財務(wù)部運營手冊(XXXX年3月)修訂2

1、PAGE 財務(wù)部營運管理手冊目 錄錄TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc414615143 一、財務(wù)務(wù)部介紹紹 PAGEREF _Toc414615143 h - 11 - HYPERLINK l _Toc414615144 （一）財財務(wù)部簡簡介 PAGEREF _Toc414615144 h - 1 - HYPERLINK l _Toc414615145 （二）財財務(wù)部組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)圖 PAGEREF _Toc414615145 h - 1 - HYPERLINK l _Toc414615146 二、財務(wù)務(wù)部崗位位職責(zé) PAGEREF _Toc414615146 h

2、 - 2 - HYPERLINK l _Toc414615147 （一）財財務(wù)經(jīng)理理崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc414615147 h - 2 - HYPERLINK l _Toc414615148 （二）會會計崗位位職責(zé) PAGEREF _Toc414615148 h - 3 - HYPERLINK l _Toc414615149 （三）收收款出納納崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc414615149 h - 4 - HYPERLINK l _Toc414615150 （四）記記賬出納納崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc414615150 h - 5 - HYPERLINK l

3、_Toc414615151 （五）核核單員崗崗位職責(zé)責(zé) PAGEREF _Toc414615151 h - 66 - HYPERLINK l _Toc414615152 （六）收收銀主管管崗位職職責(zé) PAGEREF _Toc414615152 h - 7 - HYPERLINK l _Toc414615153 三、財務(wù)務(wù)部崗位位規(guī)章制制度 PAGEREF _Toc414615153 h - 8 - HYPERLINK l _Toc414615154 （一）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_會計管管理規(guī)定定 PAGEREF _Toc414615154 h - 88 - HYPERLINK l _Toc4

4、14615159 （二）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_報損規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc414615159 h - 9 - HYPERLINK l _Toc414615165 （三）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_應(yīng)收賬賬款管理理規(guī)定 PAGEREF _Toc414615165 h - 111 - HYPERLINK l _Toc414615170 （四）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_應(yīng)付賬賬款管理理規(guī)定 PAGEREF _Toc414615170 h - 133 - HYPERLINK l _Toc414615175 （五）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_物資采采購管理理規(guī)定 PAGEREF _Toc4146

5、15175 h - 144 - HYPERLINK l _Toc414615179 （六）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_營業(yè)價價格管理理規(guī)定 PAGEREF _Toc414615179 h - 155 - HYPERLINK l _Toc414615186 （八）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_月末盤盤點規(guī)定定 PAGEREF _Toc414615186 h - 119 - HYPERLINK l _Toc414615190 （九）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_權(quán)限管管理規(guī)定定 PAGEREF _Toc414615190 h - 119 - HYPERLINK l _Toc414615195 （十）財財務(wù)部

6、崗崗位規(guī)章章制度_發(fā)票管管理規(guī)范范 PAGEREF _Toc414615195 h - 221 - HYPERLINK l _Toc414615196 四、財務(wù)務(wù)部崗位位操作流流程 PAGEREF _Toc414615196 h - 24 - HYPERLINK l _Toc414615197 (一)財財務(wù)經(jīng)理理崗位說說明書 PAGEREF _Toc414615197 h - 244 - HYPERLINK l _Toc414615198 （二）會會計崗位位說明書書 PAGEREF _Toc414615198 h - 225 - HYPERLINK l _Toc414615199 （三）出出納

7、員崗崗位說明明書 PAGEREF _Toc414615199 h - 27 - HYPERLINK l _Toc414615200 （四）核核單員崗崗位說明明書 PAGEREF _Toc414615200 h - 29 - HYPERLINK l _Toc414615201 （五）收收銀主管管崗位說說明書 PAGEREF _Toc414615201 h - 300 - HYPERLINK l _Toc414615202 （六）收收銀員崗崗位說明明書 PAGEREF _Toc414615202 h - 32 -PAGE - 35 -一、財務(wù)務(wù)部介紹紹（一）財財務(wù)部簡簡介財務(wù)部是是一個公公司的心心

8、臟部門門,負(fù)責(zé)責(zé)公司預(yù)預(yù)算計劃劃及決算算、財務(wù)務(wù)管理、財產(chǎn)物物資管理理等強化化統(tǒng)一管管理的職職能部門門，也是是為客人人提供出出納結(jié)算算服務(wù)的的業(yè)務(wù)部部門。它它的主要要任務(wù)是是為公司司領(lǐng)導(dǎo)加加強計劃劃、財務(wù)務(wù)、財產(chǎn)產(chǎn)和物資資管理工工作和降降低費用用及成本本服務(wù)，保證公公司所有有資產(chǎn)的的安全有有效，真真實準(zhǔn)確確地反映映公司的的經(jīng)營管管理狀況況，促進進公司經(jīng)經(jīng)營管理理的發(fā)展展。財務(wù)務(wù)部主要要職責(zé)是是：積極極配合各各部門科科學(xué)地制制訂和審審核年度度營收、成本、費用和和利潤的的預(yù)算計計劃、年年終做好好決算工工作；及及時掌握握公司經(jīng)經(jīng)營管理理和財務(wù)務(wù)信息，按月、季作出出經(jīng)營活活動分析析，適時時提出相相關(guān)的

9、工工作建議議；嚴(yán)格格執(zhí)行國國家規(guī)定定的財務(wù)務(wù)制度，遵守有有關(guān)財經(jīng)經(jīng)紀(jì)律，不斷完完善財務(wù)務(wù)管理制制度，督督促有關(guān)關(guān)人員落落實執(zhí)行行；及時時完成各各種財務(wù)務(wù)分析報報告，上上報上級級部門，做好資資金收支支計劃與與平衡工工作，嚴(yán)嚴(yán)格檢查查備用金金的使用用情況；認(rèn)真做做好各收收銀點的的收銀服服務(wù)和管管理，并并協(xié)同往往來單位位對應(yīng)收收帳款及及時催討討；最大大限度的的控制成成本、費費用，使使公司朝朝正確的的方向發(fā)發(fā)展。（二）財財務(wù)部組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)圖財務(wù)經(jīng)理會計記賬出納收款出納核單員核單兼收銀主管核單店面收銀二、財財務(wù)部崗崗位職責(zé)責(zé)（一）財財務(wù)經(jīng)理理崗位職職責(zé)任職條件件（1）學(xué)學(xué)歷：大大專以上上（2）年年齡：2

10、25550歲（3）資資歷：從從事服務(wù)務(wù)行業(yè)財財務(wù)管理理工作33年以上上，有較較強的組組織管理理能力，精通公公司財務(wù)務(wù)運作，普通話話標(biāo)準(zhǔn)職位目的的依據(jù)公司司的總體體戰(zhàn)略計計劃和經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)，組織織建立各各項財務(wù)務(wù)管理制制度；對對財務(wù)核核算和資資金運作作工作進進行總體體成本控控制和預(yù)預(yù)算管理理；及時時做出財財務(wù)分析析和財務(wù)務(wù)預(yù)測報報告，為為經(jīng)營決決策提供供依據(jù)職責(zé)范圍圍（01）全面負(fù)負(fù)責(zé)公司司財務(wù)部部日常工工作事務(wù)務(wù)；（02）負(fù)責(zé)編編制財務(wù)務(wù)部的各各種制度度、表單單和流程程等；（03）組織部部門員工工進行定定期業(yè)務(wù)務(wù)知識的的培訓(xùn)；（04）按財務(wù)務(wù)的政策策法規(guī)運運作公司司財務(wù)部部；（05）協(xié)調(diào)好好財

