流感疫苗現代公司的組織機構設置分析

1、泓域/流感疫苗現代公司的組織機構設置流感疫苗現代公司的組織機構設置xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112821492 一、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112821492 h 3 HYPERLINK l _Toc112821493 二、 疫苗研發(fā)難度大，壁壘高 PAGEREF _Toc112821493 h 3 HYPERLINK l _Toc112821494 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112821494 h 5 HYPERLINK l _Toc112821495 四、 公司簡介 PAGEREF _Toc112821

2、495 h 5 HYPERLINK l _Toc112821496 五、 項目概況 PAGEREF _Toc112821496 h 7 HYPERLINK l _Toc112821497 六、 “協作群生產”假說與企業(yè)等級制 PAGEREF _Toc112821497 h 9 HYPERLINK l _Toc112821498 七、 企業(yè)被看做是市場交易的“內在化” PAGEREF _Toc112821498 h 13 HYPERLINK l _Toc112821499 八、 企業(yè)制度的歷史演進 PAGEREF _Toc112821499 h 15 HYPERLINK l _Toc112821

3、500 九、 企業(yè)的基本特征 PAGEREF _Toc112821500 h 20 HYPERLINK l _Toc112821501 十、 原始的公司制度 PAGEREF _Toc112821501 h 21 HYPERLINK l _Toc112821502 十一、 現代公司制度的確立與發(fā)展 PAGEREF _Toc112821502 h 23 HYPERLINK l _Toc112821503 十二、 股東的資格及權利 PAGEREF _Toc112821503 h 24 HYPERLINK l _Toc112821504 十三、 股份有限公司的股東大會 PAGEREF _Toc1128

4、21504 h 26 HYPERLINK l _Toc112821505 十四、 公司的組織機構實行“三權分立”原則 PAGEREF _Toc112821505 h 29 HYPERLINK l _Toc112821506 十五、 正確處理“新三會”與“老三會”的關系 PAGEREF _Toc112821506 h 31 HYPERLINK l _Toc112821507 十六、 公司監(jiān)督機構設置的國內外比較 PAGEREF _Toc112821507 h 34 HYPERLINK l _Toc112821508 十七、 中國公司法對監(jiān)事會的規(guī)定 PAGEREF _Toc112821508 h

5、 37 HYPERLINK l _Toc112821509 十八、 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc112821509 h 39 HYPERLINK l _Toc112821510 法人治理結構 PAGEREF _Toc112821510 h 42 HYPERLINK l _Toc112821511 （一）股東權利及義務 PAGEREF _Toc112821511 h 42 HYPERLINK l _Toc112821512 股東按其所持有股份的種類享有權利，承擔義務；持有同一種類股份的股東，享有同等權利，承擔同種義務。 PAGEREF _Toc112821512 h 42產業(yè)環(huán)境分析陜西保

6、持了經濟社會持續(xù)健康發(fā)展，生產總值增長6%，財政收入增長2%，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率3.2%，調查失業(yè)率5.5%以內，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入分別增長8%和9%，CPI漲幅2.9%。保持了經濟社會持續(xù)健康發(fā)展。生產總值增長6%，財政收入增長2%，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率3.2%，調查失業(yè)率5.5%以內，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入分別增長8%和9%，CPI漲幅2.9%。2020年是全面建成小康社會、打贏精準脫貧攻堅戰(zhàn)、實現“十三五”規(guī)劃收官之年。盡管面臨的風險挑戰(zhàn)依然嚴峻復雜，但我國經濟穩(wěn)定向好、長期向好，我省發(fā)展機遇大于挑戰(zhàn)的總體形勢沒有改變。只要保持戰(zhàn)略定力，堅定發(fā)展信心，只爭朝夕，毫不懈怠，一步一個腳印把每項具體

7、工作謀深、抓實、干好，就一定能夠在高質量發(fā)展中邁出追趕超越的新步伐。經濟社會主要預期目標是：生產總值增長6.5%左右，財政收入增長3%左右，城鎮(zhèn)新增就業(yè)38萬人，城鎮(zhèn)調查失業(yè)率和登記失業(yè)率分別控制在5.5%、4.5%以內，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入分別增長7%和8%左右，CPI漲幅3.5%左右。疫苗研發(fā)難度大，壁壘高相對于普通藥品而言，疫苗為面向健康人群的特殊藥品，目前主要用于傳染病的防控。由于面向的是健康人群，尤其部分疫苗主要面向嬰幼兒或老年人等特殊群體，因此疫苗對于安全性的要求更高，對不良反應的容忍性更小。為保證疫苗的安全性和有效性，疫苗臨床試驗入組人數更多，安全性評價周期更長，疫苗的研發(fā)周期

8、更長、研發(fā)費用也相應更高。通常來說，疫苗的臨床試驗分為三個階段：期臨床試驗是初步考察人體安全性，一般受試者為幾十至百例；期臨床試驗主要是進行疫苗的劑量探索研究，初步評價有效性并考察進一步擴大人群后的安全性，一般受試者為幾百到上千例；期臨床試驗采用隨機、盲法、安慰劑對照設計，全面評價疫苗的有效性和安全性，一般受試者數千到幾萬例不等。除了漫長的研發(fā)周期，疫苗在生產質量上的要求也非常嚴格。疫苗的質量控制包括對疫苗生產原料的質量控制、對生產過程的質量控制以及對疫苗生產的中間產物及最終產品實行的檢驗檢測。具體而言，疫苗生產使用的所有原材料一定要具有可靠的來源，疫苗生產過程要求執(zhí)行GMP及相關規(guī)定，在疫苗

9、最后上市流通前每批產品都要經過批簽發(fā)檢驗。綜合以上因素，通常情況下，一款疫苗從研發(fā)到上市往往需要10-15年甚至20-30年的時間。正是由于疫苗研發(fā)周期長、投入大、壁壘高等諸多因素，該行業(yè)進入者相對較少，疫苗產業(yè)的技術發(fā)展與更迭也相對緩慢。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次

