VT-CB-QP001工程成本管理規(guī)程

1、北京萬通地產(chǎn)股份有限公司 項目管理手冊 成本管理規(guī)程 工程成本管理規(guī)程編號：VT/CB/QP001版號：A0文件頁碼：第 PAGE 14 頁 共 NUMPAGES 14 頁工程成本本管理規(guī)規(guī)程編輯霍新新華日期期20007-111-228審核于琛琛、楊毅毅清日期期20007-111-228批準許立立日期 20007-11-28修訂記錄錄日 期期修訂狀態(tài)態(tài)修改內(nèi)容容修改人審核人批準人為了對工程項目進行有效的成本控制，并實施有計劃按程序管理，以控制工程造價、降低成本、提高經(jīng)濟效益，特制定本管理規(guī)程。該規(guī)程適應(yīng)于公司所有項目的成本管理工作?？倓t成本：是是項目經(jīng)經(jīng)營思想想的量化化結(jié)果，需要通過過執(zhí)行來來

2、實現(xiàn)。所有開發(fā)發(fā)項目的的成本管管理必須須明確目目標成本本，并進進行動態(tài)態(tài)成本統(tǒng)統(tǒng)計分析析，確保保項目成成本控制制在規(guī)定定的范圍圍內(nèi)。為保證對對實際發(fā)發(fā)生成本本的有效效監(jiān)控，所有與與項目開開發(fā)相關(guān)關(guān)的工程程成本和和非工程程成本中中的工程程類成本本必須經(jīng)經(jīng)項目公公司成本本部審核核。項目開發(fā)發(fā)過程中中，項目目公司成成本部持持續(xù)參與與各階段段工作，統(tǒng)計分分析項目目成本變變化，調(diào)調(diào)整成本本細項，及時發(fā)發(fā)現(xiàn)、糾糾正異常常成本情情況，以以保證對對項目成成本的有有效控制制。成本管理理的基本本原則強化項目目全過程程成本控控制原則則。強化成本本管理的計計劃性原原則。體現(xiàn)目標標成本的的合理性性和可追追溯性原原則。強

3、化目標標成本的的嚴肅性性原則，保證各各階段成成本可控控。成本管理理重點加強事前前控制，提高可可行性研研究階段段的成本本估算準準確度。強化三階階段設(shè)計計的成本本控制，各階段段設(shè)計過過程中動動態(tài)修正正估算及及概算，不突破破成本控控制線。強化動態(tài)態(tài)成本管管理，招招標采購購及施工工過程管管理不突突破目標標成本。職責(zé)事業(yè)部負責(zé)擬建建新項目目可行性性報告，負責(zé)向向投資評評價委員員會匯報報并組織織與協(xié)調(diào)項目目立項工工作。負責(zé)收集集擬建新新項目的的市場、客戶、市政配配套等相相關(guān)資料料。總部成本本管理中中心管理職責(zé)責(zé)：為各項目目成本管管理提供供建議和和相關(guān)信信息、技技術(shù)支持持。負責(zé)健全全公司成成本操作作流程,完

4、善成成本控制制體系。定期總結(jié)結(jié)、反映映各項目成本本管理狀狀況，并并提供成成本管理理建議。負責(zé)對各各項目公司司成本部部進行年年度成本本考評。負責(zé)項目目公司成成本部經(jīng)經(jīng)理的調(diào)調(diào)度、任任免及專專業(yè)管理理人員的的儲備。業(yè)務(wù)職能能：審核并調(diào)調(diào)整項目目可研階階段前期期成本估估算。審核各項項目公司司成本部部各階段段工程成成本測算算。審核各項項目公司司成本部部編制的的各階階段成本本控制建建議書。負責(zé)定期期對各項項目公司司的成本本工作檢檢查?？偛吭O(shè)計計中心提供項目目可研、投資分分析、控控規(guī)及方方案設(shè)計計、擴初設(shè)設(shè)計、施施工圖設(shè)設(shè)計階段段進行成成本測算算所需的的資料。參考總部部成本管管理中心心的成本本控制建建議指

5、導(dǎo)導(dǎo)設(shè)計單單位進行行限額設(shè)設(shè)計?？偛坎少徺徶行膮⑴c材料料部品以以及設(shè)備備選型的的優(yōu)化、評審和和確定。提供材料料和設(shè)備備市場價價格的咨咨詢。組織集中中采購招招標，并并協(xié)調(diào)各各部門進進行評標標、定標標工作。項目公司司成本部部全面承擔(dān)擔(dān)項目成成本管理理工作并并對項目目公司總總經(jīng)理及及總部成成本管理理中心負負責(zé)，重大大成本問問題要及及時向項項目總經(jīng)經(jīng)理及總總部成本本管理中中心匯報報。負責(zé)編制制及動態(tài)態(tài)調(diào)整三三階段設(shè)設(shè)計的工工程成本本測算，提出成成本建議議書。施工圖完完成后按按項目目標標成本確確定操作作指導(dǎo)書書VT-CB-WI0004要求編編制目標標成本，由公司司總經(jīng)理理辦公會會審批。對設(shè)計變變更及現(xiàn)現(xiàn)

