tuán)整體是否發(fā)生不利變化，應(yīng)按照集團(tuán)整體信用等級(jí)、合并報(bào)表財(cái)務(wù)指標(biāo)以及集團(tuán)核心企業(yè)和要緊用信企業(yè)信用等級(jí)、財(cái)務(wù)指標(biāo)推斷，沒(méi)有集團(tuán)合并報(bào)表和整體信用等級(jí)的，依照集團(tuán)核心企業(yè)和要緊用信企業(yè)的信用等級(jí)、財(cái)務(wù)指標(biāo)推斷。）（三）客戶治理行為總行：不符合存量續(xù)授信報(bào)備條件的，按二十五條第一項(xiàng)流程報(bào)批；符合存量續(xù)授信報(bào)備條件的，由客戶部門起草簽報(bào)，會(huì)簽信貸治理部門，分管客戶部門行長(zhǎng)審批。第二十七條 余額授信流程

18、為：（一）對(duì)五級(jí)分類存在不良或淘汰、退出類客戶，由客戶治理行客戶部門調(diào)查、制定壓縮方案，同級(jí)信貸治理部門審查，有權(quán)審批人審批（可適當(dāng)簡(jiǎn)化客戶資料和調(diào)查審查內(nèi)容，批量審批，可不經(jīng)貸審會(huì)審議）。（二）對(duì)依照公式測(cè)算法及擔(dān)保測(cè)算法測(cè)算的授信額度理論值不足的客戶，由經(jīng)營(yíng)行初步調(diào)查后直接或逐級(jí)提交客戶治理行客戶部門調(diào)查，制定壓縮方案，同級(jí)信貸治理部門審查，貸審會(huì)審議，有權(quán)審批人審批。第二十八條 特不規(guī)定：（一）授信額度有效期原則上不超過(guò)1年，最長(zhǎng)不超過(guò)2年（總行批準(zhǔn)的除外）。有效期超過(guò)1年的，須為總行授權(quán)書中列明的優(yōu)勢(shì)行業(yè)重點(diǎn)客戶。（二）以報(bào)備方式辦理存量續(xù)授信的，連續(xù)辦理次數(shù)不超過(guò)2次，連續(xù)辦理2次之

19、后應(yīng)按增量授信要求重新報(bào)批。原授信額度有效期超過(guò)1年的，存量續(xù)授信有效期不得超過(guò)1年。（三）辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、存量客戶注資盤活業(yè)務(wù)、小企業(yè)簡(jiǎn)式快速貸款業(yè)務(wù)、銀賃通、短期融資券業(yè)務(wù)和資產(chǎn)支持票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)，授信額度的核定可與相關(guān)業(yè)務(wù)一并報(bào)批（可不必單獨(dú)上報(bào)授信相關(guān)資料）、審批，業(yè)務(wù)審批后納入客戶授信額度治理，業(yè)務(wù)結(jié)束后相應(yīng)核減授信額度。辦理低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)不受授信額度理論值限制，項(xiàng)目融資客戶依照相關(guān)資本金治理規(guī)定操縱授信額度理論值。（四）客戶在農(nóng)業(yè)銀行信用余額僅為固定資產(chǎn)貸款（含固定資產(chǎn)貸款方案中一并審批的配套流淌資金貸款等銀行信用），依照固定資產(chǎn)貸款方案審批要求和客戶還款進(jìn)度，客戶原審批

20、授信額度隨還款金額逐年自動(dòng)減少，若客戶無(wú)新的業(yè)務(wù)需求，可不再逐年核定客戶授信額度。（五）關(guān)于季節(jié)性收購(gòu)、儲(chǔ)備農(nóng)副產(chǎn)品的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，若風(fēng)險(xiǎn)可控、綜合回報(bào)較高、實(shí)行收購(gòu)資金封閉治理，依照公式測(cè)算法及擔(dān)保測(cè)算法測(cè)算授信額度理論值不足的，可依照收購(gòu)資金需求核定授信額度或特不授信額度，按突破制度規(guī)定的信貸業(yè)務(wù)流程報(bào)批。（六）僅辦理國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的B級(jí)客戶的授信額度（含增量授信、存量續(xù)授信）有權(quán)審批行為一級(jí)分行以上（含），按照增量授信流程逐年核定。第六章循環(huán)額度的核定與治理第二十九條 核定可循環(huán)使用信用額度的客戶除具備第十六條第一至四項(xiàng)規(guī)定的條件外，還必須同時(shí)具備以下條件：（一）客戶信用等級(jí)為A

