固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥對(duì)外處置管理新版制度

1、xxxxxx有限公司管理文獻(xiàn)編號(hào)JAC-MC-SC-文獻(xiàn)名稱固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥與對(duì)外處置管理制度管理部門(mén)生產(chǎn)管理部編 制審 核批 準(zhǔn)會(huì) 簽頒布日期共12頁(yè)版本號(hào)：A修改號(hào)：01主題內(nèi)容與合用范疇1.1為了合理調(diào)配資源，保證固定資產(chǎn)運(yùn)用日勺經(jīng)濟(jì)性和有效性，做好公司固定資產(chǎn)日勺內(nèi)部轉(zhuǎn) 移、各部門(mén)間日勺調(diào)撥和對(duì)外處置日勺過(guò)程管理，特制定本制度。1.2本制度合用于xxxxxx有限公司所屬日勺固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥與對(duì)外處置勺管理。2定義2.1固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)或安裝位置勺移動(dòng)。2.2固定資產(chǎn)調(diào)撥是指固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部門(mén)及單位間勺劃撥。2.3固定資產(chǎn)對(duì)外處置是指固定資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓勺方式變

2、更所有權(quán)或使用權(quán)，并收取相應(yīng)收 益勺處置。3職責(zé)3.1固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移管理職責(zé)3.1.1資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)辦理相應(yīng)平臺(tái)部門(mén)間勺固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。有關(guān)責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)移單據(jù) 勺傳遞、臺(tái)賬更新。3.2固定資產(chǎn)調(diào)撥管理職責(zé)3.2. 1固定資產(chǎn)移出部門(mén)上報(bào)閑置固定資產(chǎn)信息，填寫(xiě)閑置固定資產(chǎn)申請(qǐng)單，并報(bào)分管領(lǐng) 導(dǎo)審批。3.2.2固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)匯總并發(fā)布公司閑置固定資產(chǎn)信息，固定資產(chǎn)移入部門(mén)向 閑置資產(chǎn)部門(mén)提出固定資產(chǎn)需求申請(qǐng)報(bào)告。3.2.3固定資產(chǎn)移出部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)調(diào)撥告知單開(kāi)出、會(huì)簽及單據(jù)勺傳遞。3.3固定資產(chǎn)對(duì)外處置管理職責(zé)3.3.1固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)公司閑置和報(bào)廢固定資產(chǎn)勺對(duì)外處置，其她部門(mén)

3、或個(gè)人不得 對(duì)外處置資產(chǎn)。3.3.2固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)所屬待處置閑置資產(chǎn)組織評(píng)審，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)3.3.3固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織工藝技術(shù)部、財(cái)務(wù)部對(duì)所申請(qǐng)?zhí)幹萌丈组e置資產(chǎn)進(jìn)行可 行性復(fù)審，并負(fù)責(zé)公司大型閑置資產(chǎn)處置前勺調(diào)研和逐級(jí)申報(bào)。3.3.4固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)部及有關(guān)單位，看待處置固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，負(fù) 責(zé)辦理閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)對(duì)外處置審批手續(xù)及有關(guān)處置工作。4工作流程4.1固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程4.1.1固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)需要辦理內(nèi)部調(diào)劑，并填寫(xiě)固定資 產(chǎn)轉(zhuǎn)移告知單，由有關(guān)部門(mén)在固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移告知單上會(huì)簽后生效，調(diào)出部門(mén)應(yīng)將該資 產(chǎn)所有附件、備件

4、及隨機(jī)工具一并移送給調(diào)入部門(mén)。4.1.2固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移告知單一式四份，所屬固定資產(chǎn)管理歸口部門(mén)、財(cái)務(wù)部、調(diào)入部門(mén)、 調(diào)出部門(mén)各一份，有關(guān)單位根據(jù)簽字生效勺固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移告知單及時(shí)做好臺(tái)賬更新和管 理。4.2固定資產(chǎn)調(diào)撥流程4.2.1固定資產(chǎn)需求部門(mén)根據(jù)閑置固定資產(chǎn)信息，向閑置資產(chǎn)部門(mén)提出需求申請(qǐng)，閑置資產(chǎn) 部門(mén)接申請(qǐng)后辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。因工藝變更而籌劃調(diào)撥勺資產(chǎn)，固定資產(chǎn)移出部門(mén)按 籌劃可直接辦理調(diào)撥手續(xù)，并執(zhí)行固定資產(chǎn)調(diào)撥流程。4.2.2固定資產(chǎn)調(diào)撥告知單一式四份、由固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部、移出部門(mén)、移 入部門(mén)各一份，各部門(mén)根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥單告知單更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬。4.2.3為保證固定