6、場簽證證、工程程業(yè)務(wù)指指令的經(jīng)經(jīng)濟性、合理性性進行分分析評審審。施工過程程中反映映成本的的動態(tài)情情況，對對成本進進行動態(tài)態(tài)分析。工程竣工工后辦理理工程竣竣工結(jié)算算。完成竣工工后的項項目成本本總結(jié)與與評估工工作。執(zhí)行總部部成本管管理中心心發(fā)布的工工作指令令。項目公司司工程部部對設(shè)計變變更及現(xiàn)現(xiàn)場簽證證單、工工程業(yè)務(wù)務(wù)指令單單的技術(shù)術(shù)性、合合理性進進行初審審。參與工程程采購與與招投標標的技術(shù)術(shù)標評審審工作。目標成本本的確定定總部成本本管理中中心及項項目公司司成本部部負責(zé)制制訂的目目標成本本范圍是指：項目前前期成本本、工程程建安成成本、配配套基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)施成成本、公公共配套套設(shè)施成成本及基基本預(yù)備備費用

7、。目標成本本的編制制必須按按項目目目標成成本確定定操作指指導(dǎo)書VT-CB-WI0004的規(guī)定定進行，在不同同的階段段形成相相應(yīng)的目目標成本本，并完完成規(guī)定定的報批批程序，包括：可研目標標成本：項目可可研階段段，依據(jù)據(jù)項目策策劃方案案和經(jīng)營營思想及及成本控控制要點點編制投投資估算算，作為為項目可可研目標標成本。原則上上，以后后各階段的的目標成成本均應(yīng)應(yīng)小于可可研目標標成本。計劃目標標成本：項目前前期估算算確定之之后，在在方案設(shè)設(shè)計階段段，依據(jù)董事事會批準準的可研研目標成成本、深深化的控控規(guī)及方方案設(shè)計計和建筑筑設(shè)計思思想、方方案設(shè)計計匯報成成果以及及進一步步的市場場調(diào)研結(jié)結(jié)果等條條件，修修編可研

8、研目標成成本，形形成計劃劃目標成成本，作作為擴初初設(shè)計階段段工作的的成本控控制指標標。如計計劃目標標成本超超出可研研目標成成本，報報總部總總經(jīng)理辦辦公會批批準。目標控制制成本：在擴初初設(shè)計階階段，依依據(jù)擴初初設(shè)計成成果，項項目公司司成本部部修編計計劃目標標成本，形成目目標控制制成本，由總部部成本管管理中心心組織審審核，作作為施工工圖設(shè)計計階段工工作的成成本控制制指標，如目標標控制成成本超出出計劃目目標成本本時，報報總部總總經(jīng)理辦辦公會審審批。目標成本本：在工工程開工前前，原則則上應(yīng)完完成施工工圖設(shè)計計，項目目公司成成本部負負責(zé)細化化及修訂訂目標控控制成本本中的工工程成本本部分和和成本分分配，形

9、形成目標標成本；如特殊殊原因不不能完成成施工圖圖設(shè)計，則必須完完成較完整的的擴初設(shè)設(shè)計，達達到可對對目標控控制成本本中工程程成本進進一步細細化的目目的，確確定目標標成本中中工程成成本部分分，并形形成目標標成本，由總部部成本管管理中心心組織審審核，如如目標成成本超出出目標控控制成本本，報總總部總經(jīng)經(jīng)理辦公公會審批批。各階段的的目標成成本應(yīng)遵遵循目目標成本本確定操操作指導(dǎo)導(dǎo)書的的規(guī)定，使用正正式的目目標成本本表單。限額設(shè)計計總成本控控制：根根據(jù)可研研目標成成本及其其限額指指標，各各階段設(shè)設(shè)計確定定的項目目總成本本原則上上不得超超出可研研目標成成本，并并優(yōu)化和和完善限限額指標標，圍繞繞目標成成本，設(shè)

