CTFA資產(chǎn)管理標準功能培訓(xùn)

1、INTOSOFTInformationOracle 標準功能培訓(xùn)資產(chǎn)管理培訓(xùn)內(nèi)容清單 資產(chǎn)模塊概覽 資產(chǎn)幾個基本概念 資產(chǎn)模塊業(yè)務(wù)資產(chǎn)增加與減少資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與調(diào)整資產(chǎn)減值準備資產(chǎn)查詢資產(chǎn)核算與結(jié)賬資產(chǎn)模塊概覽Oracle 應(yīng)付日記帳分錄發(fā)票行Oracle 總 帳Oracle 資產(chǎn)手工添加資產(chǎn)增加轉(zhuǎn)移折舊報表盤點調(diào)整報廢應(yīng)付手工長期待攤費用、在建工程、無形資產(chǎn)資產(chǎn)模塊概覽培訓(xùn)內(nèi)容清單 資產(chǎn)模塊概覽 資產(chǎn)幾個基本概念 資產(chǎn)模塊業(yè)務(wù)資產(chǎn)增加與減少資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與調(diào)整資產(chǎn)減值準備資產(chǎn)查詢資產(chǎn)核算與結(jié)賬名詞釋義資產(chǎn)帳簿(Asset books) 在資產(chǎn)模塊對每個折舊帳簿來說，均有自己的會計規(guī)則集和帳戶，這里的資產(chǎn)

2、賬簿可以當做臺賬的概念來理解。資產(chǎn)類別 資產(chǎn)類別將決定資產(chǎn)的相關(guān)財務(wù)信息和資產(chǎn)的折舊方法，如：決定資產(chǎn)的累計折舊科目、原值科目、資產(chǎn)核算科目；可以默認資產(chǎn)折舊方法、使用年限、殘值率。 兩段式資產(chǎn)分類，第一段為“資產(chǎn)大類”段，第二段為“資產(chǎn)小類”段，資產(chǎn)小類段從屬于資產(chǎn)大類，例如“01.01”表示“固定資產(chǎn).辦公設(shè)備”。資產(chǎn)地點 兩段式資產(chǎn)地點管理 ，第一段表示資產(chǎn)使用公司，第二段表示資產(chǎn)的實際存放部門。例如：“101000.11028”表示“北方企業(yè)集團，公共部門”資產(chǎn)關(guān)鍵字 兩段式資產(chǎn)關(guān)鍵字管理 ，第一段表示資產(chǎn)的自然狀態(tài)，第二段表示資產(chǎn)的實物明細。 例如：“A01.005”表示“在用.打印

3、機” 費用調(diào)整 所謂費用調(diào)整是指對當期對資產(chǎn)價值的調(diào)整會根據(jù)資產(chǎn)的啟用日期補提或減少折舊，補提或減少的折舊體現(xiàn)在資產(chǎn)的當期。資產(chǎn)的增加包括新購資產(chǎn)增加、盤盈等系統(tǒng)內(nèi)資產(chǎn)增加方式 通過應(yīng)付模塊鏈接增加：固定資產(chǎn)購置、無形資產(chǎn)購置、長期待攤費用 手工增加：（1）明細增加 （2）快速增加其中：固定資產(chǎn)是下一期開始計提折舊，無形資產(chǎn)和長期待攤費用是當期計提折舊。 培訓(xùn)內(nèi)容清單 資產(chǎn)模塊概覽 資產(chǎn)幾個基本概念 資產(chǎn)模塊業(yè)務(wù)資產(chǎn)增加與減少資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與調(diào)整資產(chǎn)減值準備資產(chǎn)查詢資產(chǎn)核算與結(jié)賬資產(chǎn)增加應(yīng)付增加創(chuàng)建成批增加（應(yīng)付）b.添加至資產(chǎn)1234準備成批增加（資產(chǎn)） 過帳成批增加（資產(chǎn)）刪除成批增加a.直接增

4、加 創(chuàng)建科目及創(chuàng)建成批增加c.分解Oracle 應(yīng)付 驗證發(fā)票資產(chǎn)增加手工增加明細增加流程資產(chǎn)明細窗口說明性信息帳簿窗口財務(wù)信息分配窗口分配信息繼續(xù)繼續(xù)完成資產(chǎn)增加手工增加明細增加資產(chǎn)增加手工增加快速增加資產(chǎn)工作臺-快速增加輸入資產(chǎn)實物信息輸入資產(chǎn)財務(wù)信息輸入資產(chǎn)分配信息保存分類、描述、鍵選擇資產(chǎn)帳簿資產(chǎn)成本、啟用日期位置、責任人分配一行數(shù)量、費用科目快速增加流程資產(chǎn)增加手工增加快速增加資產(chǎn)增加會計分錄應(yīng)付模塊鏈接增加： 應(yīng)付模塊產(chǎn)生如下會計分錄： 借：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn) 應(yīng)交稅金-增值稅 貸：應(yīng)付賬款-確認 資產(chǎn)模塊產(chǎn)生如下會計分錄： 借：固定資產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)手工增加： 資產(chǎn)模塊產(chǎn)生如下會計