10、項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，公司產品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限公司2、法定代表人：趙xx3、注冊資本：770萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2

11、011-7-167、營業(yè)期限：2011-7-16至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司在“政府引導、市場主導、社會參與”的總體原則基礎上，堅持優(yōu)化結構，提質增效。不斷促進企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補齊生態(tài)環(huán)境保護不足和區(qū)域發(fā)展不協調的短板，走綠色、協調和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結構，提高發(fā)展質量和效益。牢固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協調、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提質增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補短板，推進供給側結構性改革。公司秉承“以人為本、品質為本”的發(fā)展理念，倡導“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質營造未來，細節(jié)決定成敗”為質量方針；以“真誠服

12、務贏得市場，以優(yōu)質品質謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現行業(yè)領軍、技術領先、產品領跑的發(fā)展目標。 項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xx有限公司2、項目性質：新建3、項目建設地點：xxx（待定）4、項目聯系人：趙xx（二）主辦單位基本情況公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度，進一步規(guī)范廠務公開的內容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質量發(fā)展，以提高全員思想政治素質、業(yè)務素質和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導向、問題導向和需求導向，持續(xù)深化教育培訓改革，精準實施培訓，努

13、力實現員工成長與公司發(fā)展的良性互動。公司不斷推動企業(yè)品牌建設，實施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提升品牌管理能力，實現從產品服務經營向品牌經營轉變。公司積極申報注冊國家及本區(qū)域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內涵，不斷提高自主品牌產品和服務市場份額。推進區(qū)域品牌建設，提高區(qū)域內企業(yè)影響力。公司在“政府引導、市場主導、社會參與”的總體原則基礎上，堅持優(yōu)化結構，提質增效。不斷促進企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補齊生態(tài)環(huán)境保護不足和區(qū)域發(fā)展不協調的短板，走綠色、協調和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結構，提高發(fā)展質量和效益。牢固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協調、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提質增效為中心

14、，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補短板，推進供給側結構性改革。公司秉承“以人為本、品質為本”的發(fā)展理念，倡導“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質營造未來，細節(jié)決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優(yōu)質品質謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現行業(yè)領軍、技術領先、產品領跑的發(fā)展目標。 （三）項目建設選址及用地規(guī)模本期項目選址位于xxx（待定），占地面積約65.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）項目總投資及資金構成本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資32

15、209.16萬元，其中：建設投資23889.61萬元，占項目總投資的74.17%；建設期利息293.60萬元，占項目總投資的0.91%；流動資金8025.95萬元，占項目總投資的24.92%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資32209.16萬元，根據資金籌措方案，xx有限公司計劃自籌資金（資本金）20225.44萬元。（六）申請銀行借款方案根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額11983.72萬元。（七）項目預期經濟效益規(guī)劃目標1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：71100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：53152.17萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：13161.11萬

16、元。4、財務內部收益率（FIRR）：32.68%。5、全部投資回收期（Pt）：4.64年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：21880.03萬元（產值）。（八）項目建設進度規(guī)劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產運營共需12個月的時間。“協作群生產”假說與企業(yè)等級制（一）“協作群生產”假說企業(yè)作為市場機制的替代，可以通過專業(yè)分工與合作來節(jié)省交易費用。但是，分工和合作需要建立一整套協調群體行為的規(guī)則。因為各種投人要素的所有者賴以合作的經濟組織要能夠發(fā)揮其比較優(yōu)勢，必須能克服或解決兩大難題：是計量投人的各種資源，二是計算其報酬，并使報酬符合投人資源的貢獻。這兩個問題

17、歸根到底，是要能夠設計出一種計量機制，以便進行有效的激勵和處罰，這正是企業(yè)效率的源泉。但是，西方產權經濟學家阿爾奇安和德姆塞茨在1972年提出了“協作群生產”或“團隊生產”的假說，即協作群體在生產過程中，不可避免地出現偷懶和搭便車的動機和行為。因此，除非能夠有效地監(jiān)督和計量每個人的行為和努力程度，否則必然出現“道德風險”問題。解決問題的辦法，就是從產權制度安排上形成一種可監(jiān)督的結構，尤其是使某些人的職能專業(yè)化，即專門從事監(jiān)督其他要素所有者的工作績效，包括精力、熱情、工作態(tài)度、產值貢獻等等。還要指出，如果以監(jiān)督為職業(yè)的管理人員只是協作群的成員，那么監(jiān)督的效果就會大打折扣，因為他一樣會有偷懶的動機

18、。出于這一考慮，制度安排必須克服監(jiān)工與被監(jiān)視成員在利益和動機上的協同，設法使監(jiān)工的偷懶動機變得無利可圖。因此，除了監(jiān)督勞動的專業(yè)化、職業(yè)化外，還要賦予管理人員以剩余索取權，這是有效監(jiān)督的源泉。從企業(yè)制度的演化過程看；早期資本主義古典企業(yè)的產權就是這樣安排的：（1）獲得剩余收入的人是協作群成員的監(jiān)管人員；（2）有關企業(yè)生產的決策，包括各種投入要素的選擇和鑒別、生產什么、怎樣生產等，都由持有剩余索取權的人做出；（3）擁有剩余索取權的人是企業(yè)主或雇主。當然，這種古典企業(yè)的產權結構表現為單一所有，企業(yè)主既是出資者，也是管理者，財產的所有權與經營權是合一的。但它所揭示的監(jiān)督勞動與剩余索取權相聯系的原理，

19、是適用于以后的各種企業(yè)制度的。（二）企業(yè)內部的等級制度與激勵機制現代的大型企業(yè)內部，實行的是一種金字塔式的等級制度。研究等級制度，大致有兩種假設：一是以等級制中所有成員具有共同目標為前提，一般稱為“協作理論”；二是假定等級制中成員的目標函數不一致，同時，由于分工造成每個人擁有別人不知道的信息，研究的目的就是怎樣使得所有成員都為企業(yè)的整體目標而盡力，這就是“激勵理論”。新古典經濟學通常假定勞動給人帶來負效用，所以，企業(yè)管理人員的重要職責是監(jiān)督下級的工作。威廉姆森認為，企業(yè)越大，等級越多，上級對下級的監(jiān)督就越困難，所以企業(yè)不能無限制地擴大。同時，監(jiān)督又是同獎勵結合在一起的。沒有有效的獎懲結構，監(jiān)督