11、務(wù)部部與其它它各部門門之間的的關(guān)系；（06）負(fù)責(zé)編編制財務(wù)務(wù)經(jīng)營分分析報告告，并準(zhǔn)準(zhǔn)時按要要求上報報總經(jīng)理理；（07）控制和和審核公公司運作作過程中中的各項項營業(yè)成成本、營營業(yè)費用用、管理理費用等等；（08）監(jiān)督并并指導(dǎo)下下屬人員員進行正正常業(yè)務(wù)務(wù)操作；（09）處理好好與稅務(wù)務(wù)、各大大銀行、集團公公司往來來單位等等部門的的工作關(guān)關(guān)系；（10）不斷學(xué)學(xué)習(xí)各種種財務(wù)制制度、法法規(guī)，提提高自身身業(yè)務(wù)水水平；（11）及時按按要求完完成上級級下達(dá)的的各項工工作任務(wù)務(wù)。（二）會會計崗位位職責(zé)任職條件件（1）學(xué)學(xué)歷：大大專以上上（2）年年齡：225550歲（3）資資歷：有有會計證證，從事事會計工工作1年年以

12、上，能獨立立作憑證證和記帳帳工作，熟悉當(dāng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)務(wù)部門，有一定定的組織織協(xié)調(diào)能能力職位目的的分析、研研究會計計數(shù)據(jù)，編制各各種財務(wù)務(wù)報表、帳目，協(xié)助部部門經(jīng)理理準(zhǔn)備財財務(wù)報告告，向管管理層提提供財務(wù)務(wù)信息職責(zé)范圍圍（01）協(xié)助財財務(wù)經(jīng)理理負(fù)責(zé)財財務(wù)部的的工作；（02）及時按按要求制制作好財財務(wù)部憑憑證；（03）及時按按要求定定期或不不定期與與出納進進行對帳帳，并報報財務(wù)經(jīng)經(jīng)理；（04）負(fù)責(zé)財財務(wù)部的的各種單單據(jù)的保保管工作作；（05）指導(dǎo)財財務(wù)部收收款出納納、記賬賬出納進進行記帳帳工作；（06）負(fù)責(zé)公公司各種種發(fā)票的的換發(fā)工工作；（07）對出納納、核單單員、收收銀主管管等傳遞遞過來的的單據(jù)要要

13、仔細(xì)按按財務(wù)科科目進行行歸類，并做好好記帳工工作；（08）及時按按要求進進行稅務(wù)務(wù)報稅工工作；（09）處理好好與稅務(wù)務(wù)部門的的各種工工作關(guān)系系；（10）及時按按要求完完成上級級下達(dá)的的各項工工作任務(wù)務(wù)。（三）收收款出納納崗位職職責(zé)任職條件件（1）學(xué)學(xué)歷：高高中以上上（2）年年齡：220-445歲（3）資資歷：有有一定的的財務(wù)知知識和協(xié)協(xié)調(diào)管理理能力職位目的的搞好各店店經(jīng)理每每天營業(yè)業(yè)款的收收取及集集團公司司大客戶戶檔案資資料的整整理職責(zé)范圍圍（01）每天及及時與日日審核對對營業(yè)收收入，保保證營業(yè)業(yè)數(shù)據(jù)的的準(zhǔn)確性性；（02）配合會會計進行行帳務(wù)核核對工作作；（03）認(rèn)真仔仔細(xì)地審審核每一一筆賬單

14、單的結(jié)賬賬情況（04）放好和和保管各各種單據(jù)據(jù)；（05）及時將將各種單單據(jù)傳遞遞給會計計（06）處理好好與內(nèi)部部員工的的工作關(guān)關(guān)系；（07）努力提提高自身身的業(yè)務(wù)務(wù)水平，不斷學(xué)學(xué)習(xí)各種種財務(wù)法法規(guī)制度度；（08）及時按按要求完完成上級級下達(dá)的的各項工工作任務(wù)務(wù)。（四）記記賬出納納崗位職職責(zé)任職條件件（1）學(xué)學(xué)歷：高高中以上上（2）年年齡：220-445歲（3）資資歷：有有一定的的財務(wù)知知識和協(xié)協(xié)調(diào)管理理能力職位目的的搞好貨幣幣資金的的收付及及記賬、結(jié)賬工工作職責(zé)范圍圍（01）負(fù)責(zé)公公司現(xiàn)金金、信用用卡、支支票等有有價證券券的收支支保管工工作；（02）每天及及時與日日審核對對營業(yè)收收入；（03）

15、認(rèn)真仔仔細(xì)地做做好現(xiàn)金金帳和銀銀行帳的的記帳工工作；（04）按財務(wù)務(wù)的政策策法規(guī)和和公司的的財務(wù)制制度進行行各種有有價票券券收支工工作；（05）及時與與銀行進進行對帳帳工作；（06）配合主主辦會計計進行帳帳務(wù)核對對工作；（07）定期向向財務(wù)經(jīng)經(jīng)理匯報報資金流流動情況況；（08）認(rèn)真仔仔細(xì)地審審核每一一筆帳務(wù)務(wù)的進出出情況；（09）配合收收款出納納去店里里進行收收款工作作；（10）放好和和保管各各種單據(jù)據(jù)；（11）保管好好公司的的各種印印鑒；（12）及時將將各種單單據(jù)傳遞遞給會計計；（13）處理好好與銀行行等單位位的工作作關(guān)系；（14）處理好好與內(nèi)部部員工的的工作關(guān)關(guān)系；（15）努力提提高自身身

16、的業(yè)務(wù)務(wù)水平，不斷學(xué)學(xué)習(xí)各種種財務(wù)法法規(guī)制度度；（16）及時按按要求完完成上級級下達(dá)的的各項工工作任務(wù)務(wù)。（五）核核單員崗崗位職責(zé)責(zé)任職條件件（1）學(xué)學(xué)歷：大大專以上上（2）年年齡：223330歲（3）資資歷：從從事財務(wù)務(wù)工作一一年以上上，有一一定組織織協(xié)調(diào)管管理能力力職位目的的 全面面負(fù)責(zé)各各店護理理師的核核算工作作，保證證員工工工資準(zhǔn)確確無誤。職責(zé)范圍圍（01）認(rèn)真仔仔細(xì)地審審核各店店的營業(yè)業(yè)帳單，做到準(zhǔn)準(zhǔn)確無誤誤；（02）每天及及時按要要求做好好護理師師項目的的統(tǒng)計；（03）審核收收款出納納的各種種帳單和和發(fā)票金金額是否否一致；(04) 認(rèn)真真做好各各技術(shù)組組的工資資，保證證每項提提成核

17、算算準(zhǔn)確無無誤；（05）審核各各店接待待組推項項目提成成；（06）保管好好各種帳帳單；（07）處理好好與各部部人員之之間的關(guān)關(guān)系，協(xié)協(xié)調(diào)好財財務(wù)部前前后人員員的工作作關(guān)系；（08）及時按按要求完完成上級級下達(dá)的的各項工工作任務(wù)務(wù)。（09）發(fā)現(xiàn)問問題必須須及時向向財務(wù)經(jīng)經(jīng)理匯報報；（六）收收銀主管管崗位職職責(zé)任職條件件（1）學(xué)學(xué)歷：中中專以上上（2）年年齡：220225歲（3）資資歷：從從事財務(wù)務(wù)收銀工工作2年年以上，熟練電電腦操作作，有較較強的組組織協(xié)調(diào)調(diào)管理能能力，普普通話標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)職位目的的全面負(fù)責(zé)責(zé)收銀員員管理和和業(yè)務(wù)工工作職責(zé)范圍圍（01）負(fù)責(zé)各各各店收收銀員的的企業(yè)文文化知識識、業(yè)務(wù)務(wù)知