5、分錄： 借：固定資產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn) 需要在總賬手工補入會計分錄： 借：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn) 貸：營業(yè)外收入或相關(guān)科目 注：無形資產(chǎn)與長期待攤費用處理產(chǎn)生的會計分錄與此類同 業(yè)務(wù)講解-資產(chǎn)增加練習1.在系統(tǒng)中用手工快速增加方式增加資產(chǎn)A2.在系統(tǒng)中用手工明細增加方式增加資產(chǎn)B3.在系統(tǒng)中用應(yīng)付模塊鏈接增加方式增加資產(chǎn)C業(yè)務(wù)講解-資產(chǎn)減少資產(chǎn)的減少主要有：出售不需用的資產(chǎn)，提前報廢的資產(chǎn)，正常報廢的資產(chǎn)，盤虧的資產(chǎn);或因自然災(zāi)害而發(fā)生的非常損失以及資產(chǎn)捐贈。不論哪種方式，在系統(tǒng)中均通過資產(chǎn)的報廢功能來處理。 資產(chǎn)減少產(chǎn)生的會計分錄資產(chǎn)捐贈 資產(chǎn)模塊：借累計折舊 固定資產(chǎn)清理 貸固定資產(chǎn) 總賬模塊調(diào)整分

6、錄為： 借 營業(yè)外支出捐贈支出 貸 固定資產(chǎn)清理資產(chǎn)出售 資產(chǎn)模塊：借累計折舊 固定資產(chǎn)清理 貸固定資產(chǎn) 根據(jù)實際出售的損益情況在總賬模塊調(diào)整分錄為： 借 其他應(yīng)收款或銀行存款科目 營業(yè)外支出（因資產(chǎn)出售帶來損失時） 貸 固定資產(chǎn)清理 營業(yè)外收入（因資產(chǎn)出售帶來收益時）內(nèi)部轉(zhuǎn)移 ： 借 累計折舊 固定資產(chǎn)清理 貸 固定資產(chǎn) 總賬補錄 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 其中：報廢分錄同出售一致資產(chǎn)減少資產(chǎn)報廢的撤消及重建如果沒有運行折舊或計算損益，可以撤消報廢；如果運行過折舊或計算損益，可以重建資產(chǎn)。 注：在本會計年度報廢的資產(chǎn)可以重建，以前會計年度報廢的資產(chǎn)不能重建。多次部分報廢的資產(chǎn)只能重建

7、最近一次的報廢。 3.2 資產(chǎn)模塊業(yè)務(wù)講解-資產(chǎn)減少練習1.報廢一筆之前新增的資產(chǎn)2.對該筆資產(chǎn)進行撤銷報廢3.報廢另一筆之前新增的資產(chǎn)4.對該筆資產(chǎn)計算損益5.對該筆資產(chǎn)進行重建資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)轉(zhuǎn)移分為部門內(nèi)、部門間和公司間 固定資產(chǎn)部門內(nèi)轉(zhuǎn)移主要涉及同一部門內(nèi)資產(chǎn)使用的信息變更，同一部門內(nèi)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移一般不涉及財務(wù)賬務(wù)信息的變動處理。 固定資產(chǎn)部門間轉(zhuǎn)移主要涉及不同部門間資產(chǎn)調(diào)配，例如：資產(chǎn)從管理部門轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)部門。 固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥是指固定資產(chǎn)在不同的資產(chǎn)賬簿間調(diào)撥。例如是從公司A轉(zhuǎn)移到公司B。 部門內(nèi)轉(zhuǎn)移和部門間轉(zhuǎn)移直接在資產(chǎn)工作臺通過資產(chǎn)分配行進行操作 公司間轉(zhuǎn)移由轉(zhuǎn)出方做報廢，并在總帳

