公司內(nèi)部審計(jì)流程圖及管理標(biāo)準(zhǔn)

1、內(nèi)部審計(jì)流程圖部門名稱行政管理部流程名稱內(nèi)部審計(jì)流程圖層次2任務(wù)概要制訂審計(jì)計(jì)劃，進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì)部門董事長總經(jīng)理分管副總審計(jì)處審計(jì)對象節(jié)點(diǎn)ABCDE12345678910復(fù)核復(fù)核審批配合審計(jì)審批配合審計(jì)審批審批結(jié)束開始審計(jì)實(shí)施編制年度審計(jì)計(jì)劃審計(jì)報告審計(jì)實(shí)施審計(jì)報告審計(jì)結(jié)果處理執(zhí)行審核報請專案審計(jì)組織審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題組織審計(jì)審核權(quán)限外公司名稱AAXX紙業(yè)有限責(zé)任公司密級機(jī)密第1頁（共1頁）編制單位AA管理咨詢有限公司簽發(fā)人簽發(fā)日期2 內(nèi)部審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)名稱節(jié)點(diǎn)任務(wù)程序及重點(diǎn)時限相關(guān)資料審計(jì)計(jì)劃編制和審批D2任務(wù)程序年度審計(jì)計(jì)劃審計(jì)處根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃編寫年度審計(jì)計(jì)劃，主要包括公司經(jīng)營成果審計(jì)

2、、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、中高層管理人員離任審計(jì)等，并定期執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃1月份制訂上半年審計(jì)計(jì)劃；6月份制訂下半年審計(jì)計(jì)劃將編寫的審計(jì)計(jì)劃報送行政副總審核行政副總對審計(jì)處提報的審計(jì)計(jì)劃審核后交公司總經(jīng)理審批3個工作日內(nèi)總經(jīng)理審批簽署意見后交公司董事長審批3個工作日內(nèi)董事長及時審批審計(jì)計(jì)劃，將審批通過的審計(jì)計(jì)劃下發(fā)給行政副總組織計(jì)劃的實(shí)施3個工作日內(nèi)任務(wù)重點(diǎn)年度審計(jì)計(jì)劃的制訂定期組織審計(jì)C3D3D4任務(wù)程序?qū)徟蟮哪甓葘徲?jì)計(jì)劃審計(jì)報告行政副總根據(jù)董事長批復(fù)后的審計(jì)計(jì)劃，組織安排審計(jì)處進(jìn)行各項(xiàng)審計(jì)工作。定期審計(jì)每年3次，分別定在4月中旬、8月中旬和12月中旬依計(jì)劃情況而定審計(jì)處按計(jì)劃進(jìn)行具體審計(jì)工作，通知相關(guān)

3、審計(jì)對象準(zhǔn)備配合審計(jì)工作審計(jì)處按照審計(jì)計(jì)劃定期對相關(guān)對象進(jìn)行全面、客觀、公正的審計(jì)依審計(jì)對象而定將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題匯總整理，擬寫審計(jì)報告，上報行政副總審核、總經(jīng)理復(fù)核、董事長審批任務(wù)重點(diǎn)定期、全面、客觀、公正地進(jìn)行審計(jì)工作專案審計(jì)C5C6D6任務(wù)程序?qū)０笇徲?jì)建議專案審計(jì)計(jì)劃專案審計(jì)報告行政副總對公司日常運(yùn)作中出現(xiàn)的突發(fā)問題（事件），以及對員工工作中出現(xiàn)的過失等問題，提出專案審計(jì)，編寫專案審計(jì)建議和專案審計(jì)計(jì)劃2個工作日內(nèi)將專案審計(jì)建議和計(jì)劃呈報總經(jīng)理批示1個工作日內(nèi)總經(jīng)理審批后交董事長批示，董事長簽署審批意見后，下發(fā)行政副總組織審計(jì)1個工作日內(nèi)行政副總執(zhí)行董事長批示的專案審計(jì)計(jì)劃，領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)處組

4、織實(shí)施專案審計(jì)工作依審計(jì)對象而定審計(jì)處按照審計(jì)計(jì)劃對相關(guān)審計(jì)對象進(jìn)行全面、客觀、公正的專案審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果匯總整理，擬寫專案審計(jì)報告，上報行政副總審核、總經(jīng)理復(fù)核、董事長審批任務(wù)重點(diǎn)及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營運(yùn)作中的各類問題，制訂并組織實(shí)施專案審計(jì)計(jì)劃審計(jì)報告審批D7任務(wù)程序?qū)徟蟮亩ㄆ趯徲?jì)報告審批后的專案審批報告行政副總對審計(jì)處上報的審計(jì)報告進(jìn)行全面審核，簽署意見后，上報總經(jīng)理審批2個工作日內(nèi)專案審計(jì)，總經(jīng)理簽署審批意見后，上報董事長審批2個工作日內(nèi)董事長簽署審批意見，下發(fā)行政副總2個工作日內(nèi)任務(wù)重點(diǎn)審計(jì)報告審批審計(jì)結(jié)果處理D8任務(wù)程序?qū)徲?jì)結(jié)果處理辦法審計(jì)處將董事長審批后的審計(jì)報告?zhèn)浒噶舸?個工作日內(nèi)審計(jì)處根據(jù)董事長的批示，編寫審計(jì)結(jié)果處理辦法2個工作日內(nèi)將審計(jì)結(jié)果處理辦法依次報行政副總審核、總經(jīng)理復(fù)核、董事長審批總經(jīng)理、董事長對上報的審計(jì)處理辦法簽批意見后，下發(fā)行政副總2個工作日內(nèi)任務(wù)重點(diǎn)制訂審計(jì)結(jié)果處理辦法和措施執(zhí)行審計(jì)結(jié)果處理辦法D9任務(wù)程序?qū)徲?jì)結(jié)果處理辦法審計(jì)處嚴(yán)格執(zhí)行董事長批示的處理辦法及措施將審