公司資金管理辦法

1、2 資金管理辦法第一章 范圍第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)以資金管理為中心的企業(yè)財(cái)務(wù)管 理，規(guī)范建安分公司資金預(yù)算、支付及日常管理，有效防范資 金風(fēng)險(xiǎn)， 提高資金使用效率，特制定本辦法。第二條 本辦法根據(jù)工程公司授權(quán)管理標(biāo)準(zhǔn)、資金 管理辦及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)，結(jié)合建安分公司實(shí)際制 定。第三條 本辦法適用于分公司所屬項(xiàng)目部、建材技術(shù)服務(wù) 公司、機(jī)關(guān)部室(以下簡(jiǎn)稱各單位) 。天雨消防工程有限責(zé)任 公司比照此管理辦法執(zhí)行。第二章 術(shù)語及定義第四條 資金：主要是指現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資 金、商業(yè)匯票等。第三章 職責(zé)分工第五條 財(cái)務(wù)部3(一) 負(fù)責(zé)分公司資金預(yù)算管理。(二) 負(fù)責(zé)分公司資金支付管理。(三)

2、 負(fù)責(zé)分公司資金內(nèi)部控制管理。(四) 負(fù)責(zé)分公司銀行賬戶管理。第六條 人力資源部(一) 負(fù)責(zé)分公司工資及附加費(fèi)管理。(二) 負(fù)責(zé)分公司培訓(xùn)費(fèi)用、黨團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)用 (含五險(xiǎn)一金)管理。(三) 負(fù)責(zé)按規(guī)定的時(shí)間接點(diǎn)， 向財(cái)務(wù)部報(bào)送本部門管理 范圍內(nèi)的費(fèi)用支出計(jì)劃。第七條 項(xiàng)目管理部(一) 負(fù)責(zé)分公司材料費(fèi)管理。(二) 負(fù)責(zé)分公司能源介質(zhì)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用、檢測(cè)費(fèi)、環(huán) 保費(fèi)用等管理。(三) 負(fù)責(zé)分公司勞保費(fèi)用、工傷費(fèi)用管理。(四) 負(fù)責(zé)按規(guī)定的時(shí)間接點(diǎn)， 向財(cái)務(wù)部報(bào)送本部門管理 范圍內(nèi)的費(fèi)用支出計(jì)劃。第八條 市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部(一) 負(fù)責(zé)分包費(fèi)用管理。(二) 負(fù)責(zé)分公司營(yíng)銷費(fèi)用管理。(三) 負(fù)責(zé)分公司投標(biāo)

3、保證金、履約保證金、履約保函管 理。(四) 負(fù)責(zé)按規(guī)定的時(shí)間接點(diǎn)， 向財(cái)務(wù)部報(bào)送本部門管理4范圍內(nèi)的費(fèi)用支出計(jì)劃。第九條 綜合管理部(一) 負(fù)責(zé)分公司職工通勤費(fèi)用管理。(二) 負(fù)責(zé)分公司辦公費(fèi)用、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 福利費(fèi)管理。(三) 負(fù)責(zé)分公司托兒費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)管理。(四) 負(fù)責(zé)按規(guī)定的時(shí)間接點(diǎn)， 向財(cái)務(wù)部報(bào)送本部門管理 范圍內(nèi)的費(fèi)用支出計(jì)劃。第十條 歷史遺留問題辦公室(一) 負(fù)責(zé)清欠管理。(二) 負(fù)責(zé)按規(guī)定的時(shí)間接點(diǎn)， 向財(cái)務(wù)部報(bào)送本部門管理 范圍內(nèi)的費(fèi)用收支計(jì)劃。第十一條 各單位(一) 負(fù)責(zé)本單位的資金收支預(yù)算管理。(二) 負(fù)責(zé)按規(guī)定的時(shí)間接點(diǎn)， 向財(cái)務(wù)部報(bào)送本部門管理 范圍內(nèi)的費(fèi)

