2022年銀行信貸產品“以稅貸款”業(yè)務可行性研究報告

1、銀行信貸產品“以稅貸款”業(yè)務可行性爭辯報告為保證經濟高質量進展，國家對于小微企業(yè)進展大力扶持，公布一系列惠普性降稅減負措施，各家銀行也紛紛通過創(chuàng)融資產品、多樣化融資方式等支持小微企業(yè)融資。本行母行創(chuàng)推出個人“以稅貸款”產品，斬獲良好的市場反響， 現已籌劃上線企業(yè)“以稅貸款”并擬推廣至本行境內機構，現依據市場以及本行狀況等進展可行性分析如下：一、業(yè)務背景分析一市場需求狀況小微企業(yè)客群浩大，增快速小微金融是小微企業(yè)和商業(yè)銀行實現雙贏的重要發(fā)力點，具有寬闊的進展空間。據測算，2022 年我國將增小微企業(yè)近 1500 萬戶，小微企業(yè)融資掩蓋率有望從 2022 年末的 20.75%上升至 2022 年末

2、的 30%至 40%；按單戶貸款余額 200 萬元估算，將來三年全國小微企業(yè)的增融資需求總額將接近 9 萬億元，快速、穩(wěn)步增長態(tài)勢。在小微企業(yè)蓬勃進展的當下，本行可把握時機，通過機敏的線上產品深入小微客群，搶占市場藍海。融資需求旺盛，價格承受度高依據央行數據統(tǒng)計顯示，2022 年末我國普惠小微貸款余額 11.59 萬億元， 同比增長 23.1%，其中浙江、廣東、江蘇小微貸款金額位列各省市前三 。2022 年末，普惠小微貸款支持小微經營主體 2704 萬戶，同比增長 26.4%，全年增加565 萬戶，同比多增 100 萬戶。發(fā)放的普惠型小微企業(yè)貸款平均利率為 6.82%1， 融資利率高于大中型企

3、業(yè)。在高融資本錢的市場行情下，本行的價格劣勢將進一步弱化，通過適宜的產品有利于快速深耕本地，實現復制推廣。二政策支持狀況小微企業(yè)作為國民經濟的重要支柱，國家始終大力鼓舞銀行等金融機構加大對小微企業(yè)支持力度，包括鼓舞金融機構通過“銀稅互動”方式助力小微企業(yè)進展。2022 年受疫情影響，小微企業(yè)融資難狀況將進一步突顯，通過“以稅貸款” 方式本行也進一步相應政策導向，助力小微企業(yè)做大做強。具體政策如下:1.2022 年 7 月，國家稅務總局和中國銀監(jiān)會聯(lián)合公布關于開展“銀稅互動”1此利率含各大行為支持小微企業(yè)進展推出局部低息貸款助力小微企業(yè)進展活動的通知稅總發(fā)2022 96 號文，通知打算建立銀稅合

4、作機制，在全國范圍內推廣“銀稅互動”，助力小微企業(yè)進展。2.2022 年 5 月 4 日，國家稅務總局、中國銀行業(yè)監(jiān)視治理委員會聯(lián)合印發(fā)國家稅務總局 中國銀行業(yè)監(jiān)視治理委員會關于進一步推動“銀稅互動”工作的通知，進一步加大“銀稅互動”助力企業(yè)進展力度，充分發(fā)揮政務信息共享效應，支持供給側構造性改革，促進群眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)。2022 年 11 月 1 日，國家稅務總局、中國銀行保險監(jiān)視治理委員會聯(lián)合印發(fā)兩部門關于深化和標準“銀稅互動”工作的通知2022113 號文，要求擴大“銀稅互動”受惠企業(yè)范圍，各地銀行要樂觀推動通過網上銀行等渠道， 實現貸款申請、審批、授信、放貸“網上一站式”辦理，進一步提高

5、“銀稅互動” 效勞效率。但通知對象是各銀保監(jiān)局，各大型銀行、股份制銀行、郵儲銀行， 無外資銀行。三銀稅互動合作狀況廣東銀稅互動于 2022 年領先開展，截至目前廣東稅務局已與 13 家商業(yè)銀行簽訂，根本實現了省內主流銀行業(yè)金融機構的全掩蓋，截至 2022 年廣東省線上“銀稅互動”工程已累計發(fā)放貸款金額達 214 億元，惠及中小微企業(yè)及自然人超過 12 萬戶；浙江稅務已與中國建設銀行浙江省分行等 32 家省級金融機構簽訂“銀稅互動”效勞合作協(xié)議，向納稅信用等級 A 或 B 的守信企業(yè)供給免擔保、免抵押、便捷優(yōu)待的信用貸款，為民營經濟成長增加動力。在各地稅務機關中，青島稅務于 2022 年領先與匯