10、設(shè)計優(yōu)化化、動態(tài)態(tài)成本控控制應(yīng)貫貫穿項目目開發(fā)建建設(shè)的全全過程。低效資產(chǎn)產(chǎn)設(shè)計指指標的控控制：規(guī)規(guī)劃階段段設(shè)計優(yōu)優(yōu)化重點點關(guān)注并并控制配配套公建建設(shè)施，如學(xué)校校、幼兒兒園、物物業(yè)管理理用房、人防工工程等政政府法規(guī)規(guī)強制要要求建設(shè)設(shè)的內(nèi)容容以及地地下室的的面積指指標、會會所、商商業(yè)、娛娛樂等公公共配套套施設(shè)的的建筑規(guī)規(guī)模。三階段設(shè)設(shè)計成本本控制方案設(shè)計計階段：項目公公司成本本部編制制方案案設(shè)計成成本控制制建議書書，總總部設(shè)計計中心參參照方方案設(shè)計計成本控控制建議議書指指導(dǎo)設(shè)計計單位完完成方案案設(shè)計，項目公公司成本本部根據(jù)據(jù)方案設(shè)設(shè)計成果果完成計劃目目標成本本，定稿后報總部部成本管管理中心心審核，

11、總部審核核批準通通過后確確定控規(guī)規(guī)及方案案設(shè)計。初步設(shè)計計階段（確定部部品方案案）：項項目公司司成本部部編制初步設(shè)設(shè)計階段段成本控控制建議議書，總部設(shè)設(shè)計中心心參照初步設(shè)設(shè)計階段段成本控控制建議議書指指導(dǎo)設(shè)計計單位進進行初步步設(shè)計，總部設(shè)設(shè)計中心心組織成成本、采采購、工工程、市市場營銷銷討論確確定材料料部品方方案，項項目公司司成本部部根據(jù)初步步設(shè)計成成果完成成目標控控制成本本，定稿稿后報總總部成本本管理中中心審核核，總部部審核批準準通過后后確定初初步設(shè)計計方案。施工圖設(shè)設(shè)計階段段：項目公司司成本部部編制施工圖圖設(shè)計階階段成本本控制建建議書，總部部設(shè)計中中心應(yīng)組組織設(shè)計計、采購購、工程程、成本本

12、各專業(yè)業(yè)對工程程的結(jié)構(gòu)構(gòu)方案、基礎(chǔ)方方案、設(shè)設(shè)備方案案進行論論證，選選擇最優(yōu)優(yōu)方案后后方可進進行施工工圖設(shè)計計?？偛吭O(shè)計計中心應(yīng)應(yīng)組織設(shè)設(shè)計、工工程、成成本各專專業(yè)對各各分項工工程的施施工圖紙紙或方案案進行評評估，優(yōu)優(yōu)化后方方可實施施。工程施工工過程中中的成本本控制目標成本本確定后后，項目目公司成本本部負責(zé)責(zé)組織編編寫合約約規(guī)劃，報總部部設(shè)計中心心、總部采采購中心心、總部成成本管理理中心、總部工工程管理理中心討討論合約約規(guī)劃，具體操操作參見見合約約規(guī)劃編編制操作作指導(dǎo)書書，總總部采購購中心根根據(jù)合約約規(guī)劃、項目總總控進度度計劃及及進場計計劃編制制招標采采購計劃劃。集中中采購工工作由總總部采購購

13、中心負負責(zé)，總總部成本本管理中中心負責(zé)責(zé)采購過過程額中中的經(jīng)濟濟評審。由項目公公司負責(zé)責(zé)的獨立工工程招標標采購由由項目公公司負責(zé)責(zé)組織實實施，項目公公司成本本部負責(zé)責(zé)經(jīng)濟標標評審。相關(guān)資資料報總總部采購購中心和和總部成成本管理理中心備備案。在工程施施工過程程中出現(xiàn)現(xiàn)設(shè)計變變更、現(xiàn)現(xiàn)場簽證證后，項項目公司司成本部部負責(zé)變變更簽證證的估算算，具體體操作見見設(shè)計計變更及及現(xiàn)場簽簽證管理理操作指指導(dǎo)書。項目公司司每月編編制動態(tài)態(tài)成本月月報，客客觀、真真實地反反映報告告期的動動態(tài)成本本，簡述述動態(tài)成成本變化化的原因因；各項項成本測測算的專專題分析析；提出出近期成成本控制制的出現(xiàn)現(xiàn)的問題題及解決決建議；并

14、報送送總部成成本管理理中心匯匯總并審審核，具具體操作作見動動態(tài)成本本管理操操作指導(dǎo)導(dǎo)書。項目公司司成本部部根據(jù)總總控進度度計劃，編制及及修訂年年度工程程款支付付計劃，由項目目公司財財務(wù)部報報總部資金金規(guī)劃部部、會計計與財務(wù)務(wù)控制部部審核確確認后，抄送總部部成本管管理中心心備案。 項目公司司成本部部應(yīng)于工工程實施施過程中中根據(jù)各各項招標標采購工工作的進進展及簽簽約進度度，動態(tài)態(tài)修正年年度工程程款支付付計劃，每月編編制月度度工程款款支付調(diào)調(diào)整計劃劃，按上上述審核核流程進進行審核核確認。 總部會計計與財務(wù)務(wù)控制部部及項目目公司財財務(wù)部動動態(tài)監(jiān)控控工程款款支付計計劃的執(zhí)執(zhí)行情況況，每月月由項目目公司財

