南開大學22年春學期《營運資本管理》在線作業(yè)-00003

1、-本頁為預覽頁PAGE14-本頁為預覽頁-本頁為預覽頁22春學期（高起本1709-1803、全層次1809-2103）營運資本管理在線作業(yè)-00003第1題. ( )是指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項的條件。選項A：信用條件選項B：收賬政策選項C：確定訂貨點選項D：信用標準參考答案：A第2題. 以下關于設立集中銀行缺點的說法中錯誤的是()選項A：開設的中心越多，閑置的資金也越多選項B：設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多選項C：在決定采用集中銀行時不可忽略以上兩個缺陷選項D：可以忽略開設集中銀行的缺陷參考答案：D第3題. 信用標準一般可用()表示。選項A：壞賬損失率選項B：信用期限選項C：折扣

2、期限選項D：賒銷額參考答案：A第4題. 以下幾項不屬于按成本法對在產(chǎn)品進行評估的是()選項A：按價格變動系數(shù)調整原成本選項B：市場法選項C：按社會平均工藝定額和現(xiàn)行市價計算選項D：按在產(chǎn)品的完工程度計算評估值參考答案：B第5題. 以下幾項除()外均是現(xiàn)金的綜合性控制手段選項A：力爭現(xiàn)金流人與流出同步選項B：實行內部牽制制度選項C：及時進行現(xiàn)金的清理選項D：公司內部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴加控制參考答案：D第6題. 以下關于銀行短期借款優(yōu)點的表述不正確的是()選項A：銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款選項B：銀行短期借款具有較好的彈性選項C：資金成本較高選項D：對于季節(jié)性

3、和臨時性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便參考答案：C第7題. 以下不屬于持有現(xiàn)金動機是()選項A：交易動機選項B：短缺成本選項C：謹慎動機選項D：投資動機參考答案：B第8題. 下列各項中,除( )外均是應收賬款的成本。選項A：儲存成本選項B：機會成本選項C：管理成本選項D：壞賬成本參考答案：A第9題. 下列不屬于按存在形態(tài)對流動資產(chǎn)分類的是( )。選項A：貨幣類流動資產(chǎn)選項B：貨幣資金選項C：實物類流動資產(chǎn)選項D：債權類流動資產(chǎn)參考答案：B第10題. 以下哪項不是現(xiàn)金預算的制定步驟()選項A：銷售預測選項B：估計現(xiàn)金流入量選項C：估計存貨量選項D：估計現(xiàn)金流出量參考答案：C第11題. 以下

4、不屬于企業(yè)資產(chǎn)組合策略的是()選項A：正常的籌資組合選項B：適中的資產(chǎn)組合選項C：保守的資產(chǎn)組合選項D：冒險的資產(chǎn)組合參考答案：A第12題. ()是指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項的條件選項A：信用條件選項B：收賬政策選項C：確定訂貨點選項D：信用標準參考答案：A第13題. 采用( )資產(chǎn)組合策略時.企業(yè)的投資報酬率較高但風險比較大。選項A：適中的選項B：冒險的選項C：保守的選項D：短期資金籌資參考答案：B第14題. 下列各項中,不屬于商業(yè)信用籌資缺點的是()。選項A：時間一般較短選項B：如果公司取得現(xiàn)金折扣，則付款時間會更短選項C：在法制不健全的情況下，若公司缺乏信譽，容易造成公司之間相互拖欠，影

5、響資金運轉選項D：限制少參考答案：D第15題. ()是大型工商企業(yè)或金融企業(yè)為籌措短期資金而發(fā)行的無擔保短期本票選項A：大額可轉讓定期存單選項B：混合短期投資工具選項C：政府債券選項D：商業(yè)票據(jù)參考答案：D第16題. 除()外均屬于商業(yè)信用籌資的優(yōu)點選項A：使用方便選項B：成本低選項C：限制少選項D：限制多參考答案：D第17題. 下列各項中,不屬于存貨控制方法的是()。選項A：歸口分級控制選項B：信用調查選項C：適時制選項D：ABC分類管理參考答案：B第18題. 下列各項中,除( )外均是存貨的成本。選項A：儲存成本選項B：采購成本選項C：訂貨成本選項D：壞賬成本參考答案：D第19題. ( )

6、是企業(yè)為顧客規(guī)定的可享受現(xiàn)金折扣的付款時間。選項A：訂貨點選項B：現(xiàn)金折扣選項C：折扣期限選項D：信用期限參考答案：C第20題. 下列各項中,不屬于應收賬款成本構成要素的是()。選項A：機會成本選項B：管理成本選項C：壞賬成本選項D：短缺成本參考答案：D第21題. 不考慮缺貨下的經(jīng)濟批量是()的采購批量。選項A：儲存成本等于訂貨成本選項B：儲存成本等于采購成本選項C：儲存成本與訂貨成本總和最低選項D：儲存成本與訂貨成本總和最高參考答案：C第22題. 以下幾項除()外均是加速收款的方法選項A：集中銀行選項B：鎖箱系統(tǒng)選項C：對于金額較大的貨款可采用直接派人前往收取支票并送存銀行選項D：公司內部各