6、豐、渣打、韓、韓亞、企業(yè)、釜山、國泰世華和南洋商業(yè)銀行 8 家外資銀行簽署“銀稅互動”工作合作備忘錄,打破外資銀行接入“銀稅互動”原有桎梏。隨后，北京、上海等地間續(xù)增外資銀行同稅務局開展銀稅互動案例并逐步推廣。二、同業(yè)開展狀況分析為響應政策號召，深入效勞小微企業(yè)，各家銀行均針對“銀稅互動”推出各類融資產品，如中行“稅e 融”、農行“納稅e 貸”、工行“稅易通”、建行“云稅貸”等，均取得良好市場反響。一長沙銀行2022 年 11 月 12 日長沙銀行推出基于稅務數據的線上數據金融產品：歡快 e 貸，截止 2022 年 12 月底，申請數突破 2 萬筆，累計放款接近 50 億元，余額 20多億元，

7、不良把握在 1%內。二建行廣西分行2022 年建行廣西分行與廣西壯族自治區(qū)稅務局建立“銀稅互動”合作，瞄準小微企業(yè)融資痛點，以納稅信息為依據，推出全線上、純信用、低價格的“云稅貸”產品，單筆最高信用額度可達300 萬元。截至 2022 年 11 月末已累計為 3 萬余戶小微企業(yè)供給信貸支持超過 300 億元。三廈門國際銀行廈門國際銀行“以稅貸款”產品自 2022 年 9 月上線以來，已累計實現 8500 筆業(yè)務申請、8.6 億業(yè)務獲批、6.1 億業(yè)務落地。2022 年 10 月進一步擴展至上海地區(qū)，上海分行業(yè)務上線 2 個月已實現超過 2022 筆業(yè)務申請、1.1 億業(yè)務落地，根本到達廈門地區(qū)

8、一年多以來的水平，綜合凈利差不低于 6.45%。三、產品介紹企業(yè)版以稅貸款：基于小微企業(yè)誠信納稅而供給的線上信用貸款產品，旨在為寬闊小微企業(yè)客戶供給便捷的融資效勞，企業(yè)可通過微信/短信鏈接在線進展貸款申請，并通過企業(yè)網銀完成簽約、提款等線上全流程操作，單筆貸款金額最高 500 萬，期限最長不超 12 個月。個人版以稅貸款：基于小微企業(yè)誠信納稅而供給的線上信用貸款產品。企業(yè)法定代表人可通過手機銀行在線進展貸款申請、簽約、提款等全流程操作，單筆貸款金額最高 200 萬，期限最長不超 12 個月。產品原理：當客戶于本行發(fā)起業(yè)務申請時，本行通過稅局系統(tǒng)獵取企業(yè)納稅狀況、財務狀況、信用狀況等信息，結合系

9、統(tǒng)內嵌審批模型自動核定授信額度。額度獲批后，客戶于本行線下開立結算賬戶與網銀并提交根底材料、決議等，線上通過網銀完成合同簽約、提款、還款等業(yè)務操作，實現線上全流程業(yè)務閉環(huán)。因以稅貸款基于稅務系統(tǒng)數據，本行在開展此項業(yè)務時需與所在當地稅務機關簽訂“銀稅互動”協(xié)議，實現本行以稅貸款業(yè)務系統(tǒng)對接稅局系統(tǒng)。四、產品運行模式目前個人版“以稅貸款”已成功發(fā)行，企業(yè)版“以稅貸款”擬于 2022 年 5 月推出，其中，個人授信額度不超200 萬，企業(yè)授信額度不超500 萬。因“以稅貸款”系統(tǒng)需建立于核心系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)、網銀等根底之上，而本行現階段尚無零售核心系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)、網銀等系統(tǒng) ，故個人版“以稅貸款”系

10、統(tǒng)建議待本行零售根底系統(tǒng)搭建后再啟動開發(fā)，本次產品運行模式僅依據企業(yè)版以稅貸款 系統(tǒng)建模狀況進展分析：一建模根底企業(yè)稅務數據作為能夠直接反映企業(yè)經營行為的生產型數據，是能夠反映最接近于客戶真實經營狀況的最保守數據，具有不行更改、存在肯定反欺詐力量的特征，企業(yè)造假本錢高、難度大。目前而言稅務局數據接口包含了納稅人根本信息、企業(yè)股東信息列表、企業(yè)違法違章信息列表、現金流量表信息列表、利潤表信息列表、資產負債表列表， 同時也包含了國稅數據中最重要的數據類別，即增值稅月度納稅、所得稅月度納稅、增值稅與所得稅減免狀況以及企業(yè)欠稅等數據?；谀壳敖涌谝寻藢υu分模型及決策模型至關重要的數據項，我們認為基