21、A級(jí)以上（含）。（二）客戶經(jīng)營(yíng)治理正常，連續(xù)兩年盈利。（三）資產(chǎn)負(fù)債比率、速動(dòng)比率、凈資產(chǎn)收益率、現(xiàn)金流淌負(fù)債比率指標(biāo)中至少3個(gè)指標(biāo)優(yōu)于行業(yè)可同意值（事業(yè)單位客戶、采納擔(dān)保測(cè)算法的客戶可不受本項(xiàng)限制）。第三十條 在可循環(huán)使用信用額度內(nèi)辦理短期流淌資金貸款、銀行承兌匯票承兌及貼現(xiàn)、即期信用證和180天以內(nèi)遠(yuǎn)期信用證、其他國(guó)際貿(mào)易融資、非融資性保函等1年以內(nèi)短期授信業(yè)務(wù)，可不受單筆權(quán)限限制，由經(jīng)營(yíng)行在有權(quán)審批人審批后直接辦理（可不經(jīng)貸審會(huì)審議）。第三十一條 核定國(guó)際貿(mào)易融資額度的客戶除具備第十六條第一至五項(xiàng)規(guī)定的條件外，還必須同時(shí)具備以下條件：（一）客戶或核心治理層從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)3年以上（含），進(jìn)

22、出口業(yè)務(wù)量大。（二）無(wú)不良對(duì)外履約記錄及結(jié)算記錄。第三十二條 在國(guó)際貿(mào)易融資額度內(nèi)辦理1年以內(nèi)短期國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，可不受單筆權(quán)限限制，由經(jīng)營(yíng)行在有權(quán)審批人審批后直接辦理（可不經(jīng)貸審會(huì)審議）。第三十三條 循環(huán)額度有效期原則上為1年，最長(zhǎng)不超過(guò)2年（總行批準(zhǔn)的除外），且不得超過(guò)授信額度的到期日。有效期超過(guò)1年的，客戶須為總行授權(quán)書中列明的優(yōu)勢(shì)行業(yè)重點(diǎn)客戶。第三十四條 循環(huán)額度的有權(quán)審批行為一級(jí)分行和總行，經(jīng)總行同意，一級(jí)分行可將循環(huán)額度審批權(quán)轉(zhuǎn)授二級(jí)分行。第三十五條 循環(huán)額度審批流程為：（一）對(duì)客戶擬核定的循環(huán)額度大于原循環(huán)額度的：執(zhí)行客戶授信額度項(xiàng)下單筆信貸業(yè)務(wù)審批流程，AA級(jí)以上（含）優(yōu)良客

23、戶核定循環(huán)額度可不經(jīng)貸審會(huì)審議。（二）對(duì)客戶擬核定的循環(huán)額度等于或小于原循環(huán)額度的：不符合存量續(xù)授信報(bào)備條件要求的，按照本條第一項(xiàng)報(bào)批；符合存量續(xù)授信報(bào)備條件要求的，可與授信額度的核定一并進(jìn)行。第三十六條 小企業(yè)核定循環(huán)額度，按照第三十五條第一項(xiàng)規(guī)定逐年報(bào)批。第三十七條 核定循環(huán)額度后，原則上應(yīng)就循環(huán)額度提供最高額擔(dān)保，若客戶一次性辦理最高額擔(dān)保有困難，可在辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)逐筆落實(shí)擔(dān)保。符合信用貸款條件或有權(quán)行批準(zhǔn)能夠信用方式用信的除外。第三十八條 循環(huán)額度由農(nóng)業(yè)銀行依照客戶的申請(qǐng)核定，或依照業(yè)務(wù)進(jìn)展的需要對(duì)客戶主動(dòng)核定，并可結(jié)合實(shí)際情況與客戶簽訂協(xié)議。第七章授信后治理第三十九條 授信方案實(shí)施過(guò)

