費(fèi)用管理制度規(guī)定

1、 /5費(fèi)用管理規(guī)定V1.0（2015年4月預(yù)定版）第一早序則一、目的：為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)審批流程，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，特制訂該規(guī)定。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)范要求：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人必須按費(fèi)用支出類(lèi)型填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，書(shū)寫(xiě)字跡清楚、無(wú)涂改痕跡,所發(fā)生費(fèi)用要開(kāi)具正規(guī)發(fā)票及相關(guān)附件背后必須簽字，并按填寫(xiě)順序附后。每周五報(bào)銷(xiāo)一次，特殊情況除外。三、各部門(mén)審核職責(zé)：部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核：主要審核費(fèi)用發(fā)生的合理性、真實(shí)性、是否需要支付；財(cái)務(wù)審核：主要審核金額填寫(xiě)是否正確，是否超過(guò)公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，金額與所附單據(jù)內(nèi)容是否相符；總經(jīng)理審核：審核費(fèi)用發(fā)生的合理性、必要性。四、借款標(biāo)準(zhǔn)及流程員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不

2、超過(guò)其1個(gè)月工資總額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門(mén)負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；2試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由部門(mén)主管擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，部門(mén)主管應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任；員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金或確認(rèn)轉(zhuǎn)賬（原則上以轉(zhuǎn)賬為主）;手續(xù)或未還清欠款的不得再借；4員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資是扣回；單筆借支或報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)5000元，需要提前一天通知出納備款。流程借款人填寫(xiě)借款單部

3、門(mén)主管審五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求為規(guī)范報(bào)銷(xiāo)程序，提高工作效率，報(bào)銷(xiāo)人員要做好單據(jù)填制。自覺(jué)把關(guān)：費(fèi)用要確實(shí)為公司利益而發(fā)生，并取得有關(guān)原始單據(jù)的證明。對(duì)原始單據(jù)要嚴(yán)格把關(guān)，盡一切可能取得正規(guī)發(fā)票（打印發(fā)票）。票據(jù)要有章，內(nèi)容填寫(xiě)要齊全，包括時(shí)間、地點(diǎn)、項(xiàng)目、金額大小寫(xiě)等有關(guān)內(nèi)容。對(duì)模糊不清或填寫(xiě)內(nèi)容不齊全，或有涂改跡象的票據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)；填單：填寫(xiě)要有費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、費(fèi)用內(nèi)容、填單人、填單時(shí)間四項(xiàng)基本內(nèi)容，對(duì)填寫(xiě)不規(guī)范或內(nèi)容不齊全的票據(jù)一律退回；流水：按照票據(jù)的類(lèi)別和根據(jù)時(shí)間發(fā)生的順序，由后向前，由右向左依次粘貼，以保證查閱時(shí)由前向后閱覽的流水順序；粘貼：粘貼要平整，不露上邊線和右邊線

4、，從右向左稍微攤開(kāi)依次粘貼，粘貼要統(tǒng)一規(guī)范，攤開(kāi)的距離在貼完該類(lèi)票據(jù)正好達(dá)到左邊線，并整齊規(guī)整，靠近左邊線左上角部分可厚一點(diǎn)，從左邊線左上角向右邊線右下角依次遞展。經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單財(cái)務(wù)部主管審批費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款或收款第二章差旅費(fèi)管理一、定義差旅費(fèi)：因公出差發(fā)生的各種費(fèi)用性支出，包括住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)（含同城、異地）。出差：指當(dāng)天無(wú)法返回的因公出差。二、職責(zé)報(bào)銷(xiāo)人：出差申請(qǐng)?zhí)岢?、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)、原始票據(jù)的粘貼，提請(qǐng)審批；報(bào)銷(xiāo)部門(mén)主管：出差及報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審批；財(cái)務(wù)部：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審核、差旅費(fèi)的賬務(wù)處理、費(fèi)用支出款項(xiàng)核銷(xiāo)。三、內(nèi)容出差申請(qǐng)程序因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差均應(yīng)填寫(xiě)出差

5、申請(qǐng)單，明確出差任務(wù)、出行路線、出差時(shí)間等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人或授權(quán)人代理審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)2.1交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)職級(jí)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)飛機(jī)火車(chē)其他總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)中層管理人員經(jīng)濟(jì)艙硬臥（座）般辦事人員經(jīng)濟(jì)艙硬臥（座）2.1.1出差鄰近各地市于當(dāng)天往返的，其往返車(chē)船票、交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo);2.1.2如因公出差的特殊性，經(jīng)總經(jīng)理同意可換用非本職級(jí)交通工具；2.1.3到達(dá)出差地的交通按使用要求報(bào)銷(xiāo)，盡量選擇折中交通工具；2.1.4不同職級(jí)人員同時(shí)出差按高級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；2.1.5其他2.2出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

6、級(jí)別分類(lèi)出差至京、滬、蘇、浙、粵、閩地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)出差至京、津、滬、蘇、浙、閩、粵以外地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理200元/人，天160元/人，天中層管理人員150元/人，天120元/人，天一般辦事人員100元/人，天80元/人，天2.2.1出差當(dāng)?shù)毓驹O(shè)有辦事處的，如有住宿條件，應(yīng)盡量選擇公司住宿，住宿盡量以公司規(guī)定的商務(wù)或連鎖快捷酒店為主，若因會(huì)議要求有統(tǒng)一安排應(yīng)提前報(bào)備；2.2.2不同職級(jí)人員同時(shí)出差按高級(jí)別人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；2.2.3出差人員有招待費(fèi)的應(yīng)扣除餐費(fèi)補(bǔ)貼。附件出差申請(qǐng)表、出差報(bào)告書(shū)、員工出差費(fèi)用支付申請(qǐng)表。第三章業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理一、范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了公司招待費(fèi)的定義、使用管理、報(bào)銷(xiāo)、監(jiān)督二、定義招待費(fèi)：公司為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要而支付的各種接待、交際應(yīng)酬費(fèi)，包括在招待地發(fā)生的用餐費(fèi)、禮品費(fèi)和各種娛樂(lè)費(fèi)用等。三、招待費(fèi)基本標(biāo)準(zhǔn)檔次基本標(biāo)準(zhǔn)適用對(duì)象審批人A200元/人非常重要客戶(hù)總經(jīng)理B150元/人重要客戶(hù)主管C100元/人一般客戶(hù)主管備注：除啤酒外，紅酒、白酒實(shí)行領(lǐng)取制度；宴請(qǐng)部門(mén)陪同人數(shù)原則上