如何完善企業(yè)內(nèi)部管理制度

1、如何完善企業(yè)內(nèi)部管理制度如何完善企業(yè)內(nèi)部管理制度 篇1一、完善企業(yè)內(nèi)部管理制度的必要性1、建立有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度是參與國際競爭的迫切要求雖然我國通信公司自我發(fā)展比較快，但還沒有實力完全按照國際規(guī)則參與市場競爭。一個重要的原因就是可持續(xù)發(fā)展能力不強，市場認可度不高。一個規(guī)范的、有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度，可以提高公司的市場認可度，提高公司參與國際競爭的實力和信心，適應(yīng)境內(nèi)外資本市場監(jiān)管的客觀需要。2、健全的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系是提升管理效率的必然要求隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加快，一些國際化的科學(xué)管理規(guī)范和管理體系，已經(jīng)融入到通信公司經(jīng)營管理體制中。為了適應(yīng)這種變化，提升管理效率，有效保證公司經(jīng)營

2、效益和財務(wù)報告的可靠性，以及法律法規(guī)的遵循性，通信公司必須形成一整套內(nèi)部管理體系，通過對貫穿于經(jīng)營活動全過程的自行檢查、自行制約和自我內(nèi)部調(diào)節(jié)，規(guī)避公司經(jīng)營風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤。健全的內(nèi)部管理體系不僅是公司內(nèi)部相互制衡、相互監(jiān)督的治理機制問題，更是在激烈的競爭環(huán)境中，公司得以生存、避免內(nèi)部運行失控和潛在管理效率損失的必然要求。3、完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度流程是適應(yīng)法律規(guī)范的發(fā)展方向根據(jù)國內(nèi)新的會計法以及國際資本市場對于上市公司的監(jiān)管要求，通信公司必須建立內(nèi)部管理體系并確保有效運行，以提高對投資者和市場的誠信度。因此完善的內(nèi)部管理流程，不僅符合法律法規(guī)的要求，也使得對公司財務(wù)報告負有個人責(zé)

3、任的公司管理層不會承擔(dān)過失的風(fēng)險，符合公司利益相關(guān)者利益最大化和公司治理的發(fā)展方向。4、加強企業(yè)內(nèi)部管理制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求通信行業(yè)經(jīng)過近二十年的大發(fā)展，公司的資金、人員、市場等都發(fā)展到了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，公司的機構(gòu)設(shè)置、財務(wù)管理水平和人力資源的配備等方面必須適應(yīng)公司進一步發(fā)展的要求。因此，加強公司管理，實現(xiàn)管理創(chuàng)新，使傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過渡，加強企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。二、加強和完善企業(yè)內(nèi)部管理制度1、建立、健全企業(yè)內(nèi)部管理制度企業(yè)內(nèi)部管理制度是公司管理制度的重要組成部分，公司管理制度建設(shè)必然會促進企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)。通信公司應(yīng)在遵守法律法規(guī)的前

4、提下，結(jié)合實際情況，建立健全內(nèi)部管理制度，制訂規(guī)范嚴密的公司章程，設(shè)置科學(xué)高效的管理和監(jiān)督機構(gòu)，訂立科學(xué)嚴密的管理制度和操作規(guī)程，使內(nèi)部管理工作有得力的組織和制度保障。建立健全包括兩個相對獨立層次的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系，第一層次是組織制度。該管理制度是為防范風(fēng)險、保護投資者的利益，為投資者服務(wù)的，與公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)相對應(yīng)，通過建立適當(dāng)?shù)奈小⒋砥跫s關(guān)系，保證公司外部投資人的利益能夠得到公司內(nèi)部代理人的有效維護。第二層次是管理制度，該制度是為管理者服務(wù)的，是幫助管理者完成委托人交給的管理責(zé)任，同時證明自己有效履行了受托責(zé)任，應(yīng)對開發(fā)、維護和評價企業(yè)內(nèi)部管理制度負責(zé)。層次化的內(nèi)部管理體系是通過明確

5、各方關(guān)系人的權(quán)利和責(zé)任實現(xiàn)的，使得每個群體或個人的行為都處在他人的監(jiān)督和管理之下，避免出現(xiàn)管理的真空地帶或管理盲點，而使管理流于形式，難收成效。2、形成全方位、寬領(lǐng)域的管理觀念作為公司整個管理管理系統(tǒng)的主要組成部分，內(nèi)部管理是一個更寬泛的概念，除了與會計相關(guān)的管理，如貨幣資金、實物資產(chǎn)、投資、工程項目、籌資、擔(dān)保、銷售與收款、采購與付款等硬管理外，人員品行及價值觀、員工能力培養(yǎng)、管理哲學(xué)、人事政策等軟管理也是至關(guān)重要的。要在公司實施有效的內(nèi)部管理，必須從公司整體的角度來考慮內(nèi)部管理問題、從公司整體角度來定義和設(shè)計內(nèi)部管理體系，打破傳統(tǒng)公司內(nèi)部管理的狹隘性，由局部的會計管理、財務(wù)管理擴展到整個公

6、司治理權(quán)管理、公司資源和運營管理，真正構(gòu)建完整的公司內(nèi)部管理系統(tǒng)。3、營造良好的公司管理環(huán)境公司管理環(huán)境包括董事會、公司管理者的素質(zhì)及管理哲學(xué)、公司文化、組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系、信息系統(tǒng)、人力資源政策及實務(wù)等。管理環(huán)境直接影響到公司內(nèi)部管理的貫徹和執(zhí)行，以及公司經(jīng)營目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。完善公司的管理環(huán)境，最主要的就是建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)。為此，首先，通信公司不但要從形式上建立健全董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理班子，而且要切實發(fā)揮以董事會為主體和核心的內(nèi)部管理機制。加強董事會博弈規(guī)則的建設(shè)，發(fā)揮董事會的作用和潛能，使股東及其他相關(guān)利益集團的利益真正受到保護。其次，要形成一個比較成熟、具有長遠管理

7、、約束、監(jiān)督與激勵經(jīng)理人員的機制。第三，要加強管理階層的管理哲學(xué)、管理風(fēng)格、操守及價值觀等軟管理的培養(yǎng)與建設(shè)，塑造長期、全面、健康的公司文化氛圍，使其成員能自覺地把辦事準(zhǔn)則和職業(yè)道德放在首位。第四，要強化公司組織結(jié)構(gòu)建設(shè)，界定關(guān)鍵區(qū)域的權(quán)責(zé)分配，建立良好的信息溝通渠道，使公司具有清晰的職位層次順序、流暢的意見溝通渠道、有效的協(xié)調(diào)與合作體系，為公司內(nèi)部管理提供良好的環(huán)境條件。4、構(gòu)建風(fēng)險管理機制通信公司必須對內(nèi)分析自身的優(yōu)勢與劣勢、長處與短處，對外分析外界的機會和威脅，考慮自己的生存和機遇。風(fēng)險分析不僅要貫徹在公司戰(zhàn)略目標(biāo)的制訂過程中，而且也貫徹在公司日常的內(nèi)部管理過程中。構(gòu)筑靈敏的信息系統(tǒng)與監(jiān)