24、程中，應(yīng)按照相關(guān)信貸治理制度的規(guī)定和授信方案要求執(zhí)行，否則不得使用授信額度。對(duì)授信方案實(shí)施情況要實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，及時(shí)預(yù)警并處理授信風(fēng)險(xiǎn)。第四十條 客戶治理行客戶部門牽頭（信貸治理部門和風(fēng)險(xiǎn)治理部門等相關(guān)部門配合），會(huì)同經(jīng)營(yíng)行定期或不定期對(duì)授信方案實(shí)施情況進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)，集團(tuán)性客戶至少每年一次，可結(jié)合年度授信額度核定工作一并進(jìn)行。評(píng)價(jià)內(nèi)容要緊包括客戶授信額度的復(fù)測(cè)、客戶整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、農(nóng)業(yè)銀行綜合收益水平等。第四十一條 授信額度一經(jīng)審批同意，在有效期內(nèi)原則上不得隨意核增，確需核增的，按照增量授信審批流程報(bào)批。第四十二條 集團(tuán)客戶已核定授信額度的成員企業(yè)從集團(tuán)中退出的，或客戶授信額度中包括新增一般固定

25、資產(chǎn)貸款但固定資產(chǎn)貸款審批未同意的，客戶原審批授信額度自動(dòng)核減。第四十三條 單項(xiàng)業(yè)務(wù)額度分配、擔(dān)保條款、授信監(jiān)管條款、價(jià)格、用途等未涉及重大不利變化的一般性變更，由客戶治理行客戶部門提出調(diào)整方案，直接或逐級(jí)報(bào)原審批行審核，有權(quán)審批人審批（可不經(jīng)貸審會(huì)審議）。第四十四條 授信額度的凍結(jié)及解凍。（一）客戶不符合授信監(jiān)管條款要求的，經(jīng)經(jīng)營(yíng)行行長(zhǎng)或分管客戶部門行長(zhǎng)審批同意后，應(yīng)對(duì)授信額度予以凍結(jié)，不得對(duì)客戶提供新增信用，并將情況反饋客戶治理行客戶部門和原授信額度審批行。客戶達(dá)到授信監(jiān)管條款要求后，經(jīng)經(jīng)營(yíng)行行長(zhǎng)或分管客戶部門行長(zhǎng)審批同意后予以解凍，并將情況反饋客戶治理行客戶部門和原授信額度審批行；經(jīng)原審

26、批行批準(zhǔn)同意修改授信監(jiān)管條款的，授信額度自動(dòng)解凍。（二）出現(xiàn)國(guó)家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策重大變化，或出現(xiàn)授信對(duì)象變更、重組、市場(chǎng)環(huán)境、財(cái)務(wù)狀況重大變化，或出現(xiàn)客戶挪用信貸資金、擅自處理抵（質(zhì)）押物、逃廢銀行債務(wù)、涉案訴訟等將對(duì)農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全產(chǎn)生重大不利阻礙的預(yù)警信號(hào)，經(jīng)行長(zhǎng)或分管客戶部門行長(zhǎng)審批同意后，各級(jí)行均可對(duì)授信額度予以凍結(jié)，不得對(duì)客戶提供新增信用及辦理收回再貸業(yè)務(wù)，并將情況反饋客戶治理行客戶部門和原授信額度審批行?？蛻纛A(yù)警信號(hào)解除的，由凍結(jié)授信額度的行進(jìn)行核實(shí)，報(bào)經(jīng)行長(zhǎng)或分管客戶部門行長(zhǎng)審批同意后予以解凍，并將情況反饋客戶治理行客戶部門和原授信額度審批行。第四十五條 授信額度的終止?？?/p>

27、戶授信額度到期前，客戶治理行應(yīng)提早組織客戶授信方案報(bào)批工作，未按照要求及時(shí)報(bào)批導(dǎo)致新的授信方案未能按時(shí)審批的，原授信方案到期后終止，不得辦理各類授信業(yè)務(wù)。因有權(quán)審批行緣故致使新的授信方案未能按時(shí)審批的，客戶治理行可向有權(quán)審批行提出授信方案延期申請(qǐng)，經(jīng)有權(quán)審批行同意后，依照審批要求辦理業(yè)務(wù)。新的授信方案審批后，執(zhí)行新方案的治理要求。第八章附則第四十六條 本方法由農(nóng)業(yè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第四十七條 本方法自2007年10月1日起執(zhí)行。原中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行客戶統(tǒng)一授信治理暫行方法、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行可循環(huán)使用信用治理方法、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)法人客戶統(tǒng)一授信治理的通知予以廢止；中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級(jí)評(píng)定補(bǔ)充規(guī)定

