財務(wù)借款管理制度

1、財務(wù)借款管理制度篇一：公司借款管理制度 借款管理制度 第一章 目的 第一條 為確保公司借款資金、物品安全，提高公司資金使用效益、減少資金占用，特制定本管理規(guī)定。 第二章 管理范圍 第二條 *公司及所屬公司. 第三章 管理部門 第三條 本管理規(guī)定由財務(wù)部制定、執(zhí)行和管理。 第四章 管理內(nèi)容 第四條 借款是指公司部門或員工因特殊用途向公司臨時性的借款，包括：差旅費借款、供應(yīng)采購借款、備 用金借款、個人因私借款、其他臨時性借款。 第五條 借款程序 1. 借款時必須由借款申請人填寫一式兩聯(lián)（一聯(lián)支付憑證、二聯(lián)跟蹤單）公司借據(jù)，借據(jù)填寫內(nèi) 容必須要清晰完整，不得劃抹改動; 2. 借款前，經(jīng)辦人必須根據(jù)具

2、體情況估算借款金額，嚴禁1 無計劃借款和超預(yù)算借款； 3。 借款金額在5000（含)元以下的由部門主管和財務(wù)經(jīng)理簽字后可以支借，5000元以上的總經(jīng)理簽 字批準后可以支借； 4. 相關(guān)審批人簽字后,借款人持借據(jù)到財務(wù)部進行借支; 5. 資金借據(jù):簽字手續(xù)完成后,借款人攜借據(jù)到財務(wù)部支取借款,借據(jù)支付憑證上交財務(wù)部留存， 借據(jù)跟蹤單由借款人自行保管以備還款時換取借據(jù)支付憑證；因公借款的，必須在借款后2日內(nèi)攜帶支付憑證(收據(jù)、發(fā)票、匯單等證明）到財務(wù)部處進行確認,歸還或結(jié)賬后，借款人攜借據(jù)跟蹤單到財務(wù)部核實確認。超過規(guī)定期限沒有進行收據(jù)和結(jié)算確認的依據(jù)本管理規(guī)定進行相應(yīng)負激勵. 6。 物品借據(jù)：簽

3、字手續(xù)完成后，借用人攜借據(jù)到物品存放部門提取物品，借據(jù)支付憑證由借出部 門轉(zhuǎn)到財務(wù)部，借據(jù)跟蹤單由借用人自行保管以備歸還時換取借據(jù)支付憑證，物品抵達借用部門后，由借用部門接收人驗收合格后在借據(jù)簽字確認，歸還時，借用人攜借出人簽字接收的跟蹤單到財務(wù)部撤銷支付憑證。 第六條 差旅費借款 1。 員工因公出差借款,出差返回后2日內(nèi)必須到財務(wù)部進行支付確認，5日內(nèi)必須到財務(wù)部辦理 2 報銷手續(xù) ； 2. 超過2日未到財務(wù)部進行支付確認的,負激勵10元/天; 3. 超過5日未到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)且無說明者，不得再辦理其他借款；超過15日未辦理報銷手 續(xù)的從第15日開始負激勵20元/天；若超過30日后，在借

4、款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還； 4。 借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節(jié)追究其法律責任。 第七條 備用金借款 1. 備用金借款分主管備用金借款和小車隊司機備用金借款，備用金借款是不需要進行支付確認， 司機必須過實習期后才可以借最高不許超過1000元備用金借款; 2。 調(diào)崗或離職前，備用金使用人必須將備用金償還，否則在借款人工資中扣還借款,工資不足部 分由部門主管償還. 第八條 采購借款 1。 采購人員未提供支付憑證到財務(wù)部進行確認累計10萬元以下的借款，可由部門主管、財務(wù)經(jīng)理 共同審核后予以借支,累計10萬元以上的必須經(jīng)總經(jīng)理批準后才能予以支借; 2. 采購借款前必須先進行有效

5、的市場咨詢或調(diào)查，對采購3 物品進行相應(yīng)的價值估算，嚴禁超額借 款行為； 3. 采購人員借款后，3日內(nèi)必須到財務(wù)部進行支付確認，否則不再對借款人借款，并處以借款人 50元/天負激勵; 4. 借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節(jié)追究其法律責任。 第九條 個人因私借款 1. 個人借款一般不得超過借款人1個月工資、期限不得超過2個月，超過時必須有廠內(nèi)有償還能 力職工為其擔保； 2。 員工個人借款在償還之前不得再進行個人借款行為; 3. 員工離職前必須償還個人借款,否則在員工工資中扣還或由擔保人承擔責任. 第十條 其他臨時性借款 1。 工傷借款1萬元以下,可由部門主管、財務(wù)經(jīng)理共同審核后予以借支，1萬元以