8、控系統(tǒng)，對不利事件及主要風(fēng)險因素進行識別、分類、評估和管理，當(dāng)內(nèi)部因素及外部因素發(fā)生變化時，能及時調(diào)整和應(yīng)變。管理層應(yīng)向董事會保證已經(jīng)采用風(fēng)險評估程序執(zhí)行了必要的風(fēng)險評估，董事會通過審計委員會等對管理層的報告進行審核，公司的風(fēng)險管理必須貫穿并滲透于公司管理的全過程。5、建立企業(yè)內(nèi)部管理制度評價標(biāo)準(zhǔn)體系。通信公司不定期或定期地對自己的企業(yè)內(nèi)部管理制度系統(tǒng)進行有效性及實施效率效果的評估，以期能更好地達成內(nèi)部管理的目標(biāo)。管理自我評估可由管理部門和職員共同進行，用結(jié)構(gòu)化的方法開展評估活動，密切關(guān)注業(yè)務(wù)的過程和管理的成效，了解缺陷的位置以及可能引致的后果，然后自我采取行動改進。已上市的通信公司應(yīng)將由第三

9、方所做的內(nèi)部管理評價報告在公司年度報告中予以公布。如何完善企業(yè)內(nèi)部管理制度 篇2企業(yè)在進行會計工作時，應(yīng)當(dāng)依照現(xiàn)行規(guī)定來完善管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確的是：會計管理在根本上決定了企業(yè)內(nèi)控的完善性，因此有必要強調(diào)會計管理。然而，會計管理包含了很多步驟與環(huán)節(jié)，作為會計人員有必要密切結(jié)合多個會計環(huán)節(jié)，通過綜合管理的方式來杜絕會計管理中的弊病和漏洞1。作為內(nèi)部控制的關(guān)鍵部分，會計管理對于企業(yè)管理的全面完善起到了重要作用。由此可見，企業(yè)在完善內(nèi)部會計制度的基礎(chǔ)上才能確保自身競爭實力的提高，在激烈競爭中獲得優(yōu)勢地位。一、內(nèi)部會計管理的弊病和缺陷首先，會計制度缺乏完善性。對于現(xiàn)代企業(yè)而言，多數(shù)企業(yè)管理者已經(jīng)意識到內(nèi)

10、部會計控制對于自身的重要價值。但是截至目前，仍有某些小型企業(yè)并沒有構(gòu)建全方位的內(nèi)部會計制度，因而忽視了最根本的會計管理。由于欠缺完善的制度，導(dǎo)致企業(yè)無法有效控制會計流程，長期以來就會削弱企業(yè)競爭實力。從會計控制的角度來講，目前仍有較多中小企業(yè)欠缺明確的機制，這種現(xiàn)狀在本質(zhì)上削弱了會計管理的基礎(chǔ)，因而容易導(dǎo)致會計管理的漏洞和弊病2。其次，內(nèi)部控制并不具備牢固基礎(chǔ)。企業(yè)在建立內(nèi)控機制的過程中，通常忽視了會計內(nèi)部控制。然而實質(zhì)上，會計管理應(yīng)當(dāng)構(gòu)成其他層面管理的基礎(chǔ)。會計管理包含了很多流程和環(huán)節(jié)，與之相應(yīng)的管理制度也體現(xiàn)了較強復(fù)雜性。從管理者角度來看，某些企業(yè)管理者并不具備必要的會計內(nèi)控意識，對于會計

11、管理也持有敷衍的心態(tài)。這種狀況下，會計制度經(jīng)常就會停留于表面。某些情況下，會計人員即便發(fā)現(xiàn)了會計管理的某些弊病，也沒有給予必要的重視。第三，企業(yè)并沒能完善預(yù)算控制。在會計制度中，預(yù)算控制應(yīng)當(dāng)構(gòu)成核心部分，完善會計管理的關(guān)鍵點就在于確保預(yù)算的完善性。對于會計預(yù)算而言，應(yīng)當(dāng)保證預(yù)算信息的透明與公開，在此基礎(chǔ)上才能為企業(yè)贏取更高的經(jīng)濟效益。從現(xiàn)狀來看，很多企業(yè)無法完善會計管理的根源就在于缺乏預(yù)算控制。例如：會計人員通常忽視了對預(yù)算目標(biāo)的詳細審核；一旦預(yù)算出現(xiàn)問題，也通常歸因于客觀因素給預(yù)算造成的影響。實際上，這種做法欠缺全面性，因而在本質(zhì)上阻礙了會計管理的全面提高。二、探求完善措施（一）構(gòu)建內(nèi)部會計

12、的長效機制從會計現(xiàn)代化的角度來講，內(nèi)部會計管理有必要體現(xiàn)長效性，為此企業(yè)需要擬定明確的會計管理制度。通過完善會計制度，才能在根源上杜絕會計工作中的各項誤差，確保會計工作的精確性與優(yōu)質(zhì)性。同時，企業(yè)如果擁有了明確的內(nèi)部會計制度，那么也有助于防控營私舞弊或嚴重失職的不良現(xiàn)象發(fā)生。在企業(yè)的內(nèi)部，會計人員以及其他部門人員有必要密切配合，同時做好互相監(jiān)督。在明確權(quán)責(zé)的前提下，合理劃分各部門人員的職責(zé)。企業(yè)在遇到資產(chǎn)重組或者重大投資的事項時，會計人員應(yīng)當(dāng)為企業(yè)提供必要的保障，確保會計活動具有精確性。（二）重視內(nèi)部會計監(jiān)督企業(yè)在構(gòu)建內(nèi)控機制的過程中，有必要重視最基本的會計監(jiān)督?，F(xiàn)代式的會計管理包含了很多環(huán)節(jié)

13、，對于各環(huán)節(jié)的會計運行都有必要予以實時性的監(jiān)督。在會計運行中，相關(guān)人員要做好全方位的檢查監(jiān)督，確保糾正會計環(huán)節(jié)中的誤差。這是因為，企業(yè)會計工作不能缺少檢查與監(jiān)督，通過監(jiān)督檢查的方式才能真正發(fā)現(xiàn)會計環(huán)節(jié)的漏洞與誤區(qū)，從而實現(xiàn)及時的糾正。從會計管理角度來講，企業(yè)會計人員有必要依照現(xiàn)行的會計制度來嚴格監(jiān)管；一旦發(fā)現(xiàn)不合法的會計行為，則要立即予以禁止。同時，企業(yè)對于不規(guī)范的會計預(yù)算與核算行為也應(yīng)當(dāng)予以必要的懲戒，完善全方位的會計活動監(jiān)督。（三）確保人員素質(zhì)的提升企業(yè)不僅需要擬定會計管理制度，還需要全面進行落實。由此可見，會計人員的素養(yǎng)和水準(zhǔn)直接決定了內(nèi)部會計管理是否完善。進入轉(zhuǎn)型期后，企業(yè)內(nèi)部的會計隊