18、識的的培訓(xùn)；（02）定期對對各收銀銀點業(yè)務(wù)務(wù)進行檢檢查；（03）協(xié)助財財務(wù)經(jīng)理理編制財財務(wù)收銀銀的各種種管理制制度和表表單等；（04）協(xié)調(diào)好好收銀員員的各種種工作關(guān)關(guān)系；（05）提高收收銀員的的業(yè)務(wù)水水平；（06）不定期期對各終終端店面面的監(jiān)控控進行檢檢查；（07）協(xié)調(diào)與與其它部部門之間間的工作作關(guān)系；（08）處理好好與本部部門其它它崗位的的工作關(guān)關(guān)系；（09）及時按按要求完完成上級級下達(dá)各各種工作作任務(wù)。三、財務(wù)務(wù)部崗位位規(guī)章制制度（一）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_會計管管理規(guī)定定1 目的的加強公司司會計核核算管理理。2 適用用范圍財務(wù)部3 作業(yè)業(yè)內(nèi)容3.1 財務(wù)預(yù)預(yù)算管理理規(guī)定3.1.1 財

19、務(wù)預(yù)預(yù)算的確確定，必必須依據(jù)據(jù)董事長長、總經(jīng)經(jīng)理對公公司經(jīng)營營活動的的安排、預(yù)算計計劃期內(nèi)內(nèi)客源、貨源、內(nèi)外價價格等變變化情況況以及報報告期內(nèi)內(nèi)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況、預(yù)計計完成預(yù)預(yù)算情況況來做出出詳細(xì)分分析和充充分估計計來審定定。3.1.2 依據(jù)總總經(jīng)理審審定的公公司財務(wù)務(wù)計劃，按各業(yè)業(yè)務(wù)部門門的不同同經(jīng)營范范圍，預(yù)預(yù)算期的的諸多因因素和歷歷史資料料，參考考部門年年初自編編計劃，分?jǐn)偢鞲鹘K端店店面的預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)，下達(dá)達(dá)給各終終端店面面執(zhí)行。預(yù)算一一經(jīng)確定定下達(dá)，原則上上不予變變動，確確因特殊殊原因，亦須在在半年后后進行調(diào)調(diào)整。3.1.3 財務(wù)預(yù)預(yù)算主要要按月份份編制年年度預(yù)算算，財務(wù)務(wù)根據(jù)審審查批

20、復(fù)復(fù)后的年年度預(yù)算算指標(biāo)，結(jié)合各各終端店店面的具具體情況況，按月月份分?jǐn)倲偰甓热稳蝿?wù)指標(biāo)標(biāo)作為各各終端店店面的季季內(nèi)各月月指標(biāo)檢檢查尺度度，公司司對各終終端店面面的計劃劃核查按按月進行行，全年年清算。3.1.4 為使公公司的經(jīng)經(jīng)營管理理和收支支標(biāo)準(zhǔn)符符合董事事會、總總經(jīng)理的的要求，做到增增收節(jié)支支，強調(diào)調(diào)按計劃劃監(jiān)督管管理，確確定財務(wù)務(wù)預(yù)算應(yīng)應(yīng)包括以以下內(nèi)容容：3.1.4.11 財務(wù)務(wù)應(yīng)編制制：流動動資金預(yù)預(yù)算、營營業(yè)預(yù)算算、費用用預(yù)算和和利潤預(yù)預(yù)算。3.1.5.11 會計計核算以以權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制為為基礎(chǔ)，采用借借貸記賬賬法，并并統(tǒng)一使使用電腦腦記賬。3.1.5.22 會計計年度采采用歷年年制，

21、自自公歷每每年一月月一日起起至十二二月三十十一日止止為一個個會計年年度。3.1.5.33 記賬賬用的貨貨幣單位位為人民民幣、憑憑證、賬賬簿、報報表，均均用中文文書寫。3.1.5.5 會計計憑證。自制原原始憑證證指：報報銷單、費用開開支證明明單、調(diào)調(diào)撥單、收款收收據(jù)、借借款單等等。外來原原始憑證證指：我我單位與與其他單單位或個個人發(fā)生生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)關(guān)系時，由對方方開給本本單位的的憑證、發(fā)票、收據(jù)等等。3.1.5.66會計憑憑證保管管期限為為15年年。保管管期滿需需要銷毀毀時，須須開列清清單，經(jīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審審查，報報上級主主管部門門批準(zhǔn)后后始得銷銷毀。3.1.6 資金金管理規(guī)規(guī)定3.1.6.113.3

22、.1 現(xiàn)金金管理規(guī)規(guī)定根據(jù)公司司業(yè)務(wù)范范圍和經(jīng)經(jīng)營活動動的特點點，庫存存現(xiàn)金額額在取得得銀行支支持下，按一定定的額度度留取，超出限限額部分分，當(dāng)天天存入銀銀行，除除規(guī)定范范圍和特特殊情況況下支出出以外，不得在在業(yè)務(wù)收收入的現(xiàn)現(xiàn)金中直直接坐支支。3.3.2 現(xiàn)金金支付范范圍3.3.2.11支付零零星。3.3.2.33不是轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬金額額起點（1000元人民民幣）的的零星開開支。3.3.3 現(xiàn)金金收付的的手續(xù)和和規(guī)定3.3.3.11在收付付現(xiàn)金時時必須認(rèn)認(rèn)真、詳詳細(xì)審查查現(xiàn)金收收付憑證證是否符符合規(guī)定定手續(xù)，必須審審核開支支是否符符合制度度規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是是否已批批準(zhǔn)開支支，憑證證是否有有主管人人員審核核

23、，是否否已由經(jīng)經(jīng)辦人和和證明人人簽章，是否有有齊全、合法的的原始憑憑證。3.3.3.22所收付付的現(xiàn)金金，必須須認(rèn)真清清點，既既要點大大數(shù)，也也要點小小數(shù)，還還要履行行復(fù)核制制度，以以防差錯錯事故。一線營營業(yè)人員員及收款款員在面面對顧客客收付現(xiàn)現(xiàn)金時，還應(yīng)唱唱收唱付付。3.3.3.33嚴(yán)禁在在營業(yè)間間的柜臺臺上點收收現(xiàn)金，營業(yè)員員或收款款員交接接班或送送繳總出出納的現(xiàn)現(xiàn)金，必必須在柜柜臺內(nèi)點點數(shù)，以以防意外外事故發(fā)發(fā)生。3.3.3.44在收付付現(xiàn)金后后，必須須在發(fā)票票、收付付款單據(jù)據(jù)或原始始憑證上上加蓋有有日期的的“現(xiàn)金收收訖”或“現(xiàn)金付付訖”字樣的的戳記。出納人人員還必必須及時時根據(jù)記記賬憑

24、證證，在電電腦記載載現(xiàn)金日日記賬。3.3.3.55出納人人員必須須每天核核對現(xiàn)金金數(shù)額，檢查出出納庫存存現(xiàn)金情情況，要要保證現(xiàn)現(xiàn)金的賬賬存與實實際庫存存數(shù)相符符，嚴(yán)禁禁以白條條抵充庫庫存，嚴(yán)嚴(yán)禁挪用用庫存現(xiàn)現(xiàn)金，發(fā)發(fā)現(xiàn)庫存存現(xiàn)金的的長余或或短缺，應(yīng)立即即做出記記錄，及及時列賬賬，并應(yīng)應(yīng)查明原原因，明明確責(zé)任任，按照照規(guī)定的的審批權(quán)權(quán)限核批批處理。（二）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_報損規(guī)規(guī)定1 目目的規(guī)范各店店物品報報損的控控制管理理，明確確各部門門對存貨貨的管理理責(zé)任。2 適適用范圍圍蓮都養(yǎng)生生會所各各店3 職職責(zé)3.1 使用用各店負(fù)負(fù)責(zé)物品品報損的的清點，并填制制報損報報告報批批。3.2 財務(wù)