6、上的必須經(jīng)副 總經(jīng)理以上批準； 2。 借款人對政府或其他公共部門付款后，需及時索取發(fā)票或收據(jù)，超過30日未能撤銷借款，需經(jīng) 總經(jīng)理特批后延長借款期限；無法取得發(fā)票或收據(jù)時，經(jīng)總經(jīng)理審批后及時辦理報銷手續(xù)； 3. 臨時性借款人必須在借款后3日內(nèi)到財務(wù)部進行支付確認，特殊情況無法取得支4 付憑證的需攜 帶經(jīng)部門主管簽字的證明書到財務(wù)經(jīng)理處審核簽字，財務(wù)經(jīng)理簽字后,經(jīng)辦人憑證明到財務(wù)部進行支付確認. 第十一條 物品外借 1。 物品外借時借用人與物品存放部門協(xié)商后根據(jù)實際情況填寫借據(jù)，借用期限不得超過2個月; 2。 借用人攜本部門主管簽字的借據(jù)到物品存放部門進行借用，物品存放部門相關(guān)權(quán)限負責人簽字 可

7、以外借（外借物品價值超過1萬元時必須經(jīng)副總以上領(lǐng)導簽字);物品抵達借用單位后，由接收人簽字確認;歸還時借用人攜帶借出方接收人簽字確認后借據(jù)跟蹤單到財務(wù)部撤銷借據(jù)支付憑證； 3. 物品外借產(chǎn)生租借費用時，必須簽訂協(xié)議到財務(wù)部備案，否則負激勵責任人200元，造成損失 由責任人承擔; 4. 借用人出門蓋章時將借據(jù)支付憑證轉(zhuǎn)交財務(wù)部，借據(jù)跟蹤單由借用人保存以備歸還時撤銷借據(jù) 支付憑證。 第十二條 借款人必須嚴格按照借款用途使用借款，不得挪用借款它用,否則處以借款人200元/次負激 勵，情節(jié)嚴重的追究其5 法律責任. 第十三條 超額借款負激勵標準。 第十四條 若遇總經(jīng)理不在公司，由其授權(quán)人代為行使審批權(quán)

8、，事后由財務(wù)人員補辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、領(lǐng)導批示不明確等情況,無論緊急與否，財務(wù)部一概不予受理,由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負。 第十五條 對丟失單據(jù)的人員，負激勵100元，造成經(jīng)濟損失者，由責任人負責賠償。 第五章附則 第十六條 第十七條 第十八條 如有違反上述管理規(guī)定,給公司造成不良影響和損失的，追究當事人相關(guān)經(jīng)濟和法律責任. 本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于財務(wù)部. 本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實施、修改。 篇二:企業(yè)員工借款管理制度 5.2 借款規(guī)定 5.2.1 試用期員工原則上不可進行借款.因崗位特點確實需要借款的，由部門負責人評估風險， 對借款的安全性負責。 5。2。2

9、 借款按事項單人單筆申請，必須由本人填寫借款申6 請單.經(jīng)理及以上級別可以由他人代 借,但必須以本人名義申請，并對借款的使用、歸還承擔全部責任。 5。2.3 備用金借款由部門負責人、財務(wù)負責人共同核定金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行.使用周期 為開始借款日至每年末。即每年12月31日前必須結(jié)清欠款，仍有需要使用備用金的，必須在次年另行申請。 5。2.4 臨時性借款必須在業(yè)務(wù)處理后五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)進行清帳還款手續(xù)。 5.2。5借款為一事一借、專款專用。 5.2.6前面借款未結(jié)清的，后續(xù)不能再進行借款. 5.2.7 備用金、差旅費借款必須有事前審批。備用金在借支時需提交經(jīng)過審批的申請單.差旅 費借支

10、需提交經(jīng)過審批的出差申請單。其他事項借款需提供詳細的說明、預(yù)算、支出明細等支持附件。 5。3 借款流程 5.3。1 總的借款流程及審核要點: A、借款流程:申請人提交？部門負責人審核?財務(wù)負責人審核？總經(jīng)理審批?出納付款 ？申請人確認。 B、審核要點：部門負責人審核借款的合理性、真實性、恰當性；財務(wù)負責人審核借款的 7 合理性、恰當性;出納復(fù)核單據(jù)填列的完整性及審批流程的正確性。 C、公司根據(jù)自身情況確定借款額度審批權(quán)限,在規(guī)定限額內(nèi)進行審批。 D、走完審批流程后出納進行付款。 5.3。2 備用金借款流程： A、備用金借款需填寫備用金申請表.B、按公司相應(yīng)的審批流程進行審批。 C、備用金申請通