4、用收支計(jì)劃。第四章 管理內(nèi)容及要求第十二條 資金管理的總體原則(一) 各單位原則實(shí)行資金封閉運(yùn)行， 本著 “誰使用資 金、誰負(fù)擔(dān)成本”的原則，不斷提高資金運(yùn)營(yíng)效率，真正實(shí)現(xiàn) 資金收益與風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任共擔(dān)。5(二) 資金占用費(fèi)的收取計(jì)算方法:根據(jù)各單位各月累計(jì)資 金收支余額 月利率(月利率按 5計(jì)算) ，工程公司認(rèn)定資 金封閉運(yùn)行項(xiàng)目除外。第十三條 資金預(yù)算管理( 一) 資金預(yù)算包括年度現(xiàn)金流量預(yù)算、月度現(xiàn)金流量預(yù) 算、周現(xiàn)金流量預(yù)算。(二) 各單位編制的月度現(xiàn)金流量預(yù)算應(yīng)在公司下達(dá)的年 度現(xiàn)金流量預(yù)算范圍內(nèi)；周現(xiàn)金流量預(yù)算應(yīng)在月度現(xiàn)金流量預(yù) 算范圍內(nèi)；每天申請(qǐng)解凍的資金應(yīng)在周現(xiàn)金流量預(yù)算范圍內(nèi)。(

5、三) 年度現(xiàn)金流量預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情 況，本著 “以收定支”的原則認(rèn)真編制，經(jīng)公司審定后，上報(bào) 工程公司。(四) 月度現(xiàn)金流量預(yù)算(表樣見工程公司資金管理辦 法)1.各單位按照收支平衡的原則，在每月 23 日前(遇節(jié)假日 提前)向財(cái)務(wù)部報(bào)送次月現(xiàn)金流量預(yù)算。2.機(jī)關(guān)各部門對(duì)次月的支付需求須于每月 23 日前(遇節(jié)假 日提前) 報(bào)財(cái)務(wù)部。3.財(cái)務(wù)部匯總編制月度資金預(yù)算， 于每月 24 日?qǐng)?bào)送工程公 司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。4.公司將工程公司審批后下達(dá)的月度資金預(yù)算，平衡各單 位的月度資金預(yù)算，報(bào)公司經(jīng)理審批后下達(dá)執(zhí)行。(五) 周現(xiàn)金流量預(yù)算(表樣見工程公司資金管理辦法)61.各單位在次月前兩周

6、有資金剛性需求的，于每月 23 日 前(遇節(jié)假日則提前) 將這兩周的資金剛性需求報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái) 務(wù)部匯總后于每月 24 日前(遇節(jié)假日則提前)報(bào)工程公司計(jì)劃 財(cái)務(wù)部。2.各單位、機(jī)關(guān)部門每周四 12:00 前向財(cái)務(wù)部報(bào)送下周的 資金預(yù)算。 財(cái)務(wù)部匯總后于每周四下班前上報(bào)工程公司計(jì)劃財(cái) 務(wù)部。3.周支付預(yù)算本著實(shí)事求是，并分解至每一天，對(duì)無預(yù)算 的，不予支付。第十四條 資金結(jié)算管理(一) 各單位均在財(cái)務(wù)部設(shè)置虛擬結(jié)算賬戶， 即：資金收 支臺(tái)賬(獨(dú)立財(cái)務(wù)核算賬套除外，獨(dú)立核算賬套指天雨消防工 程有限責(zé)任公司、建材技術(shù)服務(wù)公司) 。(表樣見工程公司資 金管理辦法，此表由各單位主管會(huì)計(jì)登記)。(二) 資