20、的作用就會減弱。譬如，企業(yè)是一個多層次的管理體制，處于最高層的只有一個人，他是企業(yè)的所有者，會努力工作而不需要監(jiān)督。在最高層以下的所有人；都會把工作看成是負效應，都會有偷懶動機。如果懲罰可以是無限的，比如一旦發(fā)現怠工就槍斃，那就不會有人偷懶。但在現實生活中，這種威脅是不可信的。因此，應該假定懲罰是有限的，例如怠工最多是開除。在這種條件下，在各個均衡點上，盡管每個人的努力程度是一樣的，但職位越高的人應獲得越高的收入，因為較高等級的人員怠工會帶來更大的損失。評比、競賽是企業(yè)內部經常采用的激勵方法。這種激勵方式同計件獎金制不同。在這里，獎金的發(fā)放不是按“基數”度量的，而是按“序數”決定的。除了評比之

21、外，提職晉升也是一種獎勵方式，因為晉升的名額是有限的，提升的根據仍是“序數”，而不是“基數”。這種按次序評獎的方法，在實際生活中是非常有效的，它對信息的要求低，成本也不高。但它有一個致命的弱點，這就是在“合謀”的情況下它將失去效用?！昂现\”是指企業(yè)職工之間或管理者與被管理者之間聯合起來，共同對付上級領導的行為。比如，一個3人小組，一個是管理者，兩個是工人。這個小組只能給一個人發(fā)獎金。如果兩個工人之間沒有交流的機會，他們都會努力工作；但如果他們事先約定都偷懶，其中一個人比另一個人多干一點，然后把所得的獎金分給另一個人，這樣，兩人都得利，而受損的是企業(yè)?！昂现\”的現象到處可見，甚至學生與教授之間也

22、可以合伙對付學校的考核。此外，在企業(yè)多人組織中的另一個問題是“協調”。由于現代企業(yè)往往采取“矩陣式管理”，例如，一個子公司中的營銷負責人至少有兩個上級，一個是子公司的經理，另一個是總公司負責營銷的副總裁。在中國，更有“條塊分割”、“婆婆太多”之說。這種“一個代理人，多個委托人”的問題，就是“協調”問題，它也降低了管理的效率。關于企業(yè)融資結構的理論和企業(yè)產權理論的新觀點，我們將在后面的章節(jié)中作專門的分析。企業(yè)被看做是市場交易的“內在化”人們的生活離不開市場；沒有市場，人們會感到生活的種種不便。但人們生活中的大部分時間又是在一個非市場組織里度過的。人們工作和生活的組織，有企業(yè)、政府或行政機關，以及

23、非營利組織。以前，經濟學家對社會組織缺乏研究，認為政府或組織就是對市場機制的否定。而近些年來，越來越多的經濟學家開始注意到研究組織內部的協調以及成本和收益問題的重要性。一種觀點確認：組織和市場一樣，都是指導經濟決策的可以選擇的制度。我們這里僅對企業(yè)組織進行研究?？扑棺钤缣岢銎髽I(yè)是價格機制的替代。而有趣的是，同樣沿用科斯交易費用原理的一些產權經濟學家，分析問題的方式卻有所不同。例如，威廉姆森等人從合同的訂立、實施和保障是有費用的這一點出發(fā)，強調了市場交易的內在缺陷。企業(yè)的出現就是要以市場交易的“內在化”來克服這些市場缺陷。這樣，企業(yè)組織就被看成是內部一體化的市場組織的替代物。但是，香港大學經濟學

24、家張五常教授則認為：企業(yè)的出現并不意味著市場失靈，不能說廠商制度取代了價格制度，只能說是一種市場取代了另一種市場，其實質是一種合同取代了另一種合同。市場的交易對象是產品，而“企業(yè)交易”的對象是生產要素。要素的所有者可以自己組織生產，也可以將一部分產權轉讓或出租出去，委托給某個代理者去組織生產，這種代理者就是企業(yè)。區(qū)別僅僅在于，由于市場交易費用的存在，現在的要素市場和產品市場發(fā)生了分離。合同的選擇從產品的市場轉到了要素市場，價格信號由產品價格變成了生產要素即投入品價格。盡管他們的觀點不同，但共同的結論是：市場和企業(yè)組織同樣是可以互相替代的進行經濟決策的機制。但是，市場和企業(yè)的配置資源的方式是不同

25、的。市場靠橫向的自由選擇機制來配置資源，企業(yè)則是靠縱向的行政權利指導和分配資源的。僅就信息渠道的多寡而言，組織是有優(yōu)勢的。企業(yè)制度的歷史演進所謂企業(yè)制度，是以企業(yè)產權制度為基礎和核心的企業(yè)組織和管理的制度，包括企業(yè)籌資設立的資本組織形式、企業(yè)的法律地位、管理制度和分配制度等。其中，企業(yè)的資本組合形式，或者說企業(yè)的法律地位是企業(yè)制度的核心。過去，我國習慣于根據企業(yè)的所有制形式，把企業(yè)類型分為國有企業(yè)、集體企業(yè)、個體企業(yè)、私營企業(yè)和外商投資企業(yè)。這種劃分方法具有很大的局限性，它只適用于投資主體是單一所有制的情況?，F代市場經濟和社會化大生產的發(fā)展，客觀上要求企業(yè)進行合資經營，實現資本的社會化。因此，