11、過審批后填制借款申請單進行借支.D、走完審批流程后出納進行付款。5.3.3 臨時性借款流程： A、臨時性借款必須有專項用途,且符合借款的金額標準。 B、臨時性借款當次借款當次歸還。 C、臨時性借款按公司歸定的審批流程進行審批。 D、走完審批流程后出納進行付款。 5.3.4 臨時性借款-差旅費借款流程: A、填寫出差審批表，注明出差事由，時間、預(yù)計費用、路線、交通工具等,由部門 負責人批準.（見公司差旅費管理制度） B、填寫借款申請單,注明借款種類、借款用途、借款金額、借款日期，擬還款日、 申請人、所屬部門、幣種及支付方式等。 C、填寫完整的借款申請單按規(guī)定的審批流程進行審批。 5。4 借款管理

12、 8 5.4。1 財務(wù)部應(yīng)及時提醒相關(guān)人員完善借款手續(xù)、按時還款等事項。 5.4.2 財務(wù)部應(yīng)定期對員工借款進行評估、分析，對不合理的借款提出意見進行調(diào)整,保證資 金的合理使用. 5.4。3 員工轉(zhuǎn)崗、調(diào)離時不可直接將借款轉(zhuǎn)移到他人名下,必須分別進行還款和借款手續(xù). 5.4.4 員工離職時必須到財務(wù)部結(jié)清欠款。 5。5 還款流程 5。5.1 員工在規(guī)定的時間內(nèi)應(yīng)主動、按時歸還借款。 5.5.2 財務(wù)部在每年末12月初發(fā)出還款通知，要求所有有借款的員工必須在年末結(jié)清借款，需 要借款的應(yīng)在次年另行借支。 5。5。3 財務(wù)部收到還款后，開具收款收據(jù),并簽字蓋章。 5。5。4 借款人保留收款聯(lián)，記帳聯(lián)

13、由財務(wù)部入帳。 6。生效及修訂 6.1本制度自簽發(fā)之日起生效，既往制度中如有與本制度抵觸之處，按本制度執(zhí)行。 6.2本制度由公司財務(wù)部負責制定和解釋，并不定期核檢,必要時進行修改,以確保本制度的切實可 行。 7. 相關(guān)文件 7。1 附件一借款申請單 7。2 附件二備用金申請單 9 河北新宇宙電動車有限公司 201222 篇三：借款管理制度 借款管理制度 為規(guī)范公司內(nèi)部借款事項,有效保證公司業(yè)務(wù)的正常進行,特制訂本管理制度。 借款按性質(zhì)和用途不同分為:員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款、外部個人借款、內(nèi)部單位借款。具體管理規(guī)定如下: 一、員工因私借款 （一)正常上班員工因私借款 借款

14、規(guī)定:原則上不對個人借款,如確有特殊情況,由借款人出具書面申請,經(jīng)部門主管審核，由財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批后借支(借支額在2000元以內(nèi)的由財務(wù)負責人審批,借支額在2000元以上的需總經(jīng)理批準)，且借款額不應(yīng)超過當月(未發(fā)放月）應(yīng)得工資額。對于新來的外地工人，在入廠工作時間滿40天,確因經(jīng)濟困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負責人核準,報人事部確認登記其入廠時間，經(jīng)財務(wù)負責人核準后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù),所借款額不應(yīng)超過借款人月份應(yīng)得工資的50%。 借款管理:員工個人私用借款在工資發(fā)放時予以扣除。對于因相關(guān)責任人工作疏忽,造成借款人的借款無法收回的，10 由直接責任人承擔該損

15、失。 (二)在職正常上班員工非正常借款: 借款規(guī)定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發(fā)事件，需從公 司暫借款項，經(jīng)公司確認可以借支的. 借款管理：員工因工傷或其它突發(fā)事件借款，借款時如款項受用員工不能親自開具借條單的，可由公司指定的業(yè)務(wù)處理責任人暫借,待該款項受用員工有能力書寫時，按其實際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業(yè)務(wù)處理責任人撤換借條。具體分如下情況處理： 1、工傷借款：如果受工傷員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的,則公司指定的業(yè)務(wù)處理責任人為其代借的用于其本人醫(yī)療費用的借款單，經(jīng)公司人事部確認（憑交款押金單確認)后,財務(wù)部可計入借款受用人名下，待醫(yī)保處撥款后，