14、伍也具有了管理性色彩，而不再局限于單純的會計核算。作為現(xiàn)代企業(yè)，需要給予會計人員定期的培訓(xùn)，確保會計人員掌握新近的會計法規(guī)，嚴格依照現(xiàn)行法規(guī)來執(zhí)行企業(yè)的會計管理。會計人員自身也有必要重視素質(zhì)提高，致力于知識結(jié)構(gòu)的完善。三、結(jié)論會計制度構(gòu)成了現(xiàn)代企業(yè)的基本制度，企業(yè)只有做好全方位的會計管理，才能杜絕會計工作的缺陷與誤差。現(xiàn)代化企業(yè)如果缺乏完善和健全的內(nèi)控制度，那么就很難保證會計工作的實效性。近些年來，多數(shù)企業(yè)逐漸意識到會計制度在完善內(nèi)部控制中的必要性，因而也開始嘗試運用新時期的會計制度。然而截至目前，企業(yè)在完善會計制度的實踐中并沒有達到完善，仍有待長期的改進。完善內(nèi)部會計管理機制，企業(yè)有必要從根

15、源入手，構(gòu)建長期性的內(nèi)部會計制度。在未來實踐中，企業(yè)內(nèi)部會計人員還需要摸索經(jīng)驗，進而服務(wù)于內(nèi)部會計綜合水平的全面提高。第一篇：企業(yè)內(nèi)部管理制度企業(yè)內(nèi)部管理制度一、 會議管理：晨會：一天的工作計劃。夕會：工作總結(jié)，遇到的問題等。注意事項：報告工作不允許說“車轱轆”話，電話必須靜音或震動。如有違反規(guī)定，罰款5元。二、 公司形象管理：統(tǒng)一正裝，佩戴胸牌，辦公環(huán)境整潔，客人來了，倒水沏茶。領(lǐng)導(dǎo)帶客人到各部門參觀，部門負責(zé)人帶領(lǐng)員工全體起立：張董好！以上規(guī)定違規(guī)者罰款10元（不穿工裝罰款50元）。三、 打/用印管理：1、為了公司節(jié)約總成本和控制辦公費用總額度的基礎(chǔ)上，公司內(nèi)部文件應(yīng)采用“再生紙”打印。2

16、、公司所有文件統(tǒng)一發(fā)送到財務(wù)部，由田丹打印。未經(jīng)允許不可以私自打印，急迫性經(jīng)由財務(wù)根據(jù)其緩急確定先后秩序。3、本公司以公司名義對外之行文由財務(wù)部負責(zé)蓋印。公司各部門申請簽章及總經(jīng)理、董事長職章，應(yīng)提出申請，經(jīng)上級核準(zhǔn)后交由財務(wù)部，由財務(wù)部登記于登記表。以上規(guī)定，如有一條違規(guī)罰款10元。四、 易耗品管理：為了控制辦公費用，辦公用品的采購和領(lǐng)用實行統(tǒng)一管理，如各部門有需要，可到財務(wù)處申請，同意后方可領(lǐng)用。五、 入/辭職管理：員工經(jīng)過7天的無底薪試用后才可正式入職（計算底薪），入職時需要到人事部填寫入職登記表，后面需附上：（身份證，學(xué)歷證明）復(fù)印件，簡歷右上角貼一張小二寸照片。員工辭職需提前半個月申

17、請，部門負責(zé)人提前一個月，以便于人事部及時填補空缺招聘人才。辭退時按制度辦理辭職手續(xù)，填寫離職申請表，經(jīng)有任免權(quán)限的主管批準(zhǔn)后由行政管理部門辦妥移交手續(xù)并填寫移交接清單后方可視為按正常手續(xù)辭職，行政管理部通知財務(wù)部結(jié)算工資。六、 考核管理：清華科技園公司對部門的考核，主要內(nèi)容如下：費用情況、資金狀況、業(yè)績完成進展情況以及公司運作的規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對員工的考核主要為業(yè)績、品德、行為的執(zhí)行情況。對部門和員工的考核一般周期為一個月，獎金金額為200-500元。七、 執(zhí)行力管理：領(lǐng)導(dǎo)交代的工作，授予的時間內(nèi)由于自身原因沒有完成，罰款50元，罰單當(dāng)日立即交到財務(wù)處。八、 食堂管理：公司為了讓大家感到

18、溫馨，特為員工建立食堂。為了不占用工作時間，食堂必須12：00準(zhǔn)時開飯，值班人員應(yīng)做好安排，盡職盡責(zé)，確保規(guī)定上班時間之前收拾完食堂。具體細則詳見附頁！九、 考勤管理制度：如有員工請假必須到人事部填寫請假單，如有特殊原因不能填寫事后補上，但是請假必須讓人事部知道，不然以無故曠工處理。具體細則詳見附頁！第二篇：企業(yè)內(nèi)部管理制度一、人員培訓(xùn)計劃強化提升項目部管理人員專業(yè)技能素質(zhì)，管理人員培訓(xùn)工作要緊緊圍繞項目生產(chǎn)，以推進項目管理標(biāo)準(zhǔn)化為重點，堅持以滿足現(xiàn)場管理需要的原則，重點加強對專業(yè)技術(shù)、相關(guān)法律法規(guī)、上級文件制度的學(xué)習(xí)，突出建設(shè)高素質(zhì)的管理隊伍,全面提高員工隊伍的整體素質(zhì)。以不斷提升項目管理水

19、平，確保項目生產(chǎn)的順利進行為目的,把員工隊伍素質(zhì)努力提高到一個新水平。項目部員工培訓(xùn)工作的主要任務(wù)：1、資格取證報名工作積極選派員工參加公司、分公司及上級舉辦各種專業(yè)（業(yè)務(wù)）資格或崗位培訓(xùn)，并組織員工參加資格取證報名工作。2、加強日常培訓(xùn)工作，抓好全員質(zhì)量、安全教育,提高全體員工的安全及職業(yè)健康、質(zhì)量、環(huán)境文件意識，保證質(zhì)量和安全生產(chǎn)，結(jié)合公司生產(chǎn)實際，積極開展質(zhì)量、安全教育培訓(xùn)。教育內(nèi)容：學(xué)習(xí)公司有關(guān)安全及職業(yè)健康、質(zhì)量、環(huán)境方面的有關(guān)規(guī)定；學(xué)習(xí)安全方面的相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)程規(guī)范，安全制度和安全操作規(guī)程，如：安全生產(chǎn)法等；學(xué)習(xí)質(zhì)量方面的相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)程規(guī)范，如：建筑工程施工質(zhì)量驗收統(tǒng)

20、一標(biāo)準(zhǔn)等；重點加強公司管理辦法、施工技術(shù)、物資管理、預(yù)算、財務(wù)等方面 的培訓(xùn) 教育形式：由項目部全體管理人員按照以上培訓(xùn)內(nèi)容并結(jié)合項目施工任務(wù)逐一進行授課，進行集中培訓(xùn)教育，并對教育培訓(xùn)結(jié)果進行考核（項目組織對員工進行考試，參加人數(shù)要求達到100%）二、管理規(guī)章制度為了明確項目部的內(nèi)部管理制度，規(guī)范及完善內(nèi)部員工管理,確保工程的順利進行，現(xiàn)制定管理制度，凡是該項目部的管理人員及班組，均應(yīng)嚴格執(zhí)行?，F(xiàn)將相關(guān)內(nèi)部管理制度制定如下：一、內(nèi)部分工制度：根據(jù)本工程的現(xiàn)場實際分布情況,，及為了明確管理人員的責(zé)任,現(xiàn)將該項目的具體分工如下：1、（技術(shù)負責(zé)人）負責(zé)該項目的全過程管理，包括技術(shù)、安全、質(zhì)量、文明