8、中補充相關(guān)分錄，由轉(zhuǎn)入方做新增，并在總帳中 補充相關(guān)分錄。 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移定位至資產(chǎn)分配信息的轉(zhuǎn)出行，在“資產(chǎn)進出”欄位錄入“-1”，表示轉(zhuǎn)出；點擊下一行，在“資產(chǎn)進出”欄位錄入“1”表示轉(zhuǎn)入。在轉(zhuǎn)入行中可以重新指定資產(chǎn)的員工、費用帳戶、地點信息。固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥會計分錄調(diào)出方會計分錄：資產(chǎn)模塊在調(diào)出時生成會計分錄形式為： 借 累計折舊 固定資產(chǎn)清理 貸 固定資產(chǎn)原值 總賬或其它模塊做會計分錄為： 借 營業(yè)外支出或相關(guān)科目 貸 固定資產(chǎn)清理調(diào)入方會計分錄： 固定資產(chǎn)模塊手工添加固定資產(chǎn)分錄形式為： 借固定資產(chǎn) 貸固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn) 總賬或其它模塊做會計分錄為： 借 固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn) 貸 營業(yè)外收入或相關(guān)科目

9、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移練習1.將一筆資產(chǎn)進行部門內(nèi)轉(zhuǎn)移，由員工A轉(zhuǎn)移至員工B2.將一筆資產(chǎn)進行部門間轉(zhuǎn)移，由地點A轉(zhuǎn)移至地點B3.將一筆資產(chǎn)進行公司間調(diào)撥，由A公司報廢B公司新增資產(chǎn)信息調(diào)整固定資產(chǎn)的調(diào)整涉及到以下三種方式：一、通過計劃外折舊調(diào)整固定資產(chǎn)折舊，對于減值準備的處理也通過計劃外折舊功能來實現(xiàn)，EBS系統(tǒng)中的計劃外折舊功能主要用于減值準備處理。二、固定資產(chǎn)類別重新劃分。三、固定資產(chǎn)財務(wù)信息調(diào)整比如固定資產(chǎn)原值調(diào)整、啟用期間調(diào)整、折舊年限調(diào)整等。 注：完全報廢的資產(chǎn)，不能更改任何信息。在進行更改時對折舊產(chǎn)生的影響可以通過費用性調(diào)整實現(xiàn) 費用調(diào)整：調(diào)整產(chǎn)生的折舊差異全部計入本期費用性調(diào)整系統(tǒng)是自動處理

10、。用戶不需要做任何操作。會在當期對折舊費用產(chǎn)生影響，產(chǎn)生會計分錄為： 借：管理費用-折舊 貸：累計折舊資產(chǎn)信息調(diào)整練習1.修改一筆資產(chǎn)的原值信息業(yè)務(wù)講解-資產(chǎn)減值準備資產(chǎn)減值準備是比較特殊的一種業(yè)務(wù)，系統(tǒng)采用計劃外折舊功能進行處理一般計劃外折舊功能可以用做資產(chǎn)的兩種調(diào)整用途，其一是對已經(jīng)計提的固定資產(chǎn) 折舊進行調(diào)增或調(diào)減；其二通過計劃外折舊功能變通實現(xiàn)計提固定資產(chǎn)減值準備。 資產(chǎn)減值準備會計分錄 FA 借：資產(chǎn)減值損失 貸：累計折舊 GL 借：累計折舊 貸：固定資產(chǎn)減值準備 您輸入的計劃外折舊費用不能超過資產(chǎn)的當前帳面凈值（當前成本 - 殘值 - 累計折舊）在輸入計劃外折舊時，Oracle 資

11、產(chǎn)管理系統(tǒng)將立即更新YTD折舊和累計折舊。資產(chǎn)減值準備練習1.對一筆資產(chǎn)進行資產(chǎn)減值準備處理資產(chǎn)查詢界面查詢交易歷史折舊歷史分配行分配來源行事務(wù)處理歷史記錄事務(wù)處理成本歷史帳簿窗口查詢資產(chǎn)財務(wù)信息界面 資產(chǎn)查詢報表查詢1、資產(chǎn)增加報表2、資產(chǎn)報廢報表3、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移報表4、 資產(chǎn)類別報表5、 資產(chǎn)重新分類報表6、 重建資產(chǎn)報表7、 準備金分類報表8、 固定資產(chǎn)臺賬表9、 子分類賬期間關(guān)閉例外報表資產(chǎn)月末關(guān)帳資產(chǎn)月底處理運行折舊總帳日記帳表日記帳分錄過帳復(fù)核日記帳分錄創(chuàng)建日記帳GL_JE_BATCHESGL_JE_HEADERSGL_JE_LINES未關(guān)閉資產(chǎn)會計期時，可多次運行折舊生成日記帳之前必須運行折舊，第一次折舊時不選擇關(guān)閉會計期。運行折舊時選擇了關(guān)閉會計期會永久關(guān)閉當前資產(chǎn)會計期，自動打開下一個會計期。資產(chǎn)月末關(guān)帳在應(yīng)付模塊關(guān)帳前，將所有應(yīng)付發(fā)票創(chuàng)建資產(chǎn)，確保沒有遺漏的固定資產(chǎn)采購發(fā)票。資產(chǎn)模塊的資