26、從世界各國的企業(yè)法來看，幾乎都是根據企業(yè)的資本組合方式劃分企業(yè)類型的，主要包括個人獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)、公司制企業(yè)和合作制企業(yè)。還值得指出的是，這種劃分方法也大致反映了企業(yè)制度的歷史演進過程。企業(yè)的產權制度，也就是企業(yè)資本的組織形式和各種權能的制度安排，決定著企業(yè)的組織形式、管理體制和分配關系。從法律角度看，企業(yè)制度也就是企業(yè)經濟形態(tài)的法律規(guī)范。從世界各國有關企業(yè)制度的法律法規(guī)看，對企業(yè)制度類型的劃分基本上都是依據企業(yè)產權制度確定的。下面對各種企業(yè)制度的基本特征做一一簡要介紹。（一）個人獨資企業(yè)私人業(yè)主制個人獨資企業(yè)又稱私人業(yè)主制，其主要特征是企業(yè)的投資主體是單一的自然人。個人獨資企業(yè)是人類歷

27、史上最早出現的、最簡單的一種企業(yè)形式。私人業(yè)主是企業(yè)的唯一投資者，享有生產決策和經營管理的全部權力，并對企業(yè)債務負有無限責任。所謂無限責任，是指投資者要以自己的全部財產對公司債務承擔責，任，而不僅僅以其出資額為限；也就是說，投資者的全部財產都是有風險的。這種企業(yè)制度從中世紀到資本主義初期；一直是主要的企業(yè)形式。在偷懶行為和管理人員“道德風險”問題十分嚴重的情況下；私人業(yè)主制的集權模式是最有效的制度安排，因為它可以提高監(jiān)督的效率，又可以減少代理的成本和風險，因而可以說，它是解決企業(yè)組織效率的一個“解”。但這一命題是以下列假設作為前提的：（1）協作群生產的規(guī)模較小，單個人完全能夠進行有效管理；（2

28、）偷懶的行為和動機可以比較容易地受到監(jiān)督和計量；（3）監(jiān)督努力的報酬是確定的，或者至少能通過增加產出而有利于剩余的分配；（4）監(jiān)工是風險的中性者。私人業(yè)主制的致命弱點是投資者單一，財力有限，企業(yè)規(guī)模小，投資風險大，不能適應社會化大生產的要求，在市場競爭中常常處于不利地位。在現代市場經濟條件下，個人獨資企業(yè)數量依然龐大，即使在發(fā)達國家，也要占到企業(yè)總數的70%以上，但其營業(yè)額只占全社會總營業(yè)額的10%左右。（二）合伙制企業(yè)合伙制企業(yè)是由兩個以上的少數人聯合投資，合伙人對企業(yè)債務負無限連帶責任的企業(yè)。其主要特點是：（1）合伙人對企業(yè)負有出資責任，并依據投資份額，享有經營決策和利潤分配的權利；（2）

29、合伙人對企業(yè)債務承擔無限連帶責任，即每一個合伙人都負有清償企業(yè)全部債務的責任，或者說，債權人有向任何一個合伙人追索全部債務的權利；（3）合伙人之間的契約關系是建立在人際關系的基礎上的，當合伙人及其關系發(fā)生變更時，合伙制企業(yè)也將終止；（4）合伙制企業(yè)實行資產所有權與經營權統一，合伙人共同對企業(yè)活動作出決策，共同對企業(yè)承擔民事責任，企業(yè)的重大決策由合伙人共同做出，并由每個人簽字，日常經營管理一般由合伙人共同選聘的代理人負責。合伙制企業(yè)克服了私人企業(yè)的資本限制，擴大了企業(yè)規(guī)模，促進了生產的發(fā)展。但合伙制也有明顯的局限性。首先，如果每個合伙人的監(jiān)督努力都達到最大，合伙制將是增進協作群生產力的理想制度。

30、但由于每一個合伙人的努力都會給其他合伙人帶來更多的剩余份額，因而他們也會萌生偷懶行為。而每個合伙人的行為不易觀察，或者說，監(jiān)督其他合伙人的行為要花費較大的費用，這就在合伙人之間出現了道德風險的問題。特別是當合伙人的數量增加時，這一問題就更加嚴重、更加復雜。其次，由于合伙人要對企業(yè)債務負無限連帶責任，這就決定了合伙人的聯合是以人際關系為基礎的，它可以稱為“人合公司”，這同股份公司的以資本聯合為基礎是不同的。特別是當某個合伙人出現變故時，如遷徙或病故，都可能導致合伙關系的解除。這些局限性必然會限制合伙制企業(yè)的規(guī)模，并使企業(yè)的存續(xù)期限不穩(wěn)定。此外，合伙制企業(yè)要求所有權與經營權合一，使得生產經營活動不

31、夠靈活。因此，在現代市場經濟中很少采用合伙制。但在一些主持人和企業(yè)的信譽極為重要的行業(yè)，如律師事務所、會計師事務所、廣告事務所、私人診所和股票經紀商等，一般要求必須實行合伙制。（三）公司制企業(yè)公司制企業(yè)包括股份有限公司和有限責任公司，它們都是由多個投資者共同投資興辦的企業(yè)，投資者以其出資額對企業(yè)債務負有限責任，企業(yè)以其全部資產對債務承擔責任。股份制企業(yè)與合伙制企業(yè)的不同點是：（1）股份公司是企業(yè)法人，實行出資者所有權與法人財產權相分離。出資者即股東，按投人企業(yè)的資本額享有權益，包括資產收益、重大決策和選擇管理者等權利；企業(yè)是享有民事權利、承擔民事責任的法人實體，對出資者承擔資產保值增值的責任。

32、根據羅馬法的定義，“法人是法律于自然人之外承認的權利義務主體”，可分為社團法人和財團法人。我國民法通則規(guī)定，法人“是具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織”。公司法人制度的確立，是公司制與合伙制的根本區(qū)別。（2）股份公司的股份原則上是可以自由轉讓的，這就確立了公司制是“資合公司”的原則，避免了排擠有才干的企業(yè)家管理生產的現象。（3）股票持有者或股東的責任是有限的，這就鎖定了投資者的風險。（四）合作制企業(yè)合作制企業(yè)是合作者共同投資、共同勞動和經營、以勞動分紅為主的企業(yè)形式。其基本特征是：（1）它是勞動者的資本聯合與勞動合作的結合體，合作者身兼投資者與勞動者雙重身