21、施工等全面的管理。2、（施工現(xiàn)場總負責(zé)人）： 負責(zé)該項目的全過程管理，包括進度計劃、安全、質(zhì)量、文明施工等方面的管理。3、（施工員）： 負責(zé)項目的全過程管理，包括安全、質(zhì)量、文明施工等方面的管理。4、（施工員）：負責(zé)項目的全過程管理，包括安全、質(zhì)量、文明施工等方面的管理。5、（施工員）：負責(zé)項目的全過程管理,包括安全、質(zhì)量、文明施工等方面的管理。6、（質(zhì)量員）：負責(zé)該項目的質(zhì)量等方面的管理。7、（資料員）：負責(zé)該項目安全及質(zhì)量內(nèi)業(yè)資料；資料應(yīng)確保同步跟工程的進度。8、（材料員）：負責(zé)后勤材料的供應(yīng)，具體負責(zé)現(xiàn)場材料的堆放及場地的文明施工管理。9、（安全員）：負責(zé)該項目安全文明施工等方面的管理及

22、安全內(nèi)業(yè)資料編制等。10、（后勤）：負責(zé)門衛(wèi)及雜工管理，配合安全員現(xiàn)場文明施工管理等工作。以上分工均按各幢號及具體需要進行分工,各施工員應(yīng)對其所分管項目進行全面負責(zé)。對各分管的項目應(yīng)進行落實、跟蹤。凡是各分管的項目有任何問題，各分管施工員負責(zé)任,項目部也將為此做出相應(yīng)處罰及獎勵。二、工期制度：本項目為了確保工期按時完成,各施工員應(yīng)對所分管項目的工期進行合理安排及控制,為了保證工期的順序進行,先制定工期獎罰制度。三、質(zhì)量檢查制度：各施工員和質(zhì)量員應(yīng)對其分管項目的質(zhì)量全面負責(zé)，各工序進行認真檢查，將問題進行落實整改，涉及到各棟號隱蔽的項目，各棟號負責(zé)人應(yīng)負責(zé)找資料員進行報驗。具體分項要求如下：1、

23、各施工員配合質(zhì)量員應(yīng)認真檢查每一層、每一分項的質(zhì)量，各分項在施工前應(yīng)詳細地進行技術(shù)及安全交底，各分項在施工過程中，質(zhì)量員應(yīng)進行平行檢查，并將每一層的每一個房間部位的分項的檢查質(zhì)量情況及落實情況書面報給項目經(jīng)理，各施工員應(yīng)對檢查表內(nèi)的檢測數(shù)據(jù)負責(zé)，如果實際有誤差（超規(guī)范要求）。項目部將從月工資中進行罰款（罰款額度根據(jù)情節(jié)輕重而定）。2、各棟號施工員配合質(zhì)量員在施工過程中進行檢查時，如有分項項目質(zhì)量達不到規(guī)范要求，質(zhì)量員如發(fā)現(xiàn)問題而未進行罰款，則應(yīng)自行負責(zé)。項目部將給予相應(yīng)罰款處理（罰款額度根據(jù)情節(jié)輕重而定）。工程檔案的建立與管理為規(guī)范公司工程檔案管理工作，根據(jù)國家、地方工程檔案管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合

24、我司的特點，制定本制度。一、工程檔案的歸檔范圍及質(zhì)量要求（一）工程檔案的歸檔范圍對于工程建設(shè)有關(guān)的重要活動，記載工程建設(shè)主要過程和現(xiàn)狀，具有保存價值的各種載體的文件，均應(yīng)收集齊全，整理立卷后歸檔。（詳附件一）（二）歸檔文件的要求1、歸檔的工程文件應(yīng)為原件。2、工程文件的內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確、清晰、幅面整潔。3、工程文件簽字不得用鉛筆、圓珠筆等不具耐久性的書寫工具。4、工程文件尺寸統(tǒng)一采用A4規(guī)格歸檔。二、工程檔案的管理機構(gòu) 各工程部設(shè)資料員，主要負責(zé)本部門工程項目從工程準(zhǔn)備階段到竣工備案驗收過程中工程建設(shè)文件的收集、整理、立卷、編目、裝訂、檔案預(yù)驗收及移交。三、工程檔案的收集、整理、立卷、編目、

25、裝訂、歸檔、移交、索引、保管、統(tǒng)計（一）工程檔案的收集文件形成后，文件形成責(zé)任人（經(jīng)手人）必須于當(dāng)天交一份原件給資料員，資料員收到文件后，當(dāng)天登記入盒。（二）工程檔案的整理 按照單位工程分部、分項工程及文件形成的時間先后順序進行分類排列。（三）工程檔案的立卷1、工程文件可劃分為工程準(zhǔn)備階段文件、監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖、竣工驗收文件五部分。2、工程準(zhǔn)備階段文件按建設(shè)程序組卷。3、監(jiān)理文件按單位工程、分部工程組卷。4、施工文件按單位工程、分部工程組卷。5、竣工圖按專業(yè)組卷。6、竣工驗收文件按單位工程組卷。（四）工程檔案的編目1、每卷單獨編號，頁號從“1”開始，案卷不宜超過30MM;頁號編寫在單

26、頁右下角，雙面書寫的，正面在右下角，背面在左下角，折疊后的圖紙一律在右下角。2、卷內(nèi)目錄：“序號”以一份文件為單位，“責(zé)任者”填文件的直接形成單位和個人，有多個責(zé)任者的，選擇兩個主要責(zé)任者，其余用“等”代替?！拔募幪枴碧顚懝こ涛募械奈奶柣驁D號;“文件題名”填寫文件標(biāo)題的名稱?！叭掌凇碧顚懳募纬傻娜掌?。未按要求編目的，每項扣罰部門資料員5元。（五）工程檔案的裝訂案卷可采用裝訂與不裝訂兩種形式，文字材料必須裝訂。既有文字材料，又有圖紙的案卷應(yīng)裝訂。裝訂應(yīng)采用線繩三孔左側(cè)裝訂法。（六）工程檔案的歸檔1、單位工程竣工驗收完成后30日內(nèi)，部門資料員要完成該工程檔案的歸檔工作，未按時歸檔的扣罰部門

27、資料員5元。（七）工程竣工檔案移交工程竣工驗收完成后60日內(nèi)，部門資料員將完整的工程竣工檔案一份移交給城建檔案館，一份移交給工程檔案室，未及時辦理移交的，扣罰部門資料員5元。（八）工程檔案的索引工程代號由集團公司統(tǒng)一規(guī)定，檔號由工程檔案中心根據(jù)工程代號填寫。案卷號如：第1卷1.1.1-1專業(yè)號如：基建類1為1.1.1工程代號 如金碧花園首期為1.1樓盤代號 如金碧花園代號為1（九）工程檔案的保管工程檔案管理人員必須確保工程檔案的安全和不被流失。保持檔案室的干燥和通風(fēng)，保證工程檔案不被腐蝕。（十）工程檔案的統(tǒng)計工程檔案管理人員必須每月對收集、歸檔、移交、借閱情況進行統(tǒng)計，及時催促借閱到期文件的歸