11、于目前稅務數據范圍，結合工商、司法、法定代表人個人征信、企業(yè)征信等數據，能夠復原企業(yè)根本行為，比方企業(yè)規(guī)模(增值稅信息)、企業(yè)盈利性(所得稅信息)、企業(yè)成長性(稅額按期申報信息)等，對于行內風控模型建立以及風險把控具備重要參考意義。二系統(tǒng)底層規(guī)律依據“大數定律、價格掩蓋風險”核心科學理念，聯(lián)合東方微銀網絡信息(北京)以下簡稱“東方微銀”建設一套含企業(yè)反欺詐、智能風控模型與決策引擎、才智貸后預警的小微信貸銀稅授信平臺系統(tǒng)，通過已引入對接稅務數據、工商數據、司法數據、個人征信、企業(yè)征信及行內信息數據源，聯(lián)合東方微銀研發(fā)大數據風控模型，以同時支持個人貸款產品及企業(yè)貸款產品，持續(xù)地觀看樣本數據并準時調

12、整模式；對于風險模型審核通過的客戶，由 100%放款，獵取全部收益、擔當全部風險，并依據本行放貸規(guī)模向東方微銀支付運營效勞費。三業(yè)務流程客戶申請: 用款企業(yè)法定代表人登錄手機銀行發(fā)起貸款申請,假設非本行存量客戶，須先在線開立二類賬戶。操作需基于手機銀行進展申請，因本行目前尚無手機銀行，經溝通開發(fā)人員可通過開發(fā)線上鏈接由客戶點擊發(fā)起申請，獲批額度后通過我行企業(yè)網銀進展貸款申請。申請材料填寫: 在線填寫申請信息，閱讀并簽署實際把握人聲明書、個人征信授權書、企業(yè)征信授權書假設支持、企業(yè)稅務數據查詢授權書、授權書等，授權本行查詢并使用用款企業(yè)的工商、司法、稅務等數據和申請人個人征信信息，選擇業(yè)務辦理支

13、行并填寫客戶經理工號，完成前述流程后提交申請。根底信息校驗:授信申請?zhí)峤缓?，本行系統(tǒng)自動校驗借款人是否已在其納稅所在地稅務部門電子渠道完成稅務數據查詢授權。假設校驗通過，本行系統(tǒng)再自動依據內嵌的業(yè)務安排規(guī)章確定本筆授信歸屬的分行市場部門和業(yè)務經辦客戶經理，并依據內嵌的授信智能決策模型進展授信審批；假設校驗不通過，本行系統(tǒng)提示借款人在規(guī)定期限內前往稅務部門官方網站或系統(tǒng)完成用款企業(yè)稅務數據查詢授權事宜，借款人未在本行系統(tǒng)提示的期限內完成授權，本行系統(tǒng)將直接對本次貸款申請做失效處理，并通過短信通知借款企業(yè)法定代表人。授信審批: 獵取企業(yè)申請信息、征信狀況、企業(yè)稅務數據、第三方信息及大數據信息采集進

14、展決策模型審批推斷，系統(tǒng)初審通過借款人授信申請的，將通知借款企業(yè)在限定時間內前往指定網點提交資料并進展終審。終審通過后開立借款企業(yè)公司賬戶、企業(yè)網銀等，遞交公司章程復印件、董事會或股東會等有權審批組織決議等業(yè)務辦理所需材料。授信生效及放款: 線下審批紙質材料、申請信息審核有效后，則通知用款企業(yè)登錄渠道系統(tǒng)簽署借款合同，由企業(yè)法定代表人簽署最高額保證合同，完成額度成效。用款企業(yè)可在 12 個月內發(fā)起提款申請，申請通過后，我行發(fā)放貸款至用款企業(yè)指定企業(yè)賬戶。貸后治理：貸款還款正常還款：系統(tǒng)自動扣劃。提前還款：通過渠道系統(tǒng)自主操作；逾期還款：系統(tǒng)自動扣劃或通過渠道系統(tǒng)自主操作。系統(tǒng)貸后例行檢查、預警