7、金結(jié)算相關(guān)規(guī)定1.各單位收到的款項(xiàng)增加結(jié)算賬戶金額。2.各單位需對(duì)外支付時(shí)，在預(yù)算范圍內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部， 由財(cái)務(wù) 部辦理支付后，減少各單位虛擬結(jié)算賬戶金額。3.各單位之間的往來款項(xiàng)，相應(yīng)增減各單位虛擬結(jié)算賬戶 的金額。4.各單位應(yīng)上交的月均利潤(rùn)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、折舊、強(qiáng)制性支 出如稅金、五險(xiǎn)一金等， 必須按月上交公司或者預(yù)留以備支 出，剩余資金才能安排支付工資、分包、材料等款。7第十五條 資金支付管理(一) 財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的合同、發(fā)票等會(huì)計(jì)原始 資料予以掛賬，原則上當(dāng)月掛賬次月才能支付。各單位、機(jī)關(guān) 部室每月 25 日前將手續(xù)齊全的發(fā)票資料交財(cái)務(wù)部掛賬。發(fā)票掛 賬的簽字程序?yàn)椋航?jīng)辦人 項(xiàng)目經(jīng)理 主

8、管部門負(fù)責(zé)人 主管 領(lǐng)導(dǎo) 分公司經(jīng)理。(二) 在款項(xiàng)支付時(shí)，各級(jí)審核人員按照各自的職責(zé)履行 相應(yīng)的審核職責(zé)。1.材料管理部門：負(fù)責(zé)審核工程款中分包商領(lǐng)用材料是否 已扣； 審核材料款支付中供應(yīng)商的實(shí)物是否交貨，是否驗(yàn)收合 格等。2.分包管理部門：主要負(fù)責(zé)審核工程款支付中，分包商是 否完成相應(yīng)的工程進(jìn)度； 是否存在資金超付等情況。3.財(cái)務(wù)部門：主要負(fù)責(zé)審核是否按合同規(guī)定的支付條款范 圍內(nèi)支付，審核相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)情況，是否存在超合同支付等 情況。(三) 內(nèi)部抵賬1.涉及工程公司內(nèi)部往來抵賬的， 占用各單位的資金。2.涉及抵抹采購(gòu)中心、工程服務(wù)分公司欠款的，需工程公 司審批同意后方可辦理。(四) 投標(biāo)

9、保證金、履約保證金、安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金、民工 工資保證金的支付1.按照工程公司對(duì)于項(xiàng)目評(píng)審的權(quán)限，屬于分公司自行投8標(biāo)以及簽訂合同的，相關(guān)保證金的支付由分公司自行審批后支 付，其具體審批流程為：相關(guān)保證金審批流程 經(jīng)辦人提出的支 付申請(qǐng) 項(xiàng)目經(jīng)理 分公司市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部 分公司財(cái)務(wù)部 分公 司主管理領(lǐng)導(dǎo) 分公司經(jīng)理 工程公司法律事務(wù)部 工程公司 市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部2.屬于報(bào)工程公司評(píng)審的項(xiàng)目，經(jīng)評(píng)審?fù)ㄟ^后，相關(guān)保證 金的支付在報(bào)經(jīng)工程公司審批后支付，其具體審批流程為：a.投標(biāo)保證金、履約保證金由工程公司法律事務(wù)部、市場(chǎng) 經(jīng)營(yíng)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批 后予以辦理，其審批流程為：經(jīng)辦人提出

10、支付申請(qǐng) 分公司市 場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部 分公司經(jīng)營(yíng)經(jīng)理 分公司經(jīng)理 公司法律事務(wù)部 公司市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部 公司主管領(lǐng)導(dǎo) 公司總會(huì) 計(jì)師 公司總經(jīng)理b.安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金、民工工資保證金由公司項(xiàng)目管理部、 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、公司總會(huì)計(jì)師、公司總經(jīng)理審批 后予以辦理，其審批流程為：經(jīng)辦人提出支付申請(qǐng) 分公司項(xiàng) 目管理部 分公司生產(chǎn)經(jīng)理 分公司經(jīng)理 公司項(xiàng)目管理部 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部 公司主管領(lǐng)導(dǎo) 公司總會(huì)計(jì)師 公司總經(jīng) 理。3.辦理保函的，按上述權(quán)限及流程進(jìn)行審批；保函到期后 需要續(xù)辦的，按新出具保函的審批流程執(zhí)行。4.上述款項(xiàng)在支付時(shí)， 需將網(wǎng)上評(píng)審流程打印并加蓋公 章，屬公司評(píng)審的項(xiàng)目， 由公