28、還。四、工程檔案保管期限保管期限分為永久、長期、短期（具體詳附件一）1、永久：是指工程檔案需永久保存。2、長期：是指工程檔案的保存期限等于該工程的使用壽命。3、短期：是指工程檔案保存20年以下。同一案卷內(nèi)有不同保管期限的文件，該案卷保管期限應(yīng)從長。五、工程檔案密級密級分為機密、秘密兩種。同一案卷有不同密級的文件，應(yīng)以高密級為本卷密級。工程準(zhǔn)備階段文件為機密級，監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖、竣工驗收文件為秘密級。六、工程檔案的借閱及銷毀按照集團公司檔案管理制度執(zhí)行。本制度由部門經(jīng)理負責(zé)考核部門資料員，工程技術(shù)部經(jīng)理考核工程檔案管理室檔案員。第三篇：企業(yè)內(nèi)部餐廳管理制度企業(yè)內(nèi)部餐廳管理制度來源：職業(yè)

29、餐飲網(wǎng) 發(fā)布時間：2012年08月25日 點擊數(shù)： 589 【收藏】 【討論交流】一、 目的為了規(guī)范公司餐廳管理工作，共同營造一個衛(wèi)生、美觀、優(yōu)雅有序的用餐環(huán)境，特制定本管理規(guī)定。二、 適用范圍本規(guī)定的適用范圍為公司全體員工、餐廳工作人員。三、管理部門及職責(zé)1、三德公司綜合部為餐廳臨時兼管部門，負責(zé)餐廳的日常管理，保證餐廳各項的正常有序進行。2、管理內(nèi)容包括：食品價格的評估及選擇、餐廳衛(wèi)生、飯菜質(zhì)量、監(jiān)督餐廳人員、反饋員工意見，處理雙方關(guān)系等等。3、負責(zé)對餐廳的工作人員工作效率、飯菜質(zhì)量、工作態(tài)度、減少浪費、降低成本。4、負責(zé)餐廳安全、衛(wèi)生管理。5、負責(zé)餐廳接待（招待）管理。6、負責(zé)對餐廳的費

30、用結(jié)算管理。四、餐廳經(jīng)營餐廳為無利潤經(jīng)營，公司為餐廳工作提供必要的硬件保證。五、餐廳管理規(guī)定及要求1、上崗要求餐廳工作人員必須取得健康證持證上崗。餐廳人員必須要有良好的衛(wèi)生習(xí)慣，敬業(yè)愛崗精神。餐廳關(guān)鍵崗位必須要具有專業(yè)技術(shù)。2、餐廳工作人員的衛(wèi)生要求；餐廳工作人員每半年進行一次體檢，如不符合條件不允許上崗，體檢費用自行承擔(dān)，體檢結(jié)果報公司備案。上崗工作人員必須穿戴整齊、外表整潔、美觀；嚴禁拖鞋、赤膊、衣冠不整等不文明行為；上崗的工作人員嚴禁帶手飾及任何形式的手部美容、化妝存在（殘留）；嚴禁留長指甲，同時保證指甲的健康和清潔衛(wèi)生、無深色甲垢；嚴禁的手部染恙（灰指甲、白癜風(fēng)、凍傷龜裂、發(fā)炎、上藥包

31、扎的創(chuàng)傷等）者上崗；每天工作前或飯前洗手一次，并注意手指甲，不用手指摳鼻孔、牙縫以及耳朵，不得大聲喧嘩，不得面對食品咳嗽，打噴嚏以及做其它不衛(wèi)生的動作。3、餐廳工作人員的工作要求餐廳工作人員在提供服務(wù)時應(yīng)在溫和、文明、禮貌，同時也有權(quán)對違規(guī)的就餐員工提出批評建議，但不得在任何地方以任何形式因此和員工爭執(zhí)，如果有爭議，應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)反映；餐廳的員工必須服從公司統(tǒng)一的管理；餐廳工作人員應(yīng)遵守公司相關(guān)的規(guī)章制度及上述規(guī)定要求，如有違反將受到公司處罰。餐廳工作人員要不斷提高烹飪技術(shù)，保證飯菜的色、香、味、營養(yǎng)質(zhì)量等。每餐準(zhǔn)時開飯。按時上下班，未經(jīng)同意不得擅自離開工作崗位。派發(fā)飯菜時，對員工要一視同仁，不

32、準(zhǔn)打人情菜。就餐客人不走，餐廳人員必須要留一名廚師和一名服務(wù)員，少一不可，發(fā)現(xiàn)者將按制度進行處罰。六、食物的管理規(guī)定1、采購要求由專人按需配合采購，專人驗收，對不合格產(chǎn)品嚴禁入庫。貨比三家，原則上做到質(zhì)優(yōu)價廉，根據(jù)用量適當(dāng)采購，保持新鮮。專人每個工作日對餐廳采購的食物進行檢驗并做記錄，檢驗主要內(nèi)容為食物的新鮮度，對于檢驗中發(fā)現(xiàn)不符合的食品，檢驗人員有權(quán)報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并有權(quán)現(xiàn)場監(jiān)督其處理過程。每月采購的食品必須做好詳細記錄，并進行公布，時刻接受監(jiān)督，做到日清月結(jié)。大宗主副食品采購要由公司審計部統(tǒng)一采購，每兩個星期進行一次，由審計部、廚師長參加。大宗采購既要注重價格，更要注重質(zhì)量，應(yīng)該選擇最優(yōu)的廠

33、家。2、食物衛(wèi)生要求食物（食品、副食品、蔬菜、水產(chǎn)品、肉類、食用油、調(diào)味品）均要保證新鮮衛(wèi)生，符合食物標(biāo)準(zhǔn)；食物均在保質(zhì)期內(nèi)使用，嚴禁使用過期食物；3、安全衛(wèi)生規(guī)定持證上崗，杜絕傳染病源。餐廳應(yīng)嚴格執(zhí)行“三不”，即不購買變質(zhì)的食物和含有農(nóng)藥殘毒的蔬菜；不使用過期偽劣的食品和調(diào)味品；不混放或混切生熟食物。采購蔬菜、葷菜應(yīng)從正規(guī)的菜場購買。蔬菜應(yīng)選擇新鮮，不準(zhǔn)購買病、死的肉類及制品，禽類應(yīng)購活體。分菜、擇菜應(yīng)盡量在工作臺上進行，洗菜要認真，確保將菜清洗干凈。 調(diào)味品應(yīng)定位密封存放，防止污染。午餐剩余的飯菜可以放在冰箱或冰柜內(nèi)，在晚餐時加熱食用，但晚餐剩余的飯菜應(yīng)及時處理，不得留到第二天食用。4、環(huán)

