集團財務管理解決方案應用案例

1、 集團財務管理解決方案應用案例打通產供銷運營協(xié)同 助力精細化管控落地 金耀集團：打通產供銷運營協(xié)同 助力精細化管控落地摘要金耀集團早在2014年借助浪潮GS管理軟件完成了集團財務管控建設，在此基礎上，集團下屬企業(yè)金耀藥業(yè)進一步與浪潮攜手，搭建業(yè)務管控平臺，打通產供銷協(xié)同，完善運營管理體系和風險內控管理體系，實現(xiàn)“周成本”核算管理，助力企業(yè)精細化管控落地，提升成本考核與成本分析能力，使四個車間全年節(jié)省7萬余元。項目背景天津金耀集團有限公司（簡稱“金耀集團”）是天津市重點支持的十四家大型企業(yè)集團之一，主要生產經營三百余個品種藥類制劑，是亞洲最大的皮質激素類藥物生產基地。其中，天津金耀藥業(yè)有限公司（

2、簡稱“金耀藥業(yè)”）作為金耀集團旗下的重要生產基地，是我國最早開發(fā)研制皮質激素類藥物和研制生產國內第一支氨基酸輸液的生產企業(yè)。金耀藥業(yè)作為金耀集團旗下的重要生產基地，業(yè)務始終保持穩(wěn)步發(fā)展。然而，原有的各系統(tǒng)間、各部門間存在信息孤島現(xiàn)象，不利于提升及細化管控，經過梳理發(fā)現(xiàn)業(yè)務流程上也存在很多斷點，這些已然成為制約集團發(fā)展的絆腳石。此外，金耀藥業(yè)原有的成本核算模式是月底核算成本，各車間集中在月末提前一周整理、提交成本資料統(tǒng)計表，月末工作量大，無法實現(xiàn)在生產過程中實時成本的分析、預警和管控。在這種背景下，金耀集團迫切需要打破跨部門手工作業(yè)等原有模式，打造一體化管控平臺，實現(xiàn)生產、銷售、供應、質量、財務

3、、物流等各環(huán)節(jié)的統(tǒng)一，從而提升管理水平，為集團實施“兩化融合”戰(zhàn)略規(guī)劃打下堅實基礎。方案概述為了盡快使企業(yè)精細化管控落地，金耀藥業(yè)選擇與浪潮合作，啟動并完成業(yè)務管控平臺建設，通過梳理業(yè)務管控工作重點，打通了原有業(yè)務流程斷點，規(guī)避了風險，配合新的流程啟用和企業(yè)管理體系的完善，提升工作效率。同時，還借助浪潮系統(tǒng)實現(xiàn)“周成本”核算管理，提升成本核算的準確性和效率。詳細解決方案首先，打通業(yè)務流程斷點，建立產供銷協(xié)同體系，大大提高工作效率。為了有效解決在業(yè)務流程上存在的很多斷點，金耀藥業(yè)實施了浪潮GS智能制造管理、戰(zhàn)略成本管理以及智能倉儲接口管理等應用。通過接口打通了ERP與LMIS（倉儲管理）的數據傳

4、遞，并通過流程再造，打通一級流程間的斷點，消除信息孤島，實現(xiàn)業(yè)務完整性與連貫性。同時，還實現(xiàn)了產供銷協(xié)同，大大提高工作效率，避免了原有信息傳遞過程中人為因素產生的干擾，業(yè)務人員角色可逐步從事務處理向事務管理和決策轉換。其次，識別流程風險控制點，規(guī)范業(yè)務流程，加強系統(tǒng)控制。在項目實施過程中，金耀集團與浪潮的通力協(xié)作，通過“流程梳理、系統(tǒng)實施、運維保障”三步，進行業(yè)務流程梳理，通過識別各個業(yè)務流程風險控制點，完善系統(tǒng)流程控制和運維制度保障。并借助浪潮GS管理軟件，統(tǒng)一和規(guī)范了下屬企業(yè)涉及的供應、倉儲、銷售、質量、生產、設備、營銷七大關鍵業(yè)務，使業(yè)務處理更加符合GMP、GSP規(guī)范和企業(yè)內控的要求。最

5、后，以“周”為單位實現(xiàn)成本細化管理。金耀集團董事長非常重視成本管理，在項目建設過程中親自督辦，要求進行成本細化管理，以“實時成本”為管理目標。浪潮結合其管理需求，啟用“批次成本”法，成本核算實現(xiàn)了實時按自定義周期計算批成本統(tǒng)計對比分析。采用以“周”為周期進行成本核算，根據物耗、能耗、工時等生產必備因素，實現(xiàn)按自定義周期進行批次成本核算，以滿足基于生產制造的批成本的動態(tài)分析。客戶收益金耀集團董事長一直非常重視信息化建設，并將金耀藥業(yè)作為率先試點公司，為下一步集團各公司實施ERP項目鋪下堅實道路。金耀藥業(yè)通過引入浪潮GS管理軟件系統(tǒng)，有效打破了跨部門手工作業(yè)等原有模式，通過打通業(yè)務流程斷點，使計算

6、采購需求從每月需5個工作日，減少到驗證及核對工作1天完成。原有車間生產大卡劃價與其他結賬準備工作需要5個工作日，啟用系統(tǒng)后價格自動計算，不存在集中處理工作，同時也避免了積壓單據情況的發(fā)生。按人工成本6000元/月計算，四個車間全年預計節(jié)省7萬余元。同時，還梳理和完善業(yè)務管理職責，建立健全IT運維制度。在數據信息利用方面，借助領導決策支持平臺，使集團領導及時了解各子公司的供應、生產、庫存、銷售情況以及各項經營指標的執(zhí)行、變動情況，為經營決策的執(zhí)行、業(yè)務考核提供了客觀、準確的信息平臺。通過啟用“批次成本”法，一方面配合系統(tǒng)內生產指令備料計劃的啟用，加強生產環(huán)節(jié)的物料控制，對整體生產過程進行全面的記錄，以車間實際材料消耗、實際工時、實際耗費為成本核算的原始資料，實現(xiàn)月末成本資料的自動歸集取數。另一方面，實現(xiàn)按批次核算產品成本，提升成本核算的準確性和效率，提升成本考核與成本分析能力。金耀藥業(yè)一直堅持“創(chuàng)新、完美”的企業(yè)精神，堅持創(chuàng)新驅動的發(fā)展思路。通過與浪潮合作，打造一體化管控平臺，識別流程風險點，打通業(yè)務