7、單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴加控制參考答案：D第23題. 下項各項中,不屬于確定最佳現(xiàn)金持有量模型的是( )。選項A：成本分析模型選項B：存貨模型選項C：逐批測試法選項D：米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型參考答案：C第24題. 因投放于應收賬款而放棄的其他收入是應收賬款的()。選項A：機會成本選項B：管理成本選項C：壞賬成本選項D：短缺成本參考答案：A第25題. 流動性最強，收益性最弱的一項資產(chǎn)是()選項A：長期資產(chǎn)選項B：現(xiàn)金選項C：應收賬款選項D：存貨參考答案：B第26題. 除()外均屬于存貨質量控制的措施選項A：權衡利弊，靈活進行削價處理選項B：建立存貨減值準備制度選項C：ABC分類管理選項D：完善責

8、任控制措施參考答案：C第27題. 以下不屬于按在生產(chǎn)經(jīng)營中的形態(tài)和作用對流動資產(chǎn)分類的是()選項A：儲備資產(chǎn)選項B：貨幣資金選項C：生產(chǎn)資產(chǎn)選項D：成品資產(chǎn)參考答案：B第28題. ()是指單項價值在規(guī)定限額以下或使用期限不滿一年但能多次使用且基本保持其實物形態(tài)的勞動資料選項A：在產(chǎn)品選項B：低值易耗品選項C：產(chǎn)成品選項D：庫存商品參考答案：B第29題. 除()外均是存貨的主要類型選項A：原材料選項B：現(xiàn)金選項C：在產(chǎn)品選項D：產(chǎn)成品參考答案：B第30題. 短期投資是指各種準備隨時變現(xiàn)的有價證券以及不超過( )年的其他投資。選項A：1選項B：2選項C：3選項D：4參考答案：A第31題. ( )是

9、指那些沒有設立財務公司的工商企業(yè)所發(fā)行的融資券。選項A：國內融資券選項B：經(jīng)紀人代銷的融資券選項C：直接銷售的融資券選項D：非金融企業(yè)的融資券參考答案：D第32題. 企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進行的基礎上希望有現(xiàn)金抓住回報率較高的投資機會,這屬于現(xiàn)金的( )。選項A：交易動機選項B：補償動機選項C：投資動機選項D：謹慎動機參考答案：C第33題. 利用郵政信箱法和銀行業(yè)務集中法進行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點是()。選項A：可以縮短支票郵寄時間選項B：可以降低現(xiàn)金管理成本選項C：可以減少收賬人員選項D：可以縮短發(fā)票郵寄時間參考答案：A第34題. ()是在現(xiàn)金流量由外界決定而且現(xiàn)金與證券之間互換方便的前提下

10、，決定現(xiàn)金最佳持有量的一種方法選項A：逐批測試法選項B：成本分析模型選項C：存貨模型選項D：米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型參考答案：D第35題. 通常情況下,企業(yè)持有現(xiàn)金的持有成本()。選項A：與現(xiàn)金余額成反比選項B：與持有時間成反比選項C：與有價證券的利息率成正比選項D：是決策的無關成本參考答案：C第36題. ()指不用保證人做保證或沒有財產(chǎn)作抵押，僅憑借借款人的信用而取得的借款選項A：擔保借款選項B：長期借款選項C：信用借款選項D：票據(jù)貼現(xiàn)參考答案：C第37題. 下列各項中,不屬于銀行短期借款優(yōu)點的是( )。選項A：銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款選項B：銀行短期借款具有較

11、好的彈性選項C：資金成本較高選項D：對于季節(jié)性和臨時性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便參考答案：C第38題. 以下哪項不是短期投資工具()選項A：大額可轉讓定期存單選項B：商業(yè)票據(jù)選項C：政府債券選項D：股票參考答案：D第39題. 采用( )資產(chǎn)組合策略時,企業(yè)的報酬一般,風險一般。選項A：保守的選項B：適中的選項C：冒險的選項D：短期資金籌資參考答案：B第40題. ( )遵循的是短期資產(chǎn)由短期資本來融通,長期資產(chǎn)由長期資本本融通的原則。選項A：正常的籌資組合選項B：冒險的籌資組合選項C：保守的籌資組合選項D：短期資金籌資參考答案：A第41題. ()是指一定時期儲存成本和訂貨成本總和最低的

12、采購批量選項A：采購成本選項B：訂貨點選項C：經(jīng)濟批量選項D：儲存成本參考答案：C第42題. 除()外均屬于商業(yè)信用籌資的缺點選項A：時間一般較短選項B：如果公司取得現(xiàn)金折扣，則付款時間會更短選項C：在法制不健全的情況下，若公司缺乏信譽，容易造成公司之間相互拖欠，影響資金運轉選項D：限制少參考答案：D第43題. 除()外均屬于擔保借款選項A：保證借款選項B：抵押借款選項C：信用借款選項D：質押借款參考答案：C第44題. ( )是指一定時期儲存成本和訂貨成本總和最低的采購批量。選項A：采購成本選項B：訂貨點選項C：經(jīng)濟批量選項D：儲存成本參考答案：C第45題. 采用( )資產(chǎn)組合策略時,企業(yè)的投資報酬率一般較低,風險也較小。選項A：適中的選項B：保守的選項C：冒險的選項D：短期資金籌資參考答案：B第46題. 確定現(xiàn)金最佳余額的()來源于存貨的經(jīng)濟批量模型選項A：逐批測試法選項B：成本分析模型選項C：米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型選項D：存貨模型參考答案：D第47題. 假定企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為160000元,現(xiàn)金及有價證券的每次轉換成本為30元,有價證券的月利率為0.6%,則該利用存貨模型計算的企業(yè)最佳現(xiàn)金余額為()元。選項A：80000選項B：40000選項C：20000選項D：160000