11、司市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部蓋章確認(rèn)；屬各分9子公司評(píng)審的項(xiàng)目，由各分子公司加蓋行政公章確認(rèn)。(五) 現(xiàn)金支付的審批1.除各種津貼、差旅費(fèi)、托兒費(fèi)、交通費(fèi)、喪葬費(fèi)、撫恤 費(fèi)以及支付個(gè)人的保險(xiǎn)賠款等可以直接現(xiàn)金支付外， 其他需超 現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)( 1000 元) 大額支付現(xiàn)金的，事先按照審批流程 報(bào)批并獲得批準(zhǔn)后，方可開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)并予以支付。a.公司單筆現(xiàn)金支付 1 萬元以內(nèi)的(月度支付同一單位累 計(jì)計(jì)算) ，應(yīng)由經(jīng)辦人書面說明情況，報(bào)項(xiàng)目部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部 主管、單位經(jīng)理簽字審批后方可支付。其審批流程為：經(jīng)辦人 提出關(guān)于現(xiàn)金報(bào)銷的書面情況說明 項(xiàng)目部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部主管 分公司經(jīng)理。b. 單筆 1 萬 元及 以 上 的

12、 (月度 支 付 同 一 單位 累 計(jì) 計(jì) 算) ，應(yīng)書面報(bào)告公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審核，報(bào)公司總 會(huì)計(jì)師簽字后方可支付。其審批流程為：經(jīng)辦人提出關(guān)于現(xiàn)金 報(bào)銷的書面情況說明 項(xiàng)目部經(jīng)理 分公司經(jīng)理 公司計(jì)劃財(cái) 務(wù)部 公司總會(huì)計(jì)師。c.單筆 5 萬元及以上的 (月度支付同一單位累計(jì)計(jì)算)須經(jīng) 公司總經(jīng)理簽字后方可支付。其審批流程為：經(jīng)辦人提出關(guān)于 現(xiàn)金報(bào)銷的書面情況說明 項(xiàng)目部經(jīng)理 分公司經(jīng)理 公司計(jì) 劃財(cái)務(wù)部 公司總會(huì)計(jì)師 公司總經(jīng)理。2.公司承建的工程項(xiàng)目，按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求，需現(xiàn)金繳 納稅金的， 由公司自行審批，其審批流程為：經(jīng)辦人提出稅金 支付申請(qǐng) 分公司財(cái)務(wù)部 分公司經(jīng)理。10(六

13、) 預(yù)付賬款1.工程分包原則上不得簽訂預(yù)付款合同(公司內(nèi)部分子公 司之間的預(yù)付除外) ，特殊情況下一事一議，經(jīng)工程公司總會(huì) 計(jì)師、總經(jīng)理審批同意后方可辦理，其審批流程為：經(jīng)辦人提 出預(yù)付申請(qǐng)表及預(yù)付款項(xiàng)的效益分析 分公司項(xiàng)目管理部 分 公司經(jīng)理 工程公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部 工程公司總會(huì)計(jì)師 工程公 司總經(jīng)理。2.支付預(yù)付賬款的基本前提是已收到甲方支付的預(yù)付款， 沒有甲方預(yù)付款的，除獨(dú)家供應(yīng)、緊俏物資外，原則上均不予 預(yù)付；另對(duì)資金單項(xiàng)封閉運(yùn)行的項(xiàng)目必須要有資金余額。3.要嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)性預(yù)付賬款，在對(duì)外簽訂購(gòu)買物資、設(shè) 備的合同時(shí)，其預(yù)付款比例不得超過公司與業(yè)主所簽的主合同 預(yù)收賬款比例，要將預(yù)付款控制