28、中的授信額度核定部分予以廢止；其他與本方法授信治理要求不符的，均以本方法為準(zhǔn)。第四十八條 外資銀行及其在華機(jī)構(gòu)、境外分行客戶的授信治理，執(zhí)行總行相關(guān)規(guī)定。附件：1法人客戶授信額度理論值測(cè)算方法2授信資料清單附件1：法人客戶授信額度理論值測(cè)算方法一、農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商業(yè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建筑安裝綜合類等客戶T（ELDe）KC系數(shù)測(cè)算方法EE所有者權(quán)益待攤費(fèi)用遞延資產(chǎn)待處理財(cái)產(chǎn)損益等LL=D（1D），D為農(nóng)業(yè)銀行對(duì)某行業(yè)可同意資產(chǎn)負(fù)債率DeDe=客戶報(bào)告期負(fù)債總額K1、信用等級(jí)系數(shù)K1AAA+級(jí)AAA級(jí)AA+級(jí)AA級(jí)A+級(jí)、可不評(píng)級(jí)A級(jí)100%100%90%80%60%40%注：僅辦理國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的A

29、+級(jí)以下客戶，信用等級(jí)系數(shù)可按照A+級(jí)執(zhí)行2、流淌性系數(shù)K2指標(biāo)客戶值調(diào)整值測(cè)算公式調(diào)整值盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)（客戶值/行業(yè)可同意值1）3%速動(dòng)比率（客戶值/行業(yè)可同意值1）3%現(xiàn)金流淌負(fù)債比率（客戶值/行業(yè)可同意值1）3%帶息負(fù)債比率（行業(yè)可同意值/客戶值1）3%注：?jiǎn)雾?xiàng)調(diào)整值最高不超過(guò)3%，最低為3%小計(jì)K2=（1）+（2）+（3）+（4）3、或有負(fù)債系數(shù)K3或有負(fù)債類型折算方法/對(duì)外擔(dān)保AAA、AAA+級(jí)擔(dān)保金額0%注:被擔(dān)保人與我行有信用關(guān)系，依照被擔(dān)保人信用等級(jí)確定；無(wú)信用關(guān)系客戶應(yīng)按照農(nóng)業(yè)銀行評(píng)級(jí)要求進(jìn)行評(píng)級(jí)，難以取得評(píng)級(jí)資料的按照可不評(píng)級(jí)客戶確定。AA、AA+級(jí)擔(dān)保金額20%A、A+

30、級(jí)擔(dān)保金額40%B級(jí)擔(dān)保金額60%C級(jí)擔(dān)保金額80%可不評(píng)級(jí)擔(dān)保金額40%涉及未決訴訟、仲裁及其他或有負(fù)債注：客戶已在會(huì)計(jì)報(bào)表中合理可能的，可不調(diào)整；無(wú)法可能實(shí)際損失程度的，按照實(shí)際披露金額計(jì)入或有負(fù)債。 G=（1）+（2）若G0.1E，K3取值為0；若0.1E G0.3E，K3取值為5%；若0.3E G0.5 E，K3取值為10%；若0.5E G，K3取值為15%額度調(diào)節(jié)系數(shù)K=K1+ K2+ K3CC=客戶報(bào)告期在農(nóng)行信用余額TT（ELDe）K+C 講明：1、能夠提供合并報(bào)表的集團(tuán)性客戶，應(yīng)依照集團(tuán)合并報(bào)表，結(jié)合所屬行業(yè)和集團(tuán)整體信用等級(jí)測(cè)算整體授信額度理論值；對(duì)單一成員企業(yè)，依照各自財(cái)務(wù)