25、務(wù)成本負(fù)負(fù)責(zé)核查查報損物物品的事事實，并并對報損損物品作作出審批批意見。3.3 財務(wù)務(wù)部成本本負(fù)責(zé)報報損物品品的核銷銷。4 作作業(yè)內(nèi)容容4.1 報損物物品種類類4.1.1 固定資資產(chǎn)：洗洗滌設(shè)備備、冰箱箱、電腦腦設(shè)備、復(fù)印打打字設(shè)備備、機動動車輛、電視音音響設(shè)備備、空調(diào)調(diào)、海上上娛樂、健身器器材、客客房家具具、照相相機及其其它金額額超過220000元的工工具設(shè)備備。4.1.2 低值易易耗品：餐飲廚廚具家具具、布草草、玻璃璃器皿、不銹鋼鋼、保險險柜、辦辦公桌、計算器器、電話話機、使使用工具具及價值值在20000元元以下非非一次性性消耗物物品。4.1.3 食品和和香煙4.2 損耗原原因與處處理方法

26、法4.2.1 各種物物品的破破損或變變壞，提提交相應(yīng)應(yīng)的破損損報告。破損報報告上須須說明損損耗原因因；經(jīng)營營用具采采用壹個個月報損損一次的的方法，由總務(wù)務(wù)部經(jīng)理理在規(guī)定定時間內(nèi)內(nèi)編制破破損報告告。根據(jù)據(jù)以下?lián)p損耗原因因決定處處理方式式： 4.2.1.11供應(yīng)商商責(zé)任屬供應(yīng)商商責(zé)任者者不需報報損，按按退貨操操作由采采購員進進行退貨貨處理。4.2.1.22內(nèi)部人人為因素素因公司員員工違反反工作守守則或惡惡意破壞壞者,按按情節(jié)輕輕重追究究其經(jīng)濟濟責(zé)任及及給予紀(jì)紀(jì)律處分分，另由由店經(jīng)理理填具相相應(yīng)破損損報告，提交總總監(jiān)與總總經(jīng)理審審批后轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)財務(wù)部部作賬目目處理。4.2.1.33不可抗抗力與自自然損耗耗

27、由部領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)提交破破損申請請，詳細(xì)細(xì)報損原原因及損損失情形形，如屬屬固定資資產(chǎn)（不不包括經(jīng)經(jīng)營用具具）的破破損，須須先通過過工程部部檢查損損壞程度度并評估估維修的的經(jīng)濟與與技術(shù)可可行性，呈財務(wù)務(wù)經(jīng)理與與行政總總監(jiān)/總總經(jīng)理/董事長長審批后后辦理。4.3 操作作規(guī)定4.3.1 領(lǐng)用用部門領(lǐng)領(lǐng)用后自自設(shè)登記記簿進行行登記，并指定定負(fù)責(zé)人人負(fù)責(zé)保保管。每每月月底底部門自自行盤點點，并報報財務(wù)部部。財務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)需要進進行抽查查。4.3.2 凡未未經(jīng)報損損程序?qū)弻徟?，任何員員工不得得對公司司財物作作擅自處處理，否否則按情情節(jié)輕重重追究。其各部部門實物物發(fā)生丟丟失、毀毀損時，由當(dāng)事事人或部部門填寫寫“報

28、損單單”，注明明具體原原因，向向部門經(jīng)經(jīng)理報告告，經(jīng)部部門經(jīng)理理簽字認(rèn)認(rèn)可后送送交財務(wù)務(wù)部，由由財務(wù)部部核定價價格。核核定價格格后，審審查是否否應(yīng)給予予報損，并分別別不同實實物進行行處理：4.3.3 屬家具具、設(shè)備備及工具具用具的的，除部部門經(jīng)理理加具意意見外，須經(jīng)工工程部或或設(shè)備供供應(yīng)商確確認(rèn)不能能再使用用，根據(jù)據(jù)金額的的大小，由財務(wù)務(wù)部審核核后報總總經(jīng)理/董事長長審批；4.3.4 屬陶瓷瓷、玻璃璃器皿和和布草的的，由部部門根據(jù)據(jù)每月盤盤點的破破損數(shù)量量填寫“報損單單”4.3.5 報損的的物品分分責(zé)任操操作。屬屬供應(yīng)商商責(zé)任者者不需報報損，按按退貨貨操作規(guī)規(guī)程進進行退貨貨處理；因公司司員工違

29、違反工作作守則或或惡意破破壞者，按情節(jié)節(jié)輕重追追究其經(jīng)經(jīng)濟責(zé)任任及給予予紀(jì)律處處分，另另由部門門經(jīng)理填填具相應(yīng)應(yīng)的破損損報損，提交財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理與總總經(jīng)理審審批后轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)財務(wù)部部作賬目目處理；不可抗抗力與自自然損耗耗的由部部門經(jīng)理理提交“報損單單”，詳細(xì)細(xì)報損原原因及損損失情形形，如屬屬固定資資產(chǎn)（不不包括經(jīng)經(jīng)營用具具）的損損耗，須須先通過過工程部部檢查損損壞程度度并評估估維修的的經(jīng)濟與與技術(shù)可可行性，呈財務(wù)務(wù)經(jīng)理與與行政部部監(jiān)/總總經(jīng)理/董事長長審批后后辦理。4.3.6 食品原原則上不不給予報報損，瓶瓶、罐裝裝酒水因因客觀原原因造成成變形或或遺漏的的，填制制破損報報損經(jīng)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人認(rèn)可可后送至

30、至財務(wù)部部，經(jīng)財財務(wù)部審審核后方方可報損損。4.3.7 報損物物品的數(shù)數(shù)量由財財務(wù)部與與使用部部門共同同清點，并與部部門“破損單單”上的數(shù)數(shù)量核對對。4.3.8 報損后后，對不不能繼續(xù)續(xù)使用的的物品進進行處理理，防止止重復(fù)報報損。對對破損物物品不報報損或不不作待處處理意見見的部門門,經(jīng)查查核實物物已不存存在，應(yīng)應(yīng)由部門門給予賠賠償。4.6 物品清清理4.6.1 經(jīng)部門門、工程程部(或或供應(yīng)商商)確認(rèn)認(rèn)不能使使用需報報損的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，由部部門填寫寫報損單單，經(jīng)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字后由總總經(jīng)理/董事長長確認(rèn)其其無其它它用途后后簽署處處理意見見并退至至總倉暫暫時保存存。4.6.2 不能使使用的低低

31、值易耗耗品，由由部門填填寫報損損單經(jīng)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字(或工工程部簽簽字)認(rèn)認(rèn)可，財財務(wù)部審審核數(shù)量量后作廢廢品處理理，大批批量報損損還須總總經(jīng)理/董事長長確認(rèn)后后方由采采購負(fù)責(zé)責(zé)聯(lián)系處處理。4.6.3 經(jīng)作意意見報損損的物品品應(yīng)統(tǒng)一一退至總總倉(含含臨時倉倉)存放放，由財財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)處理理事宜。4.6.4 部門應(yīng)應(yīng)公司求求更換設(shè)設(shè)備、家家具、工工具等須須將原使使用部分分妥善保保存于部部門倉庫庫，由部部門列出出清單，經(jīng)行政政總監(jiān)與與總經(jīng)理理/董事事長簽署署處理意意見后方方可退至至總倉(含臨時時倉)存存放。4.6.5 未列清清單及未未作待處處理意見見的物品品總倉拒拒絕接受受。（三）財財務(wù)部崗崗