14、在最低限度。4.除分包工程以外的其他款項(xiàng)a.單筆 50 萬元以下的預(yù)付款，由公司自行審批， 其具體審 批流程為：經(jīng)辦人填列預(yù)付賬款申請(qǐng)表及預(yù)付款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)效益 分析說明 項(xiàng)目經(jīng)理 分公司主管部門 分公司財(cái)務(wù)部 分公 司經(jīng)理。b.50 萬元及以上的，需報(bào)公司總會(huì)計(jì)師審批后方可支付， 其具體審批流程為：經(jīng)辦人填列預(yù)付賬款申請(qǐng)表及預(yù)付款項(xiàng)的 經(jīng)濟(jì)效益分析說明 項(xiàng)目經(jīng)理 分公司主管部門 分公司財(cái)務(wù) 部 分公司經(jīng)理 工程公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部 總會(huì)計(jì)師。c.屬采購(gòu)中心統(tǒng)購(gòu)物資，其預(yù)付款手續(xù)由采購(gòu)中心辦理，11分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)款。5.各種預(yù)付款項(xiàng)，公司主管部門應(yīng)按照購(gòu)貨協(xié)議或合同的 規(guī)定，登記臺(tái)賬并及時(shí)銷賬。總包

15、設(shè)備或者緊俏等物資的采購(gòu) 合同中，對(duì)預(yù)付賬款的處理或退回有明確條款約定的，按合同 約定執(zhí)行；對(duì)合同中沒有約定的，在預(yù)付款支付后的兩個(gè)月內(nèi) 必須銷賬。6.各種預(yù)付款原則上需開發(fā)票后方可支付。(七) 采購(gòu)資金支付1.對(duì)由工程公司采購(gòu)中心負(fù)責(zé)集中統(tǒng)一采購(gòu)物資的采購(gòu),原 則上需全額將采購(gòu)資金支付給采購(gòu)中心后，采購(gòu)中心才能實(shí)施 采購(gòu)并掛賬支付，如項(xiàng)目確實(shí)資金不足， 由各單位向財(cái)務(wù)部門 申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門匯總后向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，與工程公司采購(gòu) 中心協(xié)商，可暫緩支付，但最長(zhǎng)不得超過 3 個(gè)月，其額外增加 的資金成本，由項(xiàng)目自行承擔(dān)。2.非統(tǒng)購(gòu)物資，由分公司自行采購(gòu)、掛賬、支付。(八) 歷史老欠項(xiàng)目資金1.厘清

16、各單位的歷史老欠項(xiàng)目的應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目，剝離到分 公司機(jī)關(guān)管理。2.歷史老欠項(xiàng)目收款原則以歷史遺留問題辦公室劃分的責(zé) 任單位和責(zé)任人為準(zhǔn)。3.歷史老項(xiàng)目收回的資金， 由公司統(tǒng)籌安排。原則上對(duì)應(yīng) 該項(xiàng)目進(jìn)行支付，剩余資金， 由分公司統(tǒng)籌使用，但主要用作 支付僅有債務(wù)而無債權(quán)的項(xiàng)目欠款。12(九) 借款1.因分公司資金缺口， 向工程公司借款，按工程公司資管 理辦法第十七條的規(guī)定執(zhí)行。2.分公司項(xiàng)目之間資金拆借a.項(xiàng)目因資金短缺，無法滿足現(xiàn)場(chǎng)的支付需求，攀鋼以外 的項(xiàng)目原則不予借款，攀鋼內(nèi)部項(xiàng)目可向其他項(xiàng)目部有資金節(jié) 余額的項(xiàng)目借款。b.借款需簽訂內(nèi)部借款協(xié)議(見附件 5 ) ， 明確借款資金 的用途、利率及還款時(shí)間，經(jīng)雙方項(xiàng)目經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字 后執(zhí)行。c.借款方要按