對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序業(yè)務(wù)約定書-修訂版

1、對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序業(yè)務(wù)約定書甲方：深圳xx創(chuàng)新并購(gòu)基金管理有限公司乙方：xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所丙方：深圳市xx投資有限公司甲方、乙方、丙方本著平等互惠的原則，在充分溝通、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，按照中華人民共和國(guó)的有關(guān)法律法規(guī)，就合作的有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成以下約定：一、定義除非文意另有所指，以下定義僅限于對(duì)本約定書所使用名詞的解釋。1.1 “甲方”：指深圳xx創(chuàng)新并購(gòu)基金管理有限公司。1.2 “乙方”：指xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所。1.3“丙方”：指深圳市xx投資有限公司。1.4 “約定書”：指本約定書文本及其與本約定書不可分割的若干附件與補(bǔ)充文件。二、服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)目標(biāo)

2、2.1服務(wù)內(nèi)容乙方接受甲方、丙方委托，為了協(xié)助甲方對(duì)深圳市xx投資有限公司的投資活動(dòng)，對(duì)丙方執(zhí)行經(jīng)各方共同協(xié)商確定的程序。2.2服務(wù)目標(biāo)乙方對(duì)丙方財(cái)務(wù)信息執(zhí)行下列由商定的程序并向甲方報(bào)告得出的結(jié)果： 對(duì)丙方自2008年至2016年5月的財(cái)務(wù)信息執(zhí)行觀察、檢查單據(jù)，數(shù)據(jù)單證核對(duì)等商定程序。 乙方執(zhí)行的是商定程序業(yè)務(wù)，并不構(gòu)成審計(jì)或?qū)忛?，因此乙方不發(fā)表任何審計(jì)或?qū)忛喴庖?。三、三方的?zé)任（一）甲方的責(zé)任3.1督促丙方提供乙方商定程序所需要的資料及必要的辦公條件。（二）乙方的責(zé)任3.2乙方的責(zé)任按照4101號(hào)準(zhǔn)則的規(guī)定和本約定書的要求，對(duì)丙方財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定的程序，并對(duì)實(shí)施程序的結(jié)果出具報(bào)告。3.3乙

3、方根據(jù)甲方的口頭或書面通知合理預(yù)計(jì)完成相應(yīng)的審核工作所需要的時(shí)間。該時(shí)間安排以乙方可以及時(shí)獲得乙方要求的充足和適當(dāng)?shù)淖C據(jù)和資料為前提。乙方會(huì)隨時(shí)向甲方報(bào)告審核工作進(jìn)程。如果出現(xiàn)導(dǎo)致需要更多的工作時(shí)間的情況，乙方將告知甲方。（三）丙方的責(zé)任3.4根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例， 丙方及丙方負(fù)責(zé)人有責(zé)任保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。因此，丙方管理層有責(zé)任妥善保存和提供和本業(yè)務(wù)有關(guān)的全部資料，這些資料必須是真實(shí)的和完整的。3.5丙方有責(zé)任保證及時(shí)向乙方提供真實(shí)、合法、完整的與（特定財(cái)務(wù)信息）相關(guān)的所有財(cái)務(wù)資料和相關(guān)數(shù)據(jù)，及其所有支持丙方此等財(cái)務(wù)信息的記錄和文件，并將所有可能對(duì)乙方執(zhí)行

4、商定程序工作形成的結(jié)論產(chǎn)生影響的事項(xiàng)如實(shí)告知乙方。3.6丙方有責(zé)任確保乙方不受限制的接觸任何與執(zhí)行商定程序工作有關(guān)的記錄、文件和所需的其他信息。3.7丙方有責(zé)任為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助，主要事項(xiàng)將由乙方于外勤工作開始前提供清單。3.8乙方執(zhí)行的商定程序工作不能減輕丙方管理層的責(zé)任3.9丙方同意負(fù)責(zé)承擔(dān)應(yīng)向乙方支付的服務(wù)費(fèi)用，不得要求甲方承擔(dān)本約定書確定的任何費(fèi)用。四、工作局限性4.1乙方執(zhí)行商定程序形成的業(yè)務(wù)報(bào)告只報(bào)告所執(zhí)行的商定程序及其結(jié)果，不發(fā)表任何鑒證意見。因此，甲方需要自行對(duì)乙方執(zhí)行的商定程序及其結(jié)果作出評(píng)價(jià)，并根據(jù)乙方的工作得出自己的結(jié)論。4.2乙方執(zhí)行的商定