33、份，外部人一般不能入股；（2）勞動與股份共同參與分紅，但以勞動分紅為主，最初的消費者合作社都是按交易額分配的；（3）合作制實行入股自愿、退股自由，這與規(guī)范的股份制企業(yè)不同。這種企業(yè)形成于18世紀初期，但在資本主義社會一直未能占據重要的地位。我國解放初期在農村和城市商業(yè)、手工業(yè)中也曾普遍實行過合作經濟，但很快就過渡為集體經濟和國有經濟。近年來我國出現的新型的股份合作制，實質上是一種創(chuàng)新的合作制經濟。企業(yè)的基本特征企業(yè)是在社會分工和商品經濟條件下，集合生產要素（土地、勞動力、資本和技術），并在利潤機制驅動和承擔風險的條件下，為社會提供產品和服務的基本經濟單位。企業(yè)不是一般的生產單位，而是一種生產商

34、品的營利性機構。為取得利潤，企業(yè)必須有一定的營業(yè)效率，而營業(yè)效率又來自于企業(yè)制度安排和經營管理的效率。制度安排的效率主要來自產權制度的效率；經營管理效率主要來自計劃、組織、市場營銷的績效。企業(yè)是一個歷史的范疇，是社會生產力和商品經濟發(fā)展到一定階段的產物。早期的家庭手工業(yè)經濟或手工業(yè)作坊，都不是企業(yè)。到了資本主義社會，隨著雇傭勞動制度和手工業(yè)工場的發(fā)展，企業(yè)才成為社會的基本經濟單位，成為市場經濟中一種典型的生產經營的組織形式。在企業(yè)的參與者中，出資者成為“雇主”，其他人員為“雇員”。雇主對雇員擁有權威，并有權獲取剩余收入；雇員在一定的限度內服從雇主的權威，并得到固定的工資和薪水。由于企業(yè)雇用許多

35、工人，分工協作、共同勞動，從而極大地提高了勞動生產率。企業(yè)作為基本的生產經營單位，具有以下特征：（1）企業(yè)以商品經濟和市場經濟為基礎，是取代家庭經濟單位和作坊而出現的一種有更高生產效率的經濟單位；（2）企業(yè)直接為社會提供產品和勞務，并通過商品交換滿足人們的某種需要；（3）企業(yè)是一種較復雜的經濟組織，行使企業(yè)應有的經濟職能，包括生產經營的組織、管理、營銷和分配等；（4）企業(yè)生產經營的目的是為了取得利潤，利潤是企業(yè)經濟效益的集中體現；（5）企業(yè)是獨立核算的經濟實體，要自主經營、自負盈虧、自我約束和自我發(fā)展；（6）企業(yè)是納稅單位，企業(yè)照章納稅是企業(yè)與國家之間唯一直接的經濟關系。原始的公司制度股份公司

36、制度的萌芽，可以追溯到古羅馬時代。當時自由民湊錢集資創(chuàng)辦實業(yè)，就實行了按出資份額分配收益的原則。政府也利用股份形式籌集財力和物力，以滿足行政和戰(zhàn)爭的需要。在中世紀，還出現了同血族親屬共同繼承、共同經營、共負盈虧的家族式企業(yè)，所得利益按出資份額分配。后來，這種“家族營業(yè)集團”逐漸減弱家族色彩，加強其商人共同經營的性質，逐步發(fā)展成為無限責任公司。同時，一些“普通合伙”組織擴大規(guī)模，趨于穩(wěn)定，也慢慢變成無限公司。這些組織都可以看做是股份制經濟的萌芽。此外，中世紀的地中海沿岸，還盛行一種名為“康門達”的商事組織。它由資本家出資，由航海者販售物資于海外。盈利時按出資額分配，虧損時航海者負無限責任，資本家

37、負有限責任。這是一種二元制的“隱名合伙”，后來經法律確認為兩合公司（法國1673年的商事敕令）。但是，在資本原始積累之前的這些合資企業(yè)，同近代規(guī)范的股份制有著本質的差別。一是當時還沒有明確的法律規(guī)范；二是在組織上具有明顯的合伙性；三是企業(yè)規(guī)模小，內部組織結構也不完善?，F代的股份制經濟產生于15世紀至16世紀的資本主義原始積累時期。直接導致股份公司產生的，應是英、荷等國經過國王或議會特許成立的一批具有壟斷權、從事國外貿易的海外公司。股份經濟產生的社會經濟條件主要是：（1）隨著資本原始積累的發(fā)展，個人資本不斷膨脹，市場競爭越來越激烈，這就要求尋找新的籌資方式，以擴大生產規(guī)模，開拓新的生產領域；（2

38、）當時海上運輸、修筑鐵路和公路、開鑿運河、組建銀行、開采大型礦井等事業(yè)迅猛發(fā)展，它們都需要巨額資金，個人難以承受，所以股份制首先在這些部門被采用；（3）資本主義信用特別是銀行的發(fā)展，對股份制起到了極大的促進作用，因為股票的很大一部分要通過銀行發(fā)行，而且銀行常常是股票的主要購買者；（4）18世紀出現的技術革新和產業(yè)革命，也對股份制起了推動作用，機器制造等新興產業(yè)需要巨額資金，所以一開始就采取了股份制形式；（5）當時各國政府不斷頒布有關股份制度的法規(guī)，使股份制越來越規(guī)范，推動了股份制的發(fā)展。但這時的股份公司還很不成熟，存在著許多問題。例如，這些股份公司大都由王室或政府特許批準，擁有許多封建特權，并