34、境衛(wèi)生規(guī)定 每次就餐完畢，餐廳工作人員應(yīng)立即整理、清洗餐具、炊具、水池，擦試餐桌、餐椅、灶臺和工作臺，打掃地面殘渣。 冰箱、冰柜、物品柜等上面不得擺放無關(guān)雜物。必須保持有效并采取除（驅(qū)）蚊、蠅措施，冰箱、冰柜內(nèi)的物品應(yīng)隔離、分區(qū)存放，防止串味，物品柜應(yīng)經(jīng)常整理保持清潔，不得放置與工作無關(guān)的私人物品。食物殘渣、垃圾等應(yīng)每天清理，保持周圍環(huán)境衛(wèi)生，防止蚊蠅滋生。要節(jié)約水電燃料，堅持做到人走水關(guān)、燈關(guān)，不隨意浪費。下班前謹記切斷電源、天然氣閥門、關(guān)好門窗，做好事故預(yù)防和防盜工作。七、各崗位職責(zé)1、餐廳經(jīng)理在公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)下，全面負責(zé)餐廳的經(jīng)營與管理工作，實行經(jīng)理負責(zé)制，餐廳經(jīng)理為餐廳食品衛(wèi)生安全工

35、作及餐飲工作責(zé)任人，獨立處理日常事務(wù)，對餐廳的各項工作負責(zé)。抓好本餐廳的伙食質(zhì)量，增加花色品種，做好服務(wù)工作，降低成本，勤儉節(jié)約。經(jīng)常主動征求用餐者意見，及時改進餐廳工作。嚴格水電管理、節(jié)約能源，杜絕長明燈，長流水。認真執(zhí)行公司制訂的有關(guān)餐廳管理的規(guī)章制度，以身作則，大膽管理。對不服從分配、出勤不出力、消極怠工、服務(wù)態(tài)度差、經(jīng)勸導(dǎo)仍不改正者，可停止其工作并上報公司處理。抓好服務(wù)工作，合理調(diào)配餐廳人員，避免因人員安排原因出現(xiàn)的不順暢現(xiàn)象。做好餐廳就餐刷卡工作，飯菜酒水等消費品的清點登記和簽字工作。做好主副食品入庫驗收、核對及出庫手續(xù)工作。確保庫存食品不生蟲、不霉變，防止腐爛變質(zhì)。做好庫管物品計劃

36、管理，合理提出采購計劃，最大限度減少庫存。每周做到日清周結(jié)，按月協(xié)同財務(wù)做好盤點工作。庫存食品及原材料要分類存放，擺放整齊，標(biāo)記明顯，建立原材料進出帳簿，保證帳實相符。協(xié)助其他崗位做好餐廳工作，并完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。2、廚師長嚴格執(zhí)行國家食品衛(wèi)生法和餐飲行業(yè)管理，防止食物中毒，對食品菜品和面點質(zhì)量負責(zé)。負責(zé)制定一周食譜，并做好落實。負責(zé)定時、定點開飯，并保證員工用餐質(zhì)量。負責(zé)制定并落實炊事設(shè)備的維護管理。負責(zé)監(jiān)督廚房內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生。負責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)炊事人員安全操作，防止發(fā)生事故。樹立節(jié)約意識，合理使用水電氣，減少成本開支。不斷提高炊事技術(shù)水平，不斷提高炊事標(biāo)準(zhǔn)，增加菜品種類。合理支配和督導(dǎo)廚房內(nèi)人

37、員的工作，并具有監(jiān)督權(quán)、懲處權(quán)，任免權(quán)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。4、服務(wù)員服務(wù)員在餐廳經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。置餐廳和餐桌，做好開餐前的準(zhǔn)備工作。確保所用餐具、玻璃器皿等清潔、衛(wèi)生、明亮、無缺口。桌布、餐巾干凈、挺括、無破損、無污跡。定期對餐廳桌椅、餐具等進行清毒。文明服務(wù)，按規(guī)定著裝，保持良好地精神面貌。為客人上菜、分菜、斟酒，收換餐具，服務(wù)客人就餐。5、面點師負責(zé)按就餐人數(shù)合理準(zhǔn)備所需的各種面點、餡料、配料及調(diào)味品。嚴格按照面點生產(chǎn)工藝制作早午餐、零點、大型聚餐等所需的面點并確保其質(zhì)量。 妥善保存剩余原料、半成品、成品。負責(zé)維護、保養(yǎng)制作面點所需的設(shè)施、設(shè)備 。負責(zé)指定區(qū)域內(nèi)的衛(wèi)生。負責(zé)

38、監(jiān)督食用油、面粉等原材料的質(zhì)量。積極幫助廚師配菜，清洗餐具。變換面點，更換口味，吸引各職工前來就餐。餐廳每位員工要對自己所分配的任務(wù)各盡其責(zé)，物盡其用，在保證干好本職工作的同時，積極幫助比較繁忙的同事，哪里忙哪里上，要協(xié)調(diào)一致，團結(jié)友愛，服從安排，共同搞好餐廳內(nèi)部各項工作。本制度自2011年5月1日起執(zhí)行第四篇：企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理制度企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理制度1.1 規(guī)范稅務(wù)管理流程，降低稅務(wù)風(fēng)險。 二 適用范圍2.1 本制度適用于公司本部及公司所屬境內(nèi)各分(子)公司及辦事處。 三 稅務(wù)管理架構(gòu)與職責(zé)3.1 公司財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)對各公司稅務(wù)工作直接進行監(jiān)督與管理。3.2 各公司財務(wù)資產(chǎn)部部應(yīng)設(shè)立專門的稅

39、務(wù)管理崗位及專職(或兼職)稅務(wù)人員;若有重大涉稅業(yè)務(wù)、涉稅風(fēng)險或稅務(wù)檢查，稅務(wù)人員應(yīng)及時向本部財務(wù)資產(chǎn)部匯報。 3.3 各公司稅務(wù)人員主要職責(zé): 3.3.1 辦理稅務(wù)登記證、一般納稅人資格認證及各種稅務(wù)證件年審; 3.3.2 購買、開具、核銷及保管增值稅專用發(fā)票及其他各種發(fā)票; 3.3.3 增值稅發(fā)票掃描認證及各種稅款申報、繳納; 3.3.4 編制計提稅款的會計憑證及所有內(nèi)部稅務(wù)管理報表; 3.3.5 協(xié)調(diào)與主管稅務(wù)機關(guān)的關(guān)系、保持溝通渠道暢通; 3.3.6 識別稅務(wù)風(fēng)險、提出規(guī)避風(fēng)險的改進建議; 3.3.7 負責(zé)稅務(wù)檔案管理。 四 發(fā)票管理4.1 購買(或印制)發(fā)票 4.3.1 各部門需要開

40、具的所有發(fā)票均由財務(wù)資產(chǎn)部部稅務(wù)人員負責(zé)統(tǒng)一購買或申請印制。 4.3.2 各公司稅務(wù)人員應(yīng)及時填寫購買或領(lǐng)用發(fā)票申請表，由財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)后及時安排購買(或印制)公司經(jīng)營所需的各種發(fā)票，不應(yīng)出現(xiàn)發(fā)票短缺情況。 4.3.3 應(yīng)該在開具的發(fā)票上及時手工加蓋發(fā)票專用章。4.2 領(lǐng)用及開具發(fā)票4.2.1 各公司均由財務(wù)資產(chǎn)部稅務(wù)人員開具經(jīng)營所需的各種發(fā)票，其他任何部門(或辦事處) 不應(yīng)領(lǐng)用、填開任何發(fā)票。4.2.2 稅務(wù)人員填開發(fā)票前應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)申請開具發(fā)票，經(jīng)本公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用，領(lǐng)用發(fā)票后應(yīng)及時簽收。4.2.3 應(yīng)按發(fā)票類別及版本分別登記各種發(fā)票出入庫數(shù)據(jù)，并定期盤點，確保帳實相符。 4.2