32、位規(guī)章章制度_應(yīng)收賬賬款管理理規(guī)定1 目目的確保帳實實相符，確保應(yīng)應(yīng)收款的的安全。2 適適用范圍圍財務(wù)部往往來會計計3 職職責(zé)3.1往往來會計計負(fù)責(zé)原原始憑證證審核掛掛帳單，對帳、結(jié)賬、編制記記賬憑證證，編制制月末“應(yīng)收賬賬款余額額表”。4 作作業(yè)內(nèi)容容4.1 應(yīng)收賬賬款是公公司銷售售服務(wù)而而發(fā)生的的應(yīng)收款款項。4.2 應(yīng)收賬賬款入賬賬時間，應(yīng)以掛掛帳單位位授權(quán)人人簽單為為標(biāo)志。4.3 原始憑憑證審核核。4.3.1 財務(wù)日日審做好好營業(yè)日日報表后后，必須須整理好好應(yīng)收帳帳款親手手交往來來帳會計計，并做做好記錄錄；4.3.2 往來帳帳會計認(rèn)認(rèn)真仔細(xì)細(xì)地核對對帳單，按時間間或戶主主放好、保管好好所

33、有帳帳單，并并做好記記錄；4.3.3 催款員員需催款款到往來來帳會計計處領(lǐng)用用帳單，但一人人一次領(lǐng)領(lǐng)用不得得超過三三家，催催款員自自己做好好記錄，并認(rèn)真真仔細(xì)地地核對帳帳單；4.3.4 催款員員當(dāng)天催催完款后后必須在在當(dāng)天就就要到財財務(wù)進行行帳務(wù)注注銷；4.3.5 如果是是現(xiàn)兌的的,催款款員憑現(xiàn)現(xiàn)兌票據(jù)據(jù)和發(fā)票票聯(lián)到財財務(wù)往來來帳會計計處注銷銷；4.3.6 如果不不是現(xiàn)兌兌的，催催款員必必須要求求對方單單位或個個人簽字字說明回回單和發(fā)發(fā)票到財財務(wù)往來來帳會計計處注銷銷；4.3.7 如果催催款員沒沒有對方方單位或或個人的的簽字說說明，到到往來帳帳會計處處注銷帳帳單的，往來帳帳會計不不給予注注銷，

34、并并及時匯匯報財務(wù)務(wù)總監(jiān)；4.3.8 催款員員催款時時，無權(quán)權(quán)私自給給對方減減扣，如如需減扣扣必須通通知財務(wù)務(wù)總監(jiān)批批準(zhǔn)，且且開出減減扣單要要求對方方簽字，減扣單單到時交交往來帳帳會計核核實；4.3.9 客戶如如需多開開發(fā)票等等必須通通知財務(wù)務(wù)總監(jiān)，多出來來的費用用必須開開雜項收收費單，要求對對方簽字字，雜項項收費單單到時交交往來帳帳會計核核實；4.5.1 輸入記記賬憑證證后。應(yīng)應(yīng)付賬款款將從軟軟件系統(tǒng)統(tǒng)自動生生成總帳帳和明細(xì)細(xì)分類賬賬。4.6 記賬憑憑證審核核。4.6.1 審核核記賬憑憑證要素素。4.6.1.11 記賬賬憑證所所附原始始憑是否否齊全，內(nèi)容是是否一致致。4.6.1.22 科目目

35、名稱是是否正確確。4.6.1.33 借方方金額與與貸方金金額是否否一致。4.6.1.44 日期期、摘要要、憑證證編號、有關(guān)人人員簽章章是否齊齊全等。（四）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_應(yīng)付賬賬款管理理規(guī)定1 目目的確保帳實實相符。2 適適用范圍圍財務(wù)部、采購部部3 職職責(zé)3.1 應(yīng)付賬賬款會計計負(fù)責(zé)原原始憑證證審核（“驗收記記錄”、“采購申申請單”），對對帳、結(jié)結(jié)賬、編編制記賬賬憑證，編制月月末“應(yīng)付賬賬款余額額表”。3.2 采購部部負(fù)責(zé)通通知供應(yīng)應(yīng)商對帳帳并提供供發(fā)票。4 作作業(yè)內(nèi)容容4.1 應(yīng)應(yīng)付賬款款是公司司購買所所有物資資或勞務(wù)務(wù)而發(fā)生生的應(yīng)付付未付款款項。4.2 應(yīng)應(yīng)付賬款款入賬時時間，

36、應(yīng)應(yīng)以購買買物資所所有權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移或接接受勞務(wù)務(wù)已發(fā)生生為標(biāo)志志。4.3 原原始憑證證審核。4.3.1 對對總倉遞遞交的自自制原始始憑證（“驗收記記錄”）與外外來原始始憑證進進行逐項項逐筆審審核，審審核要素素：供應(yīng)應(yīng)商、貨貨物名稱稱、單價價、金額額是否一一致，計計算是否否正確。4.3.2 對對在總出出納處支支付部分分貨款（未通過過入庫）的固定定資產(chǎn)、勞務(wù)、費用等等的外來來原始憑憑證進行行審核，審核要要素：所所附外來來原始憑憑證與付付款單據(jù)據(jù)金額是是否一致致，內(nèi)容容是否真真實，付付款單據(jù)據(jù)上經(jīng)手手、審核核、審批批手續(xù)是是否齊全全。4.3.3 對對采購部部遞交的的每月定定期支付付貨款的的付款原原始憑證

37、證審核，應(yīng)與應(yīng)應(yīng)付賬款款明細(xì)賬賬應(yīng)付余余額核對對一致，付款日日期是否否按規(guī)定定期限付付款，如如不符，則予以以退回采采購部。4.3.4 每每月編制制應(yīng)付賬賬款余額額表。4.4 帳帳務(wù)處理理。4.4.1 制制單人必必須根據(jù)據(jù)審核無無誤的原原始憑證證編制記記賬憑證證。4.4.2 根根據(jù)所附附有入庫庫單原始始憑證借借記“存貨”等科目目，貸記記“應(yīng)付賬賬款”科目（二級科科目為供供應(yīng)商名名稱）。4.4.3 根根據(jù)附有有直撥驗驗收單的的原始憑憑證、借借記“營業(yè)成成本”、“管理費費用”、“營業(yè)費費用”等科目目，貸記記“應(yīng)付賬賬款”科目。4.4.4 根根據(jù)支付付貨款的的原始憑憑證借記記“應(yīng)付賬賬款”科目，貸記“

38、現(xiàn)金”（現(xiàn)金金支付）或貸記記“銀行存存款”科目（銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支付付）。4.4.6 對對紅字退退貨的入入庫單、直拔單單，視同同原藍(lán)字字記賬憑憑證用紅紅字記賬賬憑證沖沖回。4.4.7 公公司采購購員設(shè)置置“其他應(yīng)應(yīng)付款”科目核核算，供供應(yīng)商設(shè)設(shè)置“應(yīng)付賬賬款”科目核核算，并并設(shè)置明明細(xì)的二二級科目目名稱。4.5 登登記賬簿簿及生成成報表。4.5.1 輸輸入記賬賬憑證后后。應(yīng)付付賬款將將從軟件件系統(tǒng)自自動生成成總帳和和明細(xì)分分類賬。4.6 記記賬憑證證審核。4.6.1 審審核記賬賬憑證要要素。4.6.1.11 記賬賬憑證所所附原始始憑是否否齊全，內(nèi)容是是否一致致。4.6.1.22 科目目名稱是是否正確