39、憑借其壟斷地位獲取高額利潤；公司的法人地位和內部組織結構還很不完善；最初的股份公司主要從事海外貿易、運輸業(yè)、采礦業(yè)等，現代工業(yè)還沒有興起?，F代公司制度的確立與發(fā)展20世紀30年代，爆發(fā)了前所未有的經濟危機，資本主義國家的經濟下降近一半，倒退了30年。危機沖擊了股票市場，美國道瓊斯工業(yè)股票價格指數下跌89%，上市股票價值總額從897億美元下降到156億美元。面對嚴峻的考驗；各國在加強政府調節(jié)的同時，對股份制和證券市場也做了整頓和規(guī)范；使有關公司制度和證券市場的法規(guī)體系不斷發(fā)展完善。這不僅使得股份制經濟渡過了難關，也使現代公司制度日趨完善，并得到持續(xù)的發(fā)展與創(chuàng)新，其加速發(fā)展的勢頭一直延續(xù)至今?，F代

40、的股份制經濟有以下特點：（1）立法更加完備。美國國會在1933一1940年間，先后制定了證券法、證券交易法、信托條款法、投資銀行法等一系列法律。國家還通過宏觀經濟政策調節(jié)企業(yè)行為和證券市場。（2）股份公司之間的兼并浪潮不斷涌現，出現了許多的巨型公司。特別是戰(zhàn)后以來，已發(fā)生了多次的兼并浪潮，涉及的資本金額越來越大，企業(yè)規(guī)模不斷擴大，壟斷性也不斷加強。（3）股權日益分散化，公司治理結構引人關注。隨著企業(yè)規(guī)模的擴大和證券市場的發(fā)展，股份公司的股權結構日益向多元化、分散化發(fā)展，特別是美國的許多大公司；第一大股東的持股份額不過在5%左右。股權分散化的結果，使得公司的所有權與控制權分離，出現了所謂的“經理

41、革命”。此時，人們開始注意對公司經理人員的激勵與約束機制的研究。（4）證券市場不斷完善，發(fā)展迅猛，資本向虛擬化、全球化方向發(fā)展。由于計算機技術的應用，證券交易愈加簡捷、安全、方便，證券交易額飛速增長，股指不斷創(chuàng)出新高。金融衍生物不斷出現，特別是股價指數期貨使得證券市場發(fā)生了質的飛躍。事實證明，股份制是迄今為止最先進的企業(yè)制度，也是資本籌集和資產重組的最佳形式。股東的資格及權利（一）股東的含義及資格股東是公司股份的持有人，也就是公司資本的出資人、所有者。投資者可以通過直接認購公司發(fā)行的股份，也可以通過在證券市場上購買公司股票而成為公司的股東。股東依照公司法和公司章程享受股東權益，并承擔相應的義務

42、。股東的資格在一般情況下沒有限制。我國公司法規(guī)定，自然人、法人、國家都可以依法成為股份有限公司的股東。但也有些特殊的限制需要說明：（1）發(fā)起人股東如果是自然人，他必須具有完全的民事行為能力，無行為能力和限制行為能力的未成年人和精神病人不得作為發(fā)起人；（2）非法人團體和在民政部門注冊的社團法人，不能成為股份有限公司的股東；（3）公司不得持有術公司的股份；（4）外國人和大陸境外華人購買境內公司的股份有特殊的規(guī)定，如對A股和B股持有人所做的特別規(guī)定。（二）股東的權利與義務對于股東權益的性質，理論上有不同的看法。一是集合體說，認為股東權是集合了物權、債權、知識產權和其他各種權利及義務的集合體；二是社員

43、權說，認為股東之間類似于社員關系，對公司共同所有并承擔義務，社員權屬于單一的所有權；三是新債權說，認為隨著股權的分散化，絕大多數股東購買股份只是為了取得利益分配權。產權經濟學家阿爾奇安，通過所有權與控制權，將股東的權利與經營者的權利區(qū)分開來。他認為，當企業(yè)專用資源決策權與這些資源的市場價值實現結果的自愿分離，附加到股份的可轉讓性上時，就可以使從事管理活動但不必承擔經營風險的經理階層出現。這樣，產權要素所具有的自愿的可分割性和可轉讓性，可以實現兩種有益的專業(yè)化：“（1）行使有關資源使用的決策權；（2）承擔市場或交換價值實現的結果。前者往往被稱為控制權，后者則被稱為所有權。”我國現行文件將股東權解

44、釋為“出資者所有權”，這同上述觀點基本是一致的。股東的具體權利包括：（1）出席股東大會并行使表決權；（2）對公司股份的轉讓權；（3）公司利潤的分配請求權；（4）公司終止后對公司剩余財產的分配權；（5）對公司賬目和股東大會決議的審查權；（6）對公司的質詢權。股東的義務包括：遵守公司章程、繳納股款、對公司債務負有限責任，等等。股份有限公司的股東大會（一）股東大會的性質和類型股東大會是由股份有限公司全體股東組成的、決定公司經營管理重大事項的最高權力機構。股東大會的性質可以從兩個方面理解：（1）它是公司的最高權力機構，公司的一切重大事項都必須由股東大會作出決議方可執(zhí)行，董事會和監(jiān)事會要對股東大會負責；

45、（2）股東大會只是股東或公司意向決策的場所，而不是公司經營管理的機構，它對外不能代表公司簽訂協議，對內不能管理公司的生產經營活動。股東大會分為股東年會和股東臨時會。股東年會也稱股東常會，是按公司法的規(guī)定于每一個會計年度終結后召開的股東大會。它每年召開一次，可以對股東大會所享有的各項職權進行表決。股東臨時會，即在公司認為必要時臨時召集的股東會議。股東臨時會因其召集的根據不同，有強制召開和任意召開之分。強制召開是由法律規(guī)定必須召開的股東會議，如董事人數不足2/3，或者公司累計未彌補虧損達股本的1/3時。任意召開的股東臨時會議通常由董事會、監(jiān)事會或者有符合法定數量投票權的股東（我國規(guī)定為10%以上）

46、要求召開。股東臨時會只能按會議通知的內容進行決議。（二）股東大會的職權根據新公司法第38.條和第100條的規(guī)定，股東大會行使下列職權：（1）決定公司的經營方針和投資計劃；（2）選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項；（3）審議批準董事會的報告；（4）審議批準監(jiān)事會或監(jiān)事的報告；（5）審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；（6）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（7）對公司增加或者減少注冊資本做出決議；（8）對發(fā)行公司債券做出決議；（9）對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式做出決議；（11）修改公司章程；（12）公司章程規(guī)定的其他職權。（三）股東