31、報(bào)表，結(jié)合各自所屬行業(yè)和信用等級(jí)測(cè)算授信額度理論值。2、關(guān)于多元化經(jīng)營(yíng)的客戶，客戶在某一行業(yè)營(yíng)業(yè)（銷售）收入占營(yíng)業(yè)（銷售）總收入的比例超過(guò)60%（含）的，采納該行業(yè)的可同意值測(cè)算授信額度理論值；否則（或其他難以歸并類不的客戶）采納綜合類行業(yè)的可同意值測(cè)算授信額度理論值。3、相關(guān)指標(biāo)計(jì)算公式：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量/（凈利潤(rùn)+少數(shù)股東損益）速動(dòng)比率=（流淌資產(chǎn)存貨）/流淌負(fù)債100%現(xiàn)金流淌負(fù)債比率=經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量/年末流淌負(fù)債100%帶息負(fù)債比率=（短期借款+1年內(nèi)到期長(zhǎng)期借款+長(zhǎng)期借款）/負(fù)債總額100%。二、事業(yè)單位客戶TELRDL系數(shù)測(cè)

32、算方法E執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的事業(yè)單位客戶執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的事業(yè)單位客戶E所有者權(quán)益待攤費(fèi)用遞延資產(chǎn)待處理財(cái)產(chǎn)損益等E（資產(chǎn)負(fù)債表凈資產(chǎn)待攤費(fèi)用遞延資產(chǎn)待處理財(cái)產(chǎn)損益等）資金平衡表資金來(lái)源項(xiàng)下的基建撥款L執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的事業(yè)單位客戶執(zhí)行事業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的事業(yè)單位L=1.85L=1.2RAAA+級(jí)AAA級(jí)AA+級(jí)AA級(jí)A+級(jí)、可不評(píng)級(jí)A級(jí)100%100%90%80%60%40%注：僅辦理國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的A+級(jí)以下客戶，信用等級(jí)系數(shù)可按照A+級(jí)執(zhí)行DLDL客戶報(bào)告期負(fù)債總額客戶報(bào)告期在農(nóng)行信用余額TTELRDL三、金融機(jī)構(gòu)客戶1、銀行同業(yè)客戶（含大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、政策性銀行、都市商業(yè)銀

33、行、郵政儲(chǔ)蓄銀行）、信用社客戶（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行）、財(cái)務(wù)公司客戶（不含集團(tuán)性客戶內(nèi)部財(cái)務(wù)公司）TEPQRK系數(shù)測(cè)算方法EE所有者權(quán)益待攤費(fèi)用遞延資產(chǎn)待處理財(cái)產(chǎn)損益等P資本充足率8%6%資本充足率8%4%資本充足率6%資本充足率4%100%80%60%50%Q不良資產(chǎn)率5%5%不良資產(chǎn)率8%8%不良資產(chǎn)率10%10%不良資產(chǎn)率15%15%不良資產(chǎn)率20%20%不良資產(chǎn)率100%80%70%50%40%30%RAAA+級(jí)AAA級(jí)AA+級(jí)AA級(jí)A+級(jí)、可不評(píng)級(jí)A級(jí)110%100%90%80%60%40%K銀行（含大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、政策性銀行、都市商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行）農(nóng)村信

34、用社（農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）、財(cái)務(wù)公司（不含集團(tuán)性客戶內(nèi)部財(cái)務(wù)公司）K2K1.8TTEPQRK注：資本充足率、不良資產(chǎn)率按照銀監(jiān)會(huì)規(guī)定測(cè)算（下同）。2、集團(tuán)性客戶內(nèi)部財(cái)務(wù)公司客戶TELQR1RK系數(shù)測(cè)算方法EE所有者權(quán)益待攤費(fèi)用遞延資產(chǎn)待處理財(cái)產(chǎn)損益等L資產(chǎn)負(fù)債率85%85%資產(chǎn)負(fù)債率90%90%資產(chǎn)負(fù)債率95%95%資產(chǎn)負(fù)債率110%100%90%80%Q不良資產(chǎn)率5%5%不良資產(chǎn)率8%8%不良資產(chǎn)率10%10%不良資產(chǎn)率15%15%不良資產(chǎn)率20%20%不良資產(chǎn)率100%80%70%50%40%30%R1AAA+級(jí)AAA級(jí)AA+級(jí)AA級(jí)A+級(jí)、可不評(píng)級(jí)A級(jí)110%100%90%80%60%40%注：財(cái)務(wù)公司所屬集團(tuán)性客戶在農(nóng)業(yè)銀行無(wú)整體信用