39、確。4.6.1.33 借方方金額與與貸方金金額是否否一致。4.6.1.44 日期期、摘要要、憑證證編號、有關(guān)人人員簽章章是否齊齊全等。4.7 每月月1日至至5日與與供應(yīng)商商和采購購員對帳帳。（五）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_物資采采購管理理規(guī)定1 目目的規(guī)范采購購操作，控制物物資費用用。2 采采購方式式定點采購購和市場場采購兩兩種方式式相結(jié)合合。3 職職責(zé)1）負(fù)責(zé)責(zé)各終端端店面及及各職能能部門的的所有物物資的采采購工作作；2）采購購員采購購物品時時必須按按程序按按要求，認(rèn)真仔仔細(xì)地按按各終端端店面及及各部門門的月采采網(wǎng)購計計劃與申申購單進進行物資資采購，做到及及時、準(zhǔn)準(zhǔn)確；3）對采采購進來來的物

40、品品注意保保質(zhì)、保保量、保保價，對對采購不不到的物物品，要要及時和和申購部部門溝通通處理；4）對于于驗收員員提出的的換退貨貨要求，采購員員要及時時給予辦辦理；5）及時時到出納納處進行行帳務(wù)報報銷；6）關(guān)注注、了解解市場動動態(tài)，及及時做出出分析并并上報財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)；7）處理理好與各各物品供供應(yīng)商之之間的關(guān)關(guān)系；8）對于于一些固固定資產(chǎn)產(chǎn)和常用用物料的的采購，必須簽簽訂相關(guān)關(guān)的協(xié)議議和合同同，采購購員憑協(xié)協(xié)議和合合同進行行采購；9）對于于廚房菜菜肴類的的一些常常用原料料，應(yīng)采采取固定定式供應(yīng)應(yīng)商供貨貨；10）采采購員會會同成本本會計每每月必須須對市場場進行調(diào)調(diào)查，并并將調(diào)查查結(jié)果定定期上交交財務(wù)經(jīng)

41、經(jīng)理。4 作作業(yè)內(nèi)容容1）所有有采購統(tǒng)統(tǒng)一歸采采購部。每月11-3號號收取各各終端店店面的“月采購購計劃”，零星星采購需需使用部部門填制制“采購申申請單”完成所所有報批批審核手手續(xù)統(tǒng)一一報送采采購部，采購部部自留一一份；交交倉庫一一份；退退還申請請部門一一份。2）采購購審批程程序分為為兩種方方式。第第一種屬屬于直撥撥食品（蔬菜、肉類、水果、豆制品品和糧食食制品）的采購購，采購購審批流流程“廚師采購經(jīng)經(jīng)理”的順序序進行審審核/審審批。采采購申請請單為一一式三聯(lián)聯(lián)。使用用部門、驗收、采購各各一份。第二種種屬于除除直撥食食品以外外的物品品采購，采購審審批流程程“使用部部門經(jīng)理理采購部部成本審審核財務(wù)

42、經(jīng)經(jīng)理行政總總監(jiān)-總總經(jīng)理”順序進進行審核核/審批批。3） 采采購部收收到使用用部門的的“采購申申請單”后，檢檢查“采購申申請單”是否已已具備使使用部門門的有效效簽名認(rèn)認(rèn)可；除除已核準(zhǔn)準(zhǔn)的定點點供應(yīng)商商外，采采購部應(yīng)應(yīng)選擇三三家符合合采購規(guī)規(guī)格、質(zhì)質(zhì)量及服服務(wù)要求求的供應(yīng)應(yīng)商進行行比價4）采購購部每日日須登記記到達(dá)的的物品，并與采采購申請請單核對對，對未未到達(dá)的的物品應(yīng)應(yīng)給予關(guān)關(guān)注，并并及時通通知各部部門已到到物品，以便部部門及時時使用。5）廚房房每日使使用的肉肉類、蔬蔬菜、等等直撥食食品應(yīng)于于每日早早上111:000前到貨貨，以保保證各終終端店面面的員工工餐正常常供應(yīng)。6）為減減少資金金占用

43、，經(jīng)常使使用的物物品及新新增加的的物品部部門可根根據(jù)具體體使用情情況(物物品未使使用完前前)通知知總倉下下采購申申請單，以便總總倉備貨貨。7）公司司直撥食食品每月月定價兩兩次，除除直撥食食品以外外的物品品每兩個個月定價價一次。每月11日至115日和和16日日至300日（或或最后一一天），每月113日、28日日為公司司規(guī)定市市場價格格調(diào)查日日(特殊殊情況另另行通知知)，由由采購部部負(fù)責(zé)通通知各部部門及安安排車輛輛，并在在規(guī)定的的價格使使用日將將定價審審批完畢畢，定價價審批程程序按“采購員員使用部部門成本審審核財務(wù)經(jīng)經(jīng)理”的順序序報批。8）若貨貨源不充充足，采采購部應(yīng)應(yīng)知會各各使用部部門，并并積極

44、尋尋找其他他進貨渠渠道，以以保證部部門使用用。9）各部部門應(yīng)確確定專人人負(fù)責(zé)驗驗貨和領(lǐng)領(lǐng)貨，配配合采購購部檢查查未到物物品，并并及時反反饋。10）對對于緊急急采購申申請，當(dāng)當(dāng)天下單單當(dāng)天購購買，價價格不詳詳可由成成本、采采購事后后進一步步核價。11）財財務(wù)成本本會計負(fù)負(fù)責(zé)價格格、數(shù)量量、金額額的審核核。（六）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_營業(yè)價價格管理理規(guī)定1 目目的保證各種種營業(yè)價價格的真真實性及及操作上上的嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)性。2 適適用范圍圍財務(wù)部、采購部部3 職職責(zé)3.1采采購部負(fù)負(fù)責(zé)到貨貨后通知知驗收，并將采采購申請請單交財財務(wù)部驗驗收。3.2財財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)檢驗驗質(zhì)量工工作。并并出具驗驗收記錄錄。4

45、 作作業(yè)內(nèi)容容4.1 歸口部部門及管管轄的價價格4.1.1 技術(shù)部部：項目目價格、段位費費、團購購等對外外銷售價價格。4.2 部門提提供審批批的價格格應(yīng)具備備的內(nèi)容容4.2.1 至少三三家同類類型或相相類似的的足浴經(jīng)經(jīng)營場所所銷售價價格的比比較，分分析其合合理性。4.2.2 公司擬擬采取的的價格定定位；既既成本比比率及與與其他公公司的差差異；4.2.3 對定位位的說明明，即如如此定位位對公司司經(jīng)營情情況可能能產(chǎn)生的的影響；4.3 審批程程序4.3.1 正常使使用的門門市價按按部門審審核意見見財務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核核意見-行政總總監(jiān)總經(jīng)理理審核意意見董事長長審批的的順序操操作。4.3.2 審批的的價格表

46、表須附酒酒店發(fā)文文稿紙由由歸口部部門報批批。審批批同意施施行的價價格應(yīng)送送交財務(wù)務(wù)一份，以便審審核電腦腦管理員員所輸入入軟件管管理系統(tǒng)統(tǒng)價格的的正確性性。4.3.3 促銷價價格策略略根據(jù)營營業(yè)情況況由歸口口部門另另行報批批。（七）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_倉庫管管理規(guī)定定1 目目的規(guī)范倉庫庫管理操操作，控控制費用用支出。2 職職責(zé)1）使用用部門負(fù)負(fù)責(zé)申報報物品存存量。2）財務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)匯總并并統(tǒng)一申申報采購購。3 作作業(yè)內(nèi)容容3.1 倉庫管管理3.1.1 倉庫管管理的基基本功能能：1）為倉倉庫物品品建立適適當(dāng)?shù)拇娲鎯l件件，將存存貨妥善善保管；2）建立立及維持持完整及及準(zhǔn)確的的存貨記記錄；3）