41、.4 禁止將本公司的發(fā)票借給其他任何單位填開或使用。4.2.5 禁止向未與本公司實際發(fā)生業(yè)務(wù)的任何單位代開票。4.2.6 禁止向任何單位開具與本公司發(fā)生的實際業(yè)務(wù)內(nèi)容不一致的發(fā)票。 第1頁 共4頁應(yīng)將包含發(fā)票聯(lián)在內(nèi)的所有聯(lián)次發(fā)票全部收回整齊粘貼在存根聯(lián)后，并在各聯(lián)加蓋“作廢”印章。4.2.8 開具任何發(fā)票均應(yīng)完整填寫客戶名稱，不應(yīng)簡化填寫或留空不填。 4.2.9 開具任何發(fā)票均應(yīng)依法、完整填寫所有開票內(nèi)容及開票人全稱，不應(yīng)漏填或錯填; 4.2.10 依法向任何客戶開具增值稅專用發(fā)票時，應(yīng)填寫增值稅專用發(fā)票開票審批表，并由本公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可開票。4.2.11 稅務(wù)人員應(yīng)在收到有效的開票資料

42、后在五個工作日內(nèi)開出相關(guān)發(fā)票;若開票資料不符合規(guī)定，則不應(yīng)開票，但應(yīng)及時說明原因并要求補充或更正相關(guān)開票資料。 4.2.12 稅務(wù)人員將開具的各種發(fā)票交給客戶時,應(yīng)由客戶書面簽收，并保存發(fā)票簽收表;若快遞發(fā)票給客戶，應(yīng)在快遞單中寫明發(fā)票名稱及號碼。 4.3 采購或報銷應(yīng)取得有效發(fā)票4.3.1 各公司采購各種商品(含庫存商品、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等)，以及報銷各種費用均應(yīng)依法取得有效發(fā)票。4.3.2 向廣告公司支付的廣告費應(yīng)取得廣告業(yè)發(fā)票，其他任何發(fā)票均不應(yīng)作為報銷依據(jù)。 4.3.3 向運輸企業(yè)支付運輸費應(yīng)取得公路、內(nèi)河運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，其他任何發(fā)票均不應(yīng)作為報銷依據(jù)。4.3.

43、4 采購庫存商品應(yīng)取得17%增值稅專用發(fā)票。4.3.5 購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)應(yīng)取得17%增值稅專用發(fā)票。4.3.6 上述業(yè)務(wù)若因特殊原因無法取得規(guī)定的發(fā)票，應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能以其他普通發(fā)票作為付款(或報銷)依據(jù)。 4.3.7 取得的增值稅專用發(fā)票必須合法、有效，不得收取過期發(fā)票或無效發(fā)票。 4.3.8 取得的所有增值稅涉稅發(fā)票(含增值稅專用發(fā)票、運輸發(fā)票等)必須在發(fā)票有效期內(nèi)交給稅務(wù)人員掃描認證。4.3.9 移交或接收增值稅涉稅發(fā)票時應(yīng)如實填寫由交接雙方簽字確認。 4.3.10 稅務(wù)人員當(dāng)月收到的所有增值稅涉稅發(fā)票應(yīng)在當(dāng)月認證完畢，不應(yīng)遺漏或丟失。 4.3.11 財務(wù)人員進行賬務(wù)處理時，

44、選用的會計科目及記錄的憑證摘要應(yīng)與取得的發(fā)票開票內(nèi)容保持一致。 五 納稅申報5.1 各公司計提所有稅款都應(yīng)填寫稅金計算表，該計算表應(yīng)打印并由稅務(wù)負責(zé)人簽字后作為稅金計提憑證的附件。5.2 各公司應(yīng)按主管稅務(wù)機關(guān)的要求及時申報所有納稅報表并及時繳納稅款。 5.3 各公司繳付的任何稅金(含營業(yè)稅、車船稅、房產(chǎn)稅、印花稅等)無論金額大小，都應(yīng)首先計入“應(yīng)交稅費”科目貸方，實際繳稅時再計入“應(yīng)交稅費”科目借方(不能直接借記費用科目，貸記貨幣資金科目)。 第2頁 共4頁經(jīng)批準(zhǔn)后方可進行所得稅賬務(wù)處理。 5.5 若內(nèi)出現(xiàn)重大財產(chǎn)損失且在后期難以保留或提供證據(jù)，應(yīng)在發(fā)生損失的當(dāng)期向主管稅務(wù)機關(guān)遞交財產(chǎn)損失在

45、稅前扣除的申請，并及時通知稅務(wù)機關(guān)現(xiàn)場取證。 5.6 內(nèi)若發(fā)生財產(chǎn)損失，應(yīng)據(jù)實判斷是否需要聘請中介機構(gòu)提供鑒定報告，并依法取得財產(chǎn)損失鑒定報告，及時報送稅務(wù)機關(guān)，獲得稅前扣除的批文。5.7 無論企業(yè)盈利還是虧損，凡是獨立繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)均應(yīng)聘請具備有效資質(zhì)的事務(wù)所出具所得稅匯算清繳審核報告。5.8 公司注冊地若存在稅收優(yōu)惠政策或財政返還政策，各公司應(yīng)及時申報相關(guān)資料，積極爭取獲得享受稅收優(yōu)惠政策或財政返還政策。 六 辦理稅務(wù)證件6.1 各公司獲得營業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)及時辦理稅務(wù)登記證，按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)要求開設(shè)納稅帳戶，并至少應(yīng)在開業(yè)前一個月內(nèi)辦理并通過一般納稅人資格認證。6.2 各分支機構(gòu)如果符合

46、匯總繳納增值稅的要求，至少應(yīng)在開業(yè)前一個月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)完整遞交所有資料并獲得匯總繳納增值稅的批文。6.3 各公司至少應(yīng)在開業(yè)后一個月內(nèi)完成購買稅控機、安裝稅控軟件、辦理納稅員證件等各項工作。6.4 各公司應(yīng)及時、依法辦理各種稅務(wù)證件年審、變更業(yè)務(wù)。 七 稅務(wù)檔案管理 7.1 各公司應(yīng)將所有法定納稅申報表及內(nèi)部稅務(wù)管理報表按月裝訂成冊，并規(guī)范制作文件封面，妥善存檔保管。7.2 各公司應(yīng)將企業(yè)所得稅匯算清繳審核報告、財產(chǎn)損失審核報告及其他有關(guān)稅務(wù)審核報告規(guī)范裝訂成冊，妥善保管。7.3 各公司應(yīng)將稅務(wù)機關(guān)出具的各種批復(fù)、檢查處理決定等文件裝訂成冊，并規(guī)范制作文件封面，妥善存檔保管。7.4 各公司