5、程序工作存在固有限制，比如對(duì)丙方財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序的基礎(chǔ)是丙方及第三方提供的信息和資料是真實(shí)和完整的。由于存在固有限制，即使乙方已適當(dāng)?shù)匕凑請(qǐng)?zhí)業(yè)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施商定程序，仍然不可避免地存在丙方財(cái)務(wù)信息的某些重大錯(cuò)報(bào)未被發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。4.3乙方開展的審核工作系乙方依據(jù)丙方所提供的資料，按照中國(guó)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定所得出的職業(yè)判斷。由于乙方不能確保乙方依據(jù)對(duì)丙方所提供資料進(jìn)行的理解與甲方的真實(shí)意圖完全一致，因此，直接而不加選擇的采用乙方提出的建議存在無法實(shí)現(xiàn)甲方預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。五、業(yè)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)報(bào)告的使用5.1乙方按照4101號(hào)準(zhǔn)則規(guī)定的格式和類型出具執(zhí)行商定程序的業(yè)務(wù)報(bào)告。5.2乙方應(yīng)于2016年

6、7月 日前出具執(zhí)行商定程序的業(yè)務(wù)報(bào)告，并向甲方致送業(yè)務(wù)報(bào)告一式3份。5.3甲方在提交或?qū)ν夤紭I(yè)務(wù)報(bào)告時(shí)，不得修改乙方出具的業(yè)務(wù)報(bào)告說明的程序及執(zhí)行的結(jié)果。當(dāng)甲方認(rèn)為有必要修改針對(duì)特定財(cái)務(wù)信息執(zhí)行的程序時(shí)的，應(yīng)當(dāng)事先通知乙方，乙方將考慮有關(guān)的修改對(duì)業(yè)務(wù)報(bào)告的影響，必要時(shí)，將重新出具業(yè)務(wù)報(bào)告。5.4除非特別約定，乙方執(zhí)行商定程序工作不為任何第三方而計(jì)劃或?qū)嵤?。因此，乙方的業(yè)務(wù)報(bào)告將不會(huì)特別提及第三方可能關(guān)注的事項(xiàng)，且第三方也可能會(huì)就某些事項(xiàng)有不同評(píng)估。乙方的業(yè)務(wù)報(bào)告亦僅為約定書所述的目的而出具，甲方不應(yīng)為約定書所明確約定的目的以外的其他目的而依賴或使用乙方的業(yè)務(wù)報(bào)告。乙方不對(duì)甲方或其他第三方因不

7、當(dāng)使用業(yè)務(wù)報(bào)告而導(dǎo)致的后果承擔(dān)責(zé)任。六、保密性6.1 就本約定書約定的業(yè)務(wù)，將遵循并承諾其已遵循相關(guān)法域內(nèi)所有適用的數(shù)據(jù)和隱私權(quán)保護(hù)法律法規(guī)(若有)。6.2 除非獲得甲方在約定書中的授權(quán)或其它授權(quán)，或按照中國(guó)法律法規(guī)、政府、司法或監(jiān)管機(jī)關(guān)、中注協(xié)或地方注協(xié)的要求，乙方不會(huì)向第三方提供或與其討論乙方在履行專業(yè)職責(zé)中所獲取的丙方機(jī)密信息。6.3甲方同意，在中國(guó)法律允許的范圍內(nèi)，乙方可以為以下所述目的使用和披露丙方的機(jī)密信息和個(gè)人數(shù)據(jù)：（1）為提供約定書所述服務(wù)之目的，或?yàn)橐蛱峁徲?jì)服務(wù)所附帶產(chǎn)生的其他目的包括質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)核；（2）對(duì)乙方有關(guān)甲方人員具體聯(lián)系方式的記錄和數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行更新以便聯(lián)系與審