47、建立立并執(zhí)行行嚴(yán)格的的存貨收收發(fā)制度度；4）控制制存貨量量，及時時補充及及反映存存貨狀態(tài)態(tài)。3.1.2 倉庫的的安全守守則：1）倉庫庫必須做做好安全全防護工工作，注注意防火火，防盜盜，防潮潮；2）倉庫庫門鎖須須經(jīng)常保保持關(guān)閉閉，倉管管員離開開崗位時時必須上上鎖；凡凡倉庫人人事調(diào)動動或鑰匙匙丟失時時須立即即換鎖；3）非倉倉庫職員員不得進進入倉庫庫范圍，如部門門領(lǐng)料或或財務(wù)部部盤點需需要進入入，全部部過程須須有倉管管人員跟跟隨。3.1.3 倉庫的的衛(wèi)生清清潔：1）存貨貨的放置置必須離離墻離地地，以免免存貨遭遭受水漬漬，以便便日常打打掃。2）所有有餐料須須密封或或蓋好，以防食食物變質(zhì)質(zhì)引致食食物中毒

48、毒。3.1.4 倉庫的的日常管管理：1）倉存存貨品種種類繁多多，設(shè)計計存貨分分布須按按物品分分類集中中排列。2）常用用物品放放在較容容易提取取的位置置。3）笨重重物品放放在靠近近門口的的位置。4）貴重重物品按按實際環(huán)環(huán)境加上上安全措措施。5）擺放放存貨時時必須預(yù)預(yù)留足夠夠的走廊廊空間，最佳寬寬度以能能通過一一部手推推車位。3.2 存貨管管理與控控制倉管員對對每種存存貨建立立存貨卡卡或賬卡卡，一貨貨一卡，按照收收貨記錄錄記錄每每筆入倉倉之物品品,按照照領(lǐng)料單單記錄每每筆發(fā)貨貨。經(jīng)常常核對存存貨卡或或賬卡的的存貨余余額與實實物對照照，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)差異須須立即查查明原因因，及時時作出處處理。此此外，每每月

49、配合合成本會會計盤點點存貨，并做好好對賬工工作。3.2.1 存貨的的數(shù)量控控制1）存貨貨按各種種物品的的耗用量量、有效效期及倉倉庫容量量、訂貨貨周期等等因素，由成本本控制主主管、使使用部門門與采購購部擬訂訂最高存存量、最最低存量量交財務(wù)務(wù)總監(jiān)核核準(zhǔn)后在在存貨卡卡或賬卡卡上記錄錄，倉庫庫領(lǐng)班須須經(jīng)常檢檢查各存存貨，針針對不同同性質(zhì)的的存貨，靈活運運用紅線線法、經(jīng)經(jīng)驗法及及月計劃劃法填具具月采采購申請請單，交采購購部執(zhí)行行。2）成本本部每月月對滯留留的貨品品進行統(tǒng)統(tǒng)計并專專項反映映于成本本月報中中。3）控制制存貨量量與存貨貨記錄的的準(zhǔn)確性性，倉管管員與倉倉庫領(lǐng)班班除按照照規(guī)定執(zhí)執(zhí)行外，還須經(jīng)經(jīng)常檢

50、查查確保各各種存貨貨維持在在最高存存量至最最低存量量之間，以保證證公司物物料之供供應(yīng)。4）積極極配合財財務(wù)部做做好每月月盤點工工作，倉倉庫每月月30日日盤點，由成本本員及倉倉管員負(fù)負(fù)責(zé)，做做到賬物物相符。3.2.2 存貨貨的質(zhì)量量控制1）倉管管員經(jīng)常常檢查倉倉庫的儲儲存環(huán)境境，例如如倉庫的的通風(fēng)情情形，溫溫度與濕濕度是否否符合要要求，并并及時向向上級匯匯報異常常情形。2）倉管管員以先先進先出出為原則則發(fā)貨，使存貨貨的周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)合理化化。3）經(jīng)常常檢查各各存貨的的有效期期，及時時將短期期有效存存貨通知知使用部部門盡早早領(lǐng)用。4）倉管管員在每每天發(fā)放放的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，清清點數(shù)量量，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有補充充的物品品馬

51、上寫寫申購單單，在申申購單上上寫清楚楚訂貨的的品名、庫存數(shù)數(shù)量、月月用量、申購量量、到貨貨日期、確認(rèn)無無誤后交交財務(wù)部部審查簽簽字后交交采購部部按采購購程序操操作。3.3 發(fā)貨程程序：3.3.1 領(lǐng)領(lǐng)料單分分類1）領(lǐng)料料時部門門按開具具領(lǐng)料單單申請，領(lǐng)料單單一式三三聯(lián)。領(lǐng)領(lǐng)料單審審批權(quán)，由部門門經(jīng)理簽簽批。 2）填寫寫領(lǐng)料單單時須注注意以下下各點：字體不不得潦草草，須清清楚寫出出物品名名稱、規(guī)規(guī)格、申申領(lǐng)數(shù)量量及單位位；單位必必須統(tǒng)一一，以最最低發(fā)貨貨單位為為準(zhǔn)。將領(lǐng)料料單余下下空白項項以斜線線劃去。3）倉庫庫檢查領(lǐng)領(lǐng)料單內(nèi)內(nèi)是否完完整及清清楚，審審批是否否有效。4）檢查查無誤后后，倉庫庫按“

52、先進先先出”原則發(fā)發(fā)放存貨貨，并在在領(lǐng)料單單上寫上上實發(fā)數(shù)數(shù)量。5）領(lǐng)貨貨人點清清數(shù)量及及品種無無誤，領(lǐng)領(lǐng)發(fā)雙方方在領(lǐng)料料單上簽簽名確認(rèn)認(rèn)，并填填上領(lǐng)料料日期。6）簽妥妥后，領(lǐng)領(lǐng)料單一一式叁份份，倉庫庫保留一一份，一一份連同同物料交交領(lǐng)貨人人帶走，一份交交成本會會計。7）領(lǐng)貨貨人取貨貨后，倉倉管員根根據(jù)領(lǐng)料料單在各各存貨貨卡記記錄發(fā)貨貨，更新新卡上的的存貨余余額。8）發(fā)貨貨后之領(lǐng)領(lǐng)料單集集中經(jīng)復(fù)復(fù)核后于于次日早早上九時時前送交交財務(wù)部部成本會會計核算算成本。9）每天天收貨后后直進廚廚房的鮮鮮活食品品由廚房房在收貨貨部直接接簽收，不入倉倉庫，故故不需按按領(lǐng)料程程序進行行。10）各各部門領(lǐng)領(lǐng)用物料

53、料，如非非該物料料的正常常用途，必須在在領(lǐng)料單單上說明明。此時時，領(lǐng)料料單須由由執(zhí)行總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后方方可領(lǐng)用用。3.4 退貨程程序1）采購購部與供供應(yīng)商落落實退貨貨之項目目、數(shù)量量和價格格，并盡盡早將落落實情況況反饋給給成本部部，以便便倉庫做做好退貨貨準(zhǔn)備。2）供應(yīng)應(yīng)商來人人取貨，倉庫交交出貨品品并填制制紅字收收貨記錄錄，來人人點收清清楚后與與倉庫領(lǐng)領(lǐng)班雙方方在紅字字收貨記記錄上簽簽署確認(rèn)認(rèn)。3）倉管管員根據(jù)據(jù)收貨記記錄在有有關(guān)的存貨卡卡上或或賬卡上上記錄退退貨，更更新存貨貨余額。4）成本本部根據(jù)據(jù)紅字收收貨記錄錄調(diào)整存存貨明細(xì)細(xì)賬或部部門成本本，自留留一份，另一份份交會計計部調(diào)整整應(yīng)付款款