47、應(yīng)建立稅務(wù)檔案保管清冊，對所有稅務(wù)證件、申報軟件(含軟體及IP地址)、IC 卡、儲存盤、納稅申報表、審計報告、稅務(wù)批復(fù)、稅法文件等詳細記錄在保管清冊中。 7.5 若稅務(wù)人員離職，應(yīng)規(guī)范辦理稅務(wù)檔案移交手續(xù)，填寫移交清單，移交清楚后方可辦理其他離職手續(xù)。7.6 若相關(guān)稅務(wù)檔案保管期屆滿需要銷毀，應(yīng)由各公司財務(wù)負責(zé)人負責(zé)人批準(zhǔn)后方可銷毀，銷毀前應(yīng)完整填寫會計檔案銷毀清冊，留存?zhèn)洳椤?八 生效日期8.1 本制度自2012年1月1日起施行，以前相關(guān)規(guī)定若與本制度不一致，以本制度為準(zhǔn)。 8.2 本制度由財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)解釋。第3頁 共4頁第五篇：企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度（試行）為加強財務(wù)管

48、理，根據(jù)國家財務(wù)管理制度及企業(yè)會計準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本公司的財務(wù)管理制度。一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。二、公司財務(wù)部經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近

49、期報帳。五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、 公章、實物及未了事項等。移交交接必須由行政人事部及財務(wù)部監(jiān)交。七、公司嚴格執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權(quán)條例、會計人員工作規(guī)則等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本核算等事項的規(guī)定。八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳

50、原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記 1帳本位幣。九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：1、房屋及其他建筑物;2、機器設(shè)備;3、電子設(shè)備(如微機、復(fù)印機、傳真機等);4、運輸工具;5、單位價值超過2000元以上的其他設(shè)備。十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：1、房屋及建筑物35年;2、機器設(shè)備10年;3、電子設(shè)備、運輸工具5年;4、其他設(shè)備5年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要

51、補提足折舊。十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于決算時處理完畢。1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊。3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、

52、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由公司按規(guī)定人員代管。十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未

53、達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理同意不能改變轉(zhuǎn)款單位名稱。二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。二十三、領(lǐng)用空白支票必須注

54、明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。二十五、未經(jīng)董事會和總經(jīng)理批準(zhǔn)，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔(dān)保貸款。二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。其他事項二十七、按照上級主管部門的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。二十八、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合

55、理，以期達到最優(yōu)化。二十九、配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工、財務(wù)決算進行監(jiān)督管理。 三十、自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進工作。第一篇：論現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的建設(shè)論現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的建設(shè) 2005-7-22 8:40 經(jīng)濟師張炎興 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】一、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)的緊迫性企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，是企業(yè)同各方面經(jīng)濟關(guān)系的基本規(guī)范、是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)管理活動的行為準(zhǔn)則?，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的建設(shè)、有著非常重要的現(xiàn)實意義。1、企業(yè)面臨的新的經(jīng)濟形勢要求企業(yè)必須建設(shè)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度。2、目前許多企業(yè)

56、的內(nèi)部財務(wù)管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟模式。盡管現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)已有多年，但我國大多企業(yè)的財務(wù)管理，依舊是會計和財務(wù)不分、財務(wù)僅是作為會計的附庸而存在，其對象僅限于“企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動”，其內(nèi)容充其量也只是成本費用的控制而已，而對如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等，則研究不夠。二、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)的科學(xué)依據(jù)現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的建設(shè)，其科學(xué)依據(jù)主要有以下兩個方面：1、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點，管理要求，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)的前提和基礎(chǔ)。不同企業(yè)、生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營方式、組織形式不同，其財務(wù)管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理的

57、要求基礎(chǔ)上進行內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)、才具有可操作性。2、企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)的出發(fā)點和歸宿點。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)的目的，是為了順利進行財務(wù)工作、實現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)，進而實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。公司共同的理財目標(biāo)，一般可理解為股東財富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經(jīng)營者、債權(quán)人、勞動者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實現(xiàn)出資者（股東）財富最大化、就成為制定內(nèi)部財務(wù)管理制度的出發(fā)點和歸宿點。三、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的制定（一）企業(yè)財務(wù)分層管理框架企業(yè)財務(wù)活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法

58、人治理結(jié)構(gòu)中，作為股東的出資者，具有終極財產(chǎn)所有權(quán)；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產(chǎn)權(quán)；公司的總經(jīng)理，具有公司的經(jīng)營權(quán)；公司的財務(wù)經(jīng)理，則具有公司決策的執(zhí)行權(quán)和公司資金的日常管理權(quán)。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權(quán)，在財務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財務(wù)行為；在公司內(nèi)部董事會和總經(jīng)理通過行使法人產(chǎn)權(quán)和直接經(jīng)營權(quán)，全面而直接地參與對公司重大財務(wù)事項的決策和管理，在財務(wù)上形成的經(jīng)營者為財務(wù)管理主體的經(jīng)營者財務(wù)管理層次；公司的財務(wù)經(jīng)理，行使財務(wù)決策事項的執(zhí)行權(quán)與日常管理權(quán)，在財務(wù)上形成以財務(wù)經(jīng)理為管理主體的財務(wù)經(jīng)理財務(wù)管

59、理層次。監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)三權(quán)的分離、有利于明確權(quán)責(zé)、有利于公司財務(wù)內(nèi)部紡束機制的形成。（二）企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的規(guī)范體系1、出資者財務(wù)規(guī)范體系，主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財務(wù)事項進行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權(quán)的關(guān)注、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策，是出資者財務(wù)的主要內(nèi)容之一。2、經(jīng)營者財務(wù)的規(guī)范體系。有關(guān)董事會的財務(wù)規(guī)范。董事會的財務(wù)規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務(wù)權(quán)限；二是董事會對經(jīng)費管理者財務(wù)的約束和激勵機制。有關(guān)公司經(jīng)營者財務(wù)的規(guī)范。公司經(jīng)營者受董事會委托負責(zé)日常經(jīng)營決策與管理，它是公司重大決策事項的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經(jīng)營的管理事項的決策主體。

60、應(yīng)明確公司經(jīng)營者在財務(wù)審批、簽訂合同、提供對外擔(dān)保等日常經(jīng)營管理活動的具體財務(wù)權(quán)限和為履行出資人受托責(zé)任所應(yīng)承擔(dān)的財務(wù)責(zé)任。3、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)的規(guī)范體系。財務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營者委托對公司的日常財務(wù)運作進行管理協(xié)調(diào)，主要有以下內(nèi)容：選擇適宜企業(yè)特點的公司財務(wù)管理模式。明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé)，建立財務(wù)管理的崗位責(zé)任制。做好內(nèi)部財務(wù)管理的各項基礎(chǔ)工作。建立內(nèi)部財務(wù)管理的分項管理制度，包括籌資管理制度、各項資產(chǎn)管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配制度、財務(wù)分析和財務(wù)評價制度。四、實施企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度應(yīng)注意的幾個問題1、內(nèi)部財務(wù)管理制度必須由集團公司