8、計(jì)或約定書相關(guān)的人員；（3）為合法的業(yè)務(wù)目的，包括客戶關(guān)系管理、客戶管理、內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告以及信息技術(shù)支持；（4）在法律法規(guī)允許的情況下，在法律訴訟、仲裁中維護(hù)自己的合法權(quán)益；（5）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，為法律訴訟、仲裁準(zhǔn)備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的違法行為。乙方將確保履行相應(yīng)的保密義務(wù)并確保采取所有適當(dāng)?shù)募夹g(shù)及組織管理保密措施，以防止未經(jīng)授權(quán)或非法地披露或處理該等信息和數(shù)據(jù)。七、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和條款 7.1作為乙方制定計(jì)劃的結(jié)果，甲方、乙方、丙方一致同意根據(jù)以下條款及約定的費(fèi)用，完成預(yù)定的服務(wù)目標(biāo)。7.2為了實(shí)現(xiàn)甲方、乙方和丙方共同的目的，丙方應(yīng)及時(shí)提供乙方要求的全部資料和其他有關(guān)資料。丙

9、方也須根據(jù)達(dá)成的共識(shí)提供實(shí)際情況下必要和合理的工作場(chǎng)所和甲方員工的協(xié)助。7.3乙方的收費(fèi)詳見“八、收費(fèi)”之規(guī)定。八、收費(fèi)8.1本次審核服務(wù)的收費(fèi)是以乙方各級(jí)別工作人員在本次工作中所耗費(fèi)的時(shí)間為基礎(chǔ)計(jì)算的。乙方確認(rèn)本次服務(wù)的費(fèi)用總額為人民幣捌萬（RMB80,000元）。丙方應(yīng)在本約定書簽訂之日起3日內(nèi)支付4萬，其余的在出具盡調(diào)報(bào)告時(shí)支付。8.2乙方員工因開展服務(wù)需要而發(fā)生的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)和通訊費(fèi)、郵費(fèi)、復(fù)印和打印費(fèi)等由丙方支付并承擔(dān)。九、適用法律和爭(zhēng)議解決9.1本業(yè)務(wù)約定書適用中華人民共和國(guó)法律，并依據(jù)中華人民共和國(guó)法律解釋。9.2本約定書履行地為乙方出具業(yè)務(wù)報(bào)告所在地，因本約定書所引起的或與本

10、約定書有關(guān)的任何糾紛或爭(zhēng)議（包括關(guān)于本約定書條款的存在、效力或終止，或無效之后果），各方選擇以下第1種解決方式：（l）向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟；（2）提交仲裁委員會(huì)仲裁。十、約定書的生效和變更、終止10.1本業(yè)務(wù)約定書自簽約方各自法定代表人或獲授權(quán)代表簽署和蓋章之日起生效，并在各方履行完畢本約定書約定的所有義務(wù)后終止。在本約定書中明示或默示的于本約定書終止后仍持續(xù)有效的條款不因本約定書終止而終止。10.2如果根據(jù)乙方的職業(yè)道德及其他有關(guān)專業(yè)職責(zé)、適用的法律法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認(rèn)為已不適宜繼續(xù)為甲方提供本約定書約定的服務(wù)時(shí)，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書。在終止業(yè)務(wù)約定的情況下，乙方有權(quán)就其于本約定書終止之日前對(duì)約定的服務(wù)項(xiàng)目所做的工作收取合理的服務(wù)費(fèi)用。10.3若需要對(duì)生效的約定書的相關(guān)條款進(jìn)行變更，需經(jīng)各方協(xié)商一致。任何一方均不得單獨(dú)變更本約定書的任何條款。10.4如果出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，影響服務(wù)工作如期完成，或需要提前出具業(yè)務(wù)報(bào)告，甲、乙、丙三方均可要求變更約定事項(xiàng)，但應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方，并由三方協(xié)商解決。10.5本約定書一式陸份，甲乙方各執(zhí)叁