16、沖銷原業(yè)務(wù)處理責任人借款單（以公司指定業(yè)務(wù)處理責任人借款支付該工傷員工的醫(yī)藥費結(jié)算的，應(yīng)由公司財務(wù)或公司工傷保險專管人員，憑公司指定業(yè)務(wù)處理責任人轉(zhuǎn)來的相關(guān)住院押金單辦理住院結(jié)算手續(xù)，結(jié)算單據(jù)交公司人事部按工傷流程申報處理）。工傷借款應(yīng)由借款人在借支款項時，持借條單在公司辦公室作備案登記。 員工因工傷而發(fā)生的住院費用，其醫(yī)藥費報銷單原則上由員工本人轉(zhuǎn)交至公司人事部處，按工傷審批程序辦理審批手11 續(xù)，待醫(yī)療保險事業(yè)處將工傷賠付款撥付至公司財務(wù)帳戶，財務(wù)部收到相應(yīng)撥付單并確認無誤時，由人事部通知受工傷員工本人到財務(wù)部辦理原借款清算手續(xù),如受工傷員工本人不能親自辦理并且超過撥款期1個月的,財務(wù)部將

17、其借條入帳處理，對超過醫(yī)保處撥付款額的借款部分按公司制度要求進行處理； 2、其它突發(fā)事件借款:在職員工因其它突發(fā)情況或非工傷住院發(fā)生借款.如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規(guī)定操作;如果是由他人代借的,要由代借人出具由該借款受用人補開的借條撤換代借人的借條，如借款受用人拒不開具借條的，財務(wù)可憑經(jīng)公司董事長、總經(jīng)理確認的當事人住院結(jié)算單據(jù)或證明人（公司知情人)出具的相關(guān)證明撤換代借人的借條，并按第一條（1） “借款管理”規(guī)定處理。 二、員工因公借款 (一)借款規(guī)定:對于因公借款的,使用公派業(yè)務(wù)借款單，由借款人所在部門負責人審簽借條,如果金額在2000元以下的，經(jīng)財務(wù)負責人批準后，辦理借

18、支手續(xù);超過2000元的，由董事長、總經(jīng)理簽字批準.如果是借支差旅費，還要由借款人出具經(jīng)部門負責人及分管經(jīng)理核準的“出差申請，財務(wù)部方可受理借支手續(xù)。超2000元的借款業(yè)務(wù)，董事長、總經(jīng)理外出不在公司的,經(jīng)董事長、總經(jīng)理口頭批準，由財務(wù)部負責人簽批后付款，但借款單應(yīng)由出納員在董事長、總12 經(jīng)理返回公司后及時履行補簽字手續(xù)。 （二）借款管理 1、公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ?嚴禁公款私用,無論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均應(yīng)在返回公司7日內(nèi),憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，沖抵借款單或返還現(xiàn)金:報銷單不足沖借款單的，要補交現(xiàn)金;超出借款單的部分由出納員支付現(xiàn)金;實際業(yè)務(wù)未使用或暫不需用的借款，當事人應(yīng)如

19、數(shù)清償原借款單.如屬采購人員借款用于代支 付運費貨款等業(yè)務(wù)的,借款單應(yīng)在7日內(nèi)清欠。 2、如果總經(jīng)理、董事長出差，報銷單據(jù)不能簽字的情況下:正常業(yè)務(wù),由報銷人所在部門領(lǐng)導及分管副總審核簽字，財務(wù)負責人審簽后核報；屬特殊業(yè)務(wù)報銷及付款,經(jīng)財務(wù)負責人對業(yè)務(wù)審核無誤后,電話請示董事長，按批示處理。 三、員工備用周轉(zhuǎn)金借款 (一)借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便有采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門員工。對于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒饘徟?，?jīng)部門負責人審核并報董事長批準后交財務(wù)部備案，對于超備用周轉(zhuǎn)金的借款按前述個人因公借款規(guī)定處理. （二)借款管理：備用金應(yīng)?？顚Ｓ茫攧?wù)部有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金借款實行“前帳不清、后款不借”原則，報銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額度借款的，財務(wù)部將拒絕繼13 續(xù)借支（董事長特批的除外)。所有借支備用金的部門員工，在年度終了前或離崗時應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。 四、外部個人借款 公司財務(wù)原則上不向公司之外的私人提供借款，特殊情況下經(jīng)董事長（總經(jīng)理)批準的可以按如下情況處理： （一）如果是公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位之外的個人借款一律由董事長、總經(jīng)理批準，由財務(wù)部出納員負