54、。3.5 記錄表表單目錄錄1 “采采購申請請單” 22“驗收單單” 33“領(lǐng)料單單”（八）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_月末盤盤點規(guī)定定1 目目的及時、準(zhǔn)準(zhǔn)確核算算公司各各終端店店面的營營業(yè)狀況況。2 適適用范圍圍蓮都養(yǎng)生生會所各各終端店店面3 職職責(zé)3.1公公司各終終端店面面每月月月底負(fù)責(zé)責(zé)物質(zhì)的的整理和和盤點。3.2財財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)抽查查或根據(jù)據(jù)需要一一起盤點點。4 作作業(yè)內(nèi)容容4.1每每月固定定盤點的的部門及及物品：4.1.1總庫庫：客用用消耗、清潔用用品、食食品、飲飲品、香香煙、布布草等倉倉存物品品；4.1.2分庫庫：各店店前臺、技術(shù)主主管領(lǐng)用用但未使使用物品品及消耗耗品；4.1.3果吧吧廚

55、房：廚房食食品、吧吧臺食品品、調(diào)料料、玻玻璃器皿皿、不銹銹鋼餐具具；4.1443房間間：、布布草、一一次性客客用品、房間物物品配置置；4.1.5工程程部：工工程維修修材料4.2盤盤點時間間安排：4.2.1倉庫庫管理員員或營業(yè)業(yè)部門人人員與成成本核算算員于每每月最后后一天盤盤點；4.2.2工程程維修材材料、一一次性客客用品、清潔用用品、布布草、玻玻璃器皿皿、不銹銹鋼餐具具、客房房物品配配置等物物品于每每月288日至331日由由部門自自盤，成成本復(fù)核核。4.3相相關(guān)規(guī)定定4.3.1所有有物品盤盤點需經(jīng)經(jīng)相關(guān)部部門第一一負(fù)責(zé)人人（部門門負(fù)責(zé)人人或廚師師）簽字字確認(rèn)，以便明明確責(zé)任任，避免免重復(fù)盤盤點

56、；4.3.2盤點點發(fā)現(xiàn)的的正常報報損物品品部門應(yīng)應(yīng)按照“報損規(guī)規(guī)定”操作；4.3.3物品品盤盈盤盤虧部分分根據(jù)具具體情況況處理。原則上上盤虧的的物品均均按銷售售價格給給予賠償償。（九）財財務(wù)部崗崗位規(guī)章章制度_權(quán)限管管理規(guī)定定1 目目的規(guī)范公司司權(quán)限和和銷售折折扣的操操作，嚴(yán)嚴(yán)格控制制隨意操操作行為為。2 適適用范圍圍各終端店店面及財財務(wù)部3 職職責(zé)財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)折扣扣權(quán)限使使用的審審核與監(jiān)監(jiān)督。4 作作業(yè)內(nèi)容容4.1 項目價價格4.1.1 項目價價格權(quán)限限正常申請請：指消消費項目目按相應(yīng)應(yīng)規(guī)定權(quán)權(quán)限操作作。4.1.2 臨時處處理4.1.2.11消費后后發(fā)生的的折扣，店面經(jīng)經(jīng)理要及及時簽批批，收

57、銀銀員予以以折扣。4.1.2.22 夜班班值班部部長在處處理投訴訴時可履履行店經(jīng)經(jīng)理的權(quán)權(quán)限。4.1.2.44 總經(jīng)經(jīng)理將根根據(jù)市場場競爭情情況隨時時調(diào)整權(quán)權(quán)限。4.1.3 半價價項目收收費及其其他費用用減扣4.1.3.11 費用用的減扣扣指當(dāng)客客人對技技術(shù)人員員服務(wù)發(fā)發(fā)生不滿滿、投訴訴或?qū)λ犊铐楉椨袪幾h議時，為為了向客客人提供供合適的的補償，保證公公司的服服務(wù)，公公司對客客人減免免部分或或全部費費用。4.2.1.11 有效效折扣權(quán)權(quán)限人直直接在賬賬單上簽簽字并注注明原因因。4.2.1.22 店經(jīng)經(jīng)理在處處理特殊殊投訴或或事件超超過折扣扣權(quán)限時時，需電電話請示示總經(jīng)理理或董事事長同意意后方

58、可可執(zhí)行，在賬單單上注明明原因并并請總經(jīng)經(jīng)理或董董事長補補簽字確確認(rèn)。4.2.2 權(quán)限限 折扣權(quán)限限人權(quán)限備 注注店面經(jīng)理理8.5折折1.飲料料、香煙煙及臨時時規(guī)定特特價項目目不打折折。2折折扣單據(jù)據(jù)需店面面經(jīng)理簽簽字證明明。行政部監(jiān)監(jiān)7折總經(jīng)理 55折非現(xiàn)金買買單不享享受折扣扣4.2.3 贈送送品種需需照常填填制消費費單。4.4.4 以上上折扣權(quán)權(quán)限為日日常情況況下的折折扣權(quán)限限，逢節(jié)節(jié)價日或或特別促促銷活動動期間的的折扣權(quán)權(quán)限參照照臨時規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。公司司將視營營業(yè)情況況適時調(diào)調(diào)整折扣扣權(quán)限。4.5 投訴訴減免程程序及執(zhí)執(zhí)行辦法法：4.5.1.11 收銀銀員應(yīng)耐耐心冷靜靜處理客客人提出出和

59、意見見或投訴訴；4.5.1.22 屬超超出收銀銀員權(quán)限限范圍的的事項應(yīng)應(yīng)及時報報廳面經(jīng)經(jīng)）或值值班經(jīng)理理處理，相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)接到到通知后后，應(yīng)迅迅速做出出處理。4.5.1.33 簽單單人在授授權(quán)范圍圍內(nèi)簽字字減免的的同時，必須注注明減免免原因。4.5.1.44 凡超超過授權(quán)權(quán)限額，需取得得上級批批準(zhǔn)或授授權(quán)。4.5.1.55 前臺臺所有減減扣一律律填寫“扣減單單”，報權(quán)權(quán)限人批批準(zhǔn)后，財務(wù)做做調(diào)帳處處理，特特殊情況況可允許許手續(xù)后后補。對對超出權(quán)權(quán)限的減減免，收收銀員有有權(quán)拒絕絕執(zhí)行。4.5.1.66 對由由于公司司疏忽而而給客人人造成損損失的，店面理理經(jīng)請示示總經(jīng)理理后，有有權(quán)代表表公司送送出鮮

60、花花、水果果或紀(jì)念念品，并并按半價價費用及及其他費費用減）處理。4.6 客人人未結(jié)帳帳離開酒酒店的處處理辦法法4.6.1.11 發(fā)生生未結(jié)帳帳款時收收銀處應(yīng)應(yīng)第一時時間將信信息反饋饋給相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；4.6.1.22 相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)接接到通知知后，應(yīng)應(yīng)馬上開開始調(diào)查查。4.6.1.33 如帳帳款可追追回，可可由營業(yè)業(yè)部門經(jīng)經(jīng)理注明明原因并并簽字，財務(wù)人人員可將將帳款先先轉(zhuǎn)入應(yīng)應(yīng)收款，并將一一聯(lián)交營營業(yè)部門門經(jīng)理追追款。4.6.1.44 確屬屬跑帳，帳款無無法追回回時，在在減免權(quán)權(quán)限范圍圍內(nèi)，由由財務(wù)經(jīng)經(jīng)理同意意后請示示總經(jīng)理理/董事事長按實實際情況況及相應(yīng)應(yīng)權(quán)限給給予減免免，超出出減免范范圍的由由相關(guān)