15、貸后例行檢查由系統(tǒng)按頻次自動執(zhí)行、預警，建立貸后行為評分卡、貸后治理模型等，由客戶經理依據模型預警結果開展檢查。人工貸后檢查分行風險治理部應按季核查分行市場部門貸后資金用途檢查的執(zhí)行狀況，核查內容主要包括檢查任務完成率、時效性、檢查內容完整性、影像資料準確性、檢查結論合理性等，核查的業(yè)務數量原則上應不低于該期間應完成檢查任務數的10%。風險監(jiān)測與預警處理在授信額度使用期間，本行系統(tǒng)依據內嵌的貸后預警規(guī)章及檢查頻率監(jiān)測借款人、用款企業(yè)狀況。當覺察風險信號時，系統(tǒng)自動觸發(fā)預警。對于日常通過其他渠道獵取的風險信號，客戶經理應在信貸治理系統(tǒng)上發(fā)起人工預警。系統(tǒng)發(fā)出預警信號后，客戶經理應在系統(tǒng)規(guī)定的時限

16、 內通過非現場檢查或現場檢查的方式核查預警信號。假設經核查認定不存在風險隱患的，客戶經理應在信貸治理系統(tǒng)上發(fā)起預警解除申請，填寫調查狀況，上傳相關佐證資料如需，并依據信貸治理系統(tǒng)設置的預警處置流程，經相關有權人審批后解除預警信號。假設經核查認定存在稍微風險隱患的，客戶經理應在信貸治理系統(tǒng)上撰寫風險處置方案 ，并依據信貸治理系統(tǒng)設置的審批流程，經相關有權人審批后實施。在風險大事處置完畢后，客戶經理應準時發(fā)起預警信號解除流程，經相關有權人審批后解除預警信號。假設經核查認定存在重大風險隱患的，則依據本方法有關“貸款提前收回”或“貸款逾期清收”規(guī)定執(zhí)行。貸款逾期清收貸款到期含提前到期消滅逾期的，分行應

17、依據澳門國際銀行股份境內機構授信業(yè)務操作規(guī)程及其補充規(guī)定等相關規(guī)定開展貸款清收工作。五、“以稅貸款”業(yè)務開展必要性分析啟程科技賦能，深入效勞小微：境內機構 2022 年將深入科技賦能，借集團科技進展之勢補系統(tǒng)短板。鑒于“以稅貸款”產品已運行近兩年，境內機構可進一步接入已有系統(tǒng)進展復制推廣，通過線上產品深入效勞小微企業(yè)，為緩解疫情對于小微企業(yè)的影響奉獻實際支撐。深耕本地市場，優(yōu)化客群種類： 在一輪的經濟環(huán)境下，境內機構市場競爭愈顯劇烈，通過“以稅貸款”產品直聯(lián)稅務系統(tǒng)，創(chuàng)營銷小微企業(yè)，有利于優(yōu)化本行現有客群，分散集中風險。豐富資產渠道，提升綜合收益： 小微企業(yè)市場體量寬闊，融資需求猛烈， “以稅

18、貸款”產品基于企業(yè)納稅狀況進展授信額度核定，能夠進一步便利小微融資，豐富本行資產渠道，且小微企業(yè)受風險影響，市場融資利率較優(yōu)質客戶略高， 就目前個人版以稅貸款而言，整體凈利差已不低于 6.45%，通過以稅貸款產品可進一步提升本行資產收益。六、“以稅貸款”產品風險分析納稅等級評定與授信評級過程存在較大差異：單純的企業(yè)納稅評級結果只 能作為企業(yè)納稅的誠信記錄，并不能真實反映企業(yè)的債務歸還力量。加之有局部小微企業(yè)以粉飾財務報表的方式躲避稅收，存在肯定程度的評估風險。風險補償機制不夠健全：在當前經濟下行趨勢下，局部企業(yè)經營困難，“以稅貸款”為信用貸款，一旦消滅違約風險，缺乏足值抵押物掩蓋風險，在政府及社會方面缺乏相應的風險分散機制和損失補償機制狀況下，面臨的潛在風險較大。七、系統(tǒng)改造功能需求涉及改造系統(tǒng)個人手機銀行企業(yè)網銀互聯(lián)網金融平臺智能決策平臺信貸系統(tǒng)核心系統(tǒng)電子印章系統(tǒng)影像系統(tǒng)CRM ESBDSB/大數據平臺URRP改造功能點1、 產品介紹頁面、貸款申請2、 查詢貸款申請進度1、 電子簽約2、提用貸款3、 提前還款4、逾期還款1、 記錄客戶貸款申請信息2、