47、大會的召集股東大會的召集權屬于董事會。董事會在決定召集股東大會時，必須將會議審議的事項于會議召開前20日以前、臨時股東會應于15日以前通知各股東。召開股東年會的通知，必須對會議議程做出詳細的說明，使股東能夠決定是否出席會議。對于改選董事會和監(jiān)事會成員、修改公司章程、公司解散或合并等事項，通知應特別加以說明。召開股東臨時會的通知，應載明召集的事由，股東臨時會不能對未列明的事項做出決議。按照公司法，所有的股東都有出席股東大會并進行表決的權利；不能或不想參加股東會議的股東，可以出具書面委托書，由其他股東代表行使權力。股東表決時，采取“一股一票”的原則。為了防止大股東對公司的控制，有些國家允許對大股東

48、的股份表決權做出限制性的規(guī)定。同時，在選舉董事會和監(jiān)事會成員時，允許采取“累積投票制”，即將股東的投票權與候選人人數相乘，然后投給一名候選人，這樣有利于保護中小股東的利益。公司法第106條指出：“本法所稱累積投票制，是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應選董事或者監(jiān)事人數相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用?！惫蓶|大會決議可分為普通決議和特別決議。普通決議以簡單多數（參加會議有效投票權的1/2以上）通過；特別決議應為絕對多數（投票權的2/3或3/4以上）通過。我國公司法第104條規(guī)定：“股東大會做出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的半數以上通過。但是，股東大會做出修改公司章

49、程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過?！惫镜慕M織機構實行“三權分立”原則公司的組織機構，是指體現公司的組織意志，從事經營和管理職能的機構。按照公司決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權三權分立的原則，公司的組織機構一般由權力機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構三部分組成。這里所說的公司組織機構，同公司的機關或部門不同，后者是公司對內管理公司事務、對外代表公司進行業(yè)務活動的機構，如公司的財務部、公關部、技術開發(fā)部、人事部等。公司機構采取三權分立的原則，是由公司的“公眾公司”的性質所決定的。由于公司（特別是股份有限公司）有眾多的投資

50、者，因此，公司的組織設置必須遵循如下宗旨：（1）充分反映全體股東的意志，體現民主管理原則；（2）提高資本的經營效益，實行兩權分離原則，提高資本的經營效益；（3）最大限度地保護股東的權益，加強對經營者的監(jiān)督。依照上述宗旨，股份公司在長期的發(fā)展過程中，逐步構建起三權分立的組織機構。這種權力機構的設置，同民主的政治制度的三權分立體制，在原則上和制度安排上都有相似之處。1.公司的權力機構一股東會。公司的權力機構是決定公司重大事務的決策機構，一般是股東會。公司法第37條規(guī)定，有限責任公司股東會由全體股東組成，股東會是公司的權力機構。第66條規(guī)定，國有獨資公司不設股東會，由國家授權投資的機構或者國家授權的

51、部門，授權公司董事會行使股東會的職權。第102條規(guī)定，股份有限公司由股東組成股東大會。股東大會是公司的權力機構。根據公司法，公司的一切重大事務，如公司重大經營決策、通過和修改公司章程、選舉董事會和監(jiān)事會成員、審批公司報告、公司的改組和終止清算等等，都要由股東會表決通過。股東會表決時，實行“一股一票”的原則。2.公司的執(zhí)行機構董事會。公司的執(zhí)行機構是負責貫徹執(zhí)行公司權力機構通過的決議，具體管理公司的日常活動的機構，包括董事會和經理。我國公司法規(guī)定，有限責任公司和股份有限公司必須設立董事會，董事會要對股東會負責。公司法還規(guī)定，有限責任公司和股份有限公司必須設立經理一職，因此，經理不僅是一種職務，也

52、是一個機構。經理由董事會聘任，負責公司的日常經營管理活動。3.公司的監(jiān)督機構一監(jiān)事會。公司的監(jiān)督機構是監(jiān)事會或監(jiān)察人，是代表股東對公司執(zhí)行機構的活動進行監(jiān)督的機構。有些國家的公司法沒有規(guī)定必須設立監(jiān)事會，如美國的標準公司法，這樣的公司結構稱為“一元結構”，公司法規(guī)定必須設立監(jiān)事會的稱為“二元結構”。我國公司法規(guī)定，有限責任公司一般要設監(jiān)事會，小的公司可以不設監(jiān)事會，但要有監(jiān)事人；股份有限公司則必須設立監(jiān)事會。正確處理“新三會”與“老三會”的關系我國的公司法針對我國國有企業(yè)進行股份制改革的現實情況，對公司的組織機構還作了一些特殊的規(guī)定，明確了工會、職工代表大會和中國共產黨基層組織在公司中的地位。

53、新公司法第18條規(guī)定：公司職工依照中華人民共和國工會法組織職工工會，開展工會活動，維護職工的合法權益。公司應當為本公司工會提供必要的活動條件。公司工會代表職工就職工的勞動報酬、工作時間、福利、保險和勞動安全衛(wèi)生等事項依法與公司簽訂集體合同。公司依照憲法和有關法律的規(guī)定，通過職工代表大會和其他形式，實行民主管理。公司研究決定改制以及經營方面的重大問題、制定重要的規(guī)章制度時，應當聽取公司工會的意見，并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議。與原公司法相比，新公司法對工會和職代會的組織依據和權利范圍的規(guī)定，要明確多了。特別是提出了職代會只是實行民主管理的一種方式，而并不是一些企業(yè)必須設立的