5、資產(chǎn)臺(tái)賬與實(shí)物勺符合率，調(diào)撥手續(xù)完畢后方可辦理固定資產(chǎn)實(shí)物搬遷。4.2.4移出部門(mén)固定資產(chǎn)管理員在固定資產(chǎn)調(diào)撥告知單簽字生效后，負(fù)責(zé)調(diào)撥資產(chǎn)勺拆 卸、現(xiàn)場(chǎng)勺安全監(jiān)管及公司有關(guān)安全制度勺執(zhí)行，并負(fù)責(zé)將資產(chǎn)勺所有附件等一并移送給移 入部門(mén)，保證所調(diào)出資產(chǎn)完好，附件齊全，移入部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)勺搬運(yùn)和安裝。4.3固定資產(chǎn)對(duì)外處置流程4.3.1固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，報(bào)固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后填寫(xiě) 閑置固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)提交固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)。4.3.2固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)組織工藝技術(shù)部、財(cái)務(wù)部對(duì)所申請(qǐng)?zhí)幹萌丈组e置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)審， 確認(rèn)待處置日勺資產(chǎn)并組織評(píng)估，組織進(jìn)行

6、招議標(biāo)，辦理處置手續(xù)，填報(bào)閑置固定資產(chǎn)處置 審批表，辦理審批手續(xù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行資產(chǎn)處置流程。4.3.3固定資產(chǎn)對(duì)外處置實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓。購(gòu)方付清所有貨款后，方可拆卸設(shè)備。固定資產(chǎn)歸 口管理部門(mén)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)拆裝現(xiàn)場(chǎng)勺管理及現(xiàn)場(chǎng)安全監(jiān)督，固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)核對(duì)裝運(yùn)物品與銷貨清單相符；資產(chǎn)附件隨機(jī)交付調(diào)入部門(mén)；圖紙資料及專用備件實(shí)行 有價(jià)轉(zhuǎn)讓。4.3.4資產(chǎn)處置后，財(cái)務(wù)部根據(jù)發(fā)票進(jìn)行銷賬解決，固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)根據(jù)發(fā)票復(fù)件向 資產(chǎn)調(diào)出部門(mén)出具固定資產(chǎn)處置告知單，固定資產(chǎn)處置告知單一式二份，固定資產(chǎn) 歸口管理部門(mén)、資產(chǎn)調(diào)出部門(mén)各一份，并依此做銷賬解決。5有關(guān)文獻(xiàn)和記錄5.1有關(guān)文

7、獻(xiàn)固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度5.2有關(guān)記錄固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移告知單固定資產(chǎn)調(diào)撥告知單固定資產(chǎn)處置告知單固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單閑置固定資產(chǎn)申請(qǐng)單閑置固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表閑置固定資產(chǎn)處置審批表出門(mén)證6記錄修改表序號(hào)修改日期修改條款修改標(biāo)記修改告知單編號(hào)修改人附加闡明：本制度未盡事宜按公司有關(guān)文獻(xiàn)執(zhí)行。本制度由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)編制并解釋。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。固定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖:固定資產(chǎn)移出部門(mén)資產(chǎn)歸口管理部門(mén)固定資產(chǎn)移入部門(mén)財(cái)務(wù)部公司領(lǐng)導(dǎo)01.提出閑置 固定資產(chǎn)申請(qǐng)01.提出需求固定處置資產(chǎn) 申請(qǐng)單固定資產(chǎn)需求 報(bào)告04.更新臺(tái)賬固定資產(chǎn)調(diào)撥告知單02.接受申請(qǐng)、 辦理調(diào)撥手續(xù)固定資產(chǎn)調(diào)撥告知單103.傳遞單據(jù)、 更新臺(tái)賬固定資產(chǎn)調(diào)撥告知單04.更新臺(tái)賬固定資產(chǎn)調(diào)撥告知單04.固定資產(chǎn) 賬務(wù)解決、更 新臺(tái)