54、組織形式，這點應值得注意。新公司法第19條規(guī)定：在公司中，根據中國共產黨章程的規(guī)定，設立中國共產黨的組織，開展黨的活動。公司應當為黨組織的活動提供必要條件。這樣，就出現了如何處理好“新三會”與“老三會”的關系問題。所謂“新三會”是指股東會、董事會和執(zhí)委會（或經理），這是世界各國的公司制度中都具有的公司治理機關；而“老三會”指的是黨委會、工會、職代會，除了工會是國外企業(yè)所共有的外，黨委會和職代會則是中國特有的組織。新、老“三會”的關系處理不好，不僅會造成機構臃腫，還會造成互相扯皮、影響效率。黨的十五屆四中全會中共中央關于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定指出，堅持黨的領導，發(fā)揮國有企業(yè)黨組織的

55、政治核心作用，是一項重大原則，任何時候都不能動搖。企業(yè)黨組織的政治核心作用主要體現在：保證、監(jiān)督黨和國家方針政策的貫徹執(zhí)行；參與企業(yè)重大決策，支持股東會、董事會、監(jiān)事會和經理（廠長）依法行使職權；全心全意依靠職工群眾；領導企業(yè)思想政治工作和精神文明工作；加強黨組織自身建設。決定還指出，要發(fā)揮工會和職工，代表大會在民主決策、民主管理、民主監(jiān)督中的作用。由此可見，“老三會”的職責主要是起政治核心、民主管理和監(jiān)督的作用，這與“新三會”的職能是明顯不同的，因而可以將它們很好地結合起來。決定中特別規(guī)定：“國有獨資和國有控股公司的黨委負責人可以通過法定程序進入董事會、監(jiān)事會，董事會和監(jiān)事會都要有職工代表參

56、加；董事會、監(jiān)事會、經理階層及工會中的黨員負責人，可依照黨章及有關規(guī)定進入黨委會；黨委書記和董事長可由一人擔任，董事長、總經理原則上分設。充分發(fā)揮董事會對重大問題統決策、監(jiān)事會有效監(jiān)督的作用。黨組織按照黨章、工會和職代會按照有關法律法規(guī)履行職責?！边@樣，就可以較好地解決“老三會”與“新三會”，特別是董事會與黨委會之間的矛盾，變“分力”為“合力”，理順勞動關系，依法平等協商，充分發(fā)揮職工的積極性，建立起有中國特色的、高效有序的現代企業(yè)制度。公司監(jiān)督機構設置的國內外比較（一）西方國家公司的監(jiān)督機制比較以上分析說明，西方國家的公司法在公司監(jiān)督機構的設置上是有較大差異的。導致上述差別的原因，既包括文化

57、傳統和公司理念方面的因素，也包括對公司產權治理安排的理解方面的原因。從這個意義上說，在比較和確定一國的公司機構設置模式時，無法簡單地按某個國家的模式進行移植或抄襲，而必須將國外立法同本國的文化傳統、公司理念、法律制度等因素相互交融，在借鑒他國經驗的基礎上，逐步建立具有本國特色的公司法。實現公司的資本所有權與經營權的分離，加強對經營者的監(jiān)督和激勵，是各國公司機構設置的共同出發(fā)點，但對各國具體的監(jiān)督模式的優(yōu)劣現在還很難下結論。英美法系的公司法采取了一元結構，其根源是深受信托法制度的影響。其主流的公司理論認為，董事是依信托法產生并行使職權的受托人，完全可以通過市場機制對受托人進行監(jiān)督。以美國為例，理

58、論界認為，通過會計師事務所、律師事務所、資信評估機構、行業(yè)監(jiān)管機構等市場中介組織對公司經營者進行監(jiān)督，不僅是十分有效的，而且可以大大節(jié)約監(jiān)督成本。這些市場中介組織被稱為不拿工資的“經濟警察”。大陸法系之所以采取二元結構，與它們不屬于信托制起源的國家有關，主要是要求在公司內部尋求權力的平衡。在此前提下，公司權力機構設置的理論基礎是，假定任何人都會犯這種或那種錯誤，都會出現相互抵觸的價值趨向，必須借助必要的制衡機制，才能實現公司權力的動態(tài)平衡。缺乏制衡機制約束的公司制度，潛在的風險是巨大的。因此，德國等國家更多地借助監(jiān)事會制度實現分權與監(jiān)督。還值得一提的是日本的監(jiān)察人制度。日本的公司法也是采取一元

59、結構，公司不必設監(jiān)事會。但是，在日本的許多公司中設有監(jiān)察人，監(jiān)察人由股東大會選舉產生，主要職責是代表股東會對公司的財務進行檢查。監(jiān)察人有權對公司的營業(yè)，狀況、財務收支、財務報表進行查詢，如發(fā)現重大財務問題，可以要求董事會作出解釋，甚至可以要求召集股東臨時大會進行討論。監(jiān)察人制度既可以加強對公司經營管理人員的監(jiān)督，又不必支付太多的費用，這種方式也值得借鑒。（二）我國監(jiān)事會制度的特點及基本評價1.我國公司的機構設置是特殊的二元結構。我國公司法規(guī)定，股份有限公司必須設立股東大會、董事會、經理和監(jiān)事會四個權力機構。其基本模式應是二元結構，其基本理念是所有權、經營權和監(jiān)督權的“三權分立”，以便更好地實行

60、民主管理。這種理念同國外公司法的態(tài)度是一致的，也比較符合我國的基本國情，適用于國有企業(yè)的公司制改革。但是，如果將我國的二元模式同大陸法系的二元結構進行比較，就會發(fā)現二者的明顯差別。大陸法系的二元制是垂直式的結構，即公司的董事會是監(jiān)事會的派生機構并對監(jiān)事會負責，董事會在很大程度上受到監(jiān)事會的制約。而我國采取的是平行的二元制模式，董事會和監(jiān)事會均由股東大會選舉產生，在法律地位上是平等的，董事會僅對股東大會負最終責任，而無需對監(jiān)事會負責；與此相對應，的是，監(jiān)事會只有監(jiān)督權，而無決策權。2.對我國平行式二元結構的基本評價。在大陸法系的垂直式二元結構中，監(jiān)事會選舉產生董事會；董事會是監(jiān)事會的派生機構，卻