15、財務(wù)部編編制月度度工程款款實際支支付匯總總表報項項目公司司成本部備備案?？偛砍杀颈竟芾碇兄行臅偛坎刹少徶行男亩ㄆ趯Ω黜椖磕抗菊姓袠瞬少徺徛鋵嵡榍闆r進行行檢查。動態(tài)成本本控制項目公司司必須依依據(jù)批準準的不同同階段的的目標成成本，對對項目開開發(fā)過程程中各階階段的業(yè)業(yè)務(wù)活動動進行連連續(xù)監(jiān)控控，制定定控制成成本的措措施。總部成本本管理中中心/項目公公司成本本部必須須參與和和控制所所有影響響項目成成本的業(yè)業(yè)務(wù)活動動，包括括但不限限于：限額指標標的確定定；設(shè)計方案案優(yōu)化和和施工圖圖會審；招標采購購的比價價、限價價；合同簽訂訂；設(shè)計變更更和現(xiàn)場場簽證；合同付款款等。項目施工工過程中中發(fā)生的的現(xiàn)場簽

16、簽證（包包括工程程量變更更和材料料設(shè)備差差價等）和設(shè)計計變更（包括圖圖紙會審審），必必須執(zhí)行行設(shè)計計變更及及現(xiàn)場簽簽證管理理操作指指導(dǎo)書，嚴格格進行事事前預(yù)算算、事中中跟蹤和和事后結(jié)結(jié)算的審審查，實實行對內(nèi)內(nèi)一單一一估算，對外一一單一確確認，最最后結(jié)算算。項目公司司成本部部負責(zé)建建立工程程成本臺臺帳（合合同臺帳帳、設(shè)計計變更及及現(xiàn)場簽簽證臺帳帳、成本本預(yù)警臺臺帳）。項目公司司動態(tài)成成本控制制報表，應(yīng)每月月25日日前提交交總部成成本管理理中心備備案，作作為總部部成本管管理中心心復(fù)核的的依據(jù)，是評價價項目公公司成本本控制執(zhí)執(zhí)行優(yōu)劣劣的條件件之一。成本核算算與分析析項目公司司必須按按動態(tài)態(tài)成本管管理

17、操作作指導(dǎo)書書的規(guī)規(guī)定，每每季度進行行成本核核算和經(jīng)經(jīng)濟活動動分析，若發(fā)生生較大成成本變動動時，應(yīng)應(yīng)于當(dāng)月月及時進進行成本本核算及及分析，對目標標成本的的執(zhí)行情情況進行行階段性性的檢查查和總結(jié)結(jié)，分析析成本發(fā)發(fā)生增減減動態(tài)和和趨勢，并通過過分析成成本細項項超支發(fā)發(fā)生的原原因，及及時制定定控制成成本措施施。項目公司司成本核核算與分分析報告告，作為為總部季度成成本管理理中心工工作報告告的組組成部分分。項目成本本超支處處理及調(diào)調(diào)整成本超支支的處理理措施由由項目公公司提出出建議，并按動態(tài)成成本管理理操作指指導(dǎo)書的規(guī)定定，以書書面形式式報總部成成本管理理中心及及總部各中中心審批批。不使用預(yù)預(yù)備費，需按項

18、目成成本細項項超支預(yù)預(yù)警報批批表的的要求，超出細細項目標標成本110%以以內(nèi)的（含100%），工程類類需總部部成本管管理中心心審核；超超出細項項目標成成本100%以外外的，報報總部成成本管理理中心審審核后，報總部部主管副副總經(jīng)理理批準。同時需需在備注注中明確確超支部部分的成成本來源源（成本本細項）。使用預(yù)備備費，需需按項項目成本本細項超超支預(yù)警警報批表表的要要求，且且項目公公司須報報送詳細細的相關(guān)關(guān)依據(jù)資資料。工工程類需需報總部部成本管管理中心心審核，由總部部主管副副總經(jīng)理理批準，在動動態(tài)成本本控制表表列出出具體的的調(diào)整明明細。經(jīng)經(jīng)批準后后報總部部成本管管理中心心備案。調(diào)增目標標成本，需按項目

19、成成本細項項超支預(yù)預(yù)警報批批表的的要求，且項目目公司須須報送詳詳細的相相關(guān)依據(jù)據(jù)資料。工程類類需報總總部成本本管理中中心審核核，非工工程類需需總部財財務(wù)部審審核，由由總部主主管副總總經(jīng)理審審批，公公司總經(jīng)經(jīng)理辦公公會批準準，在動態(tài)成成本控制制表列列出具體體的調(diào)整整明細。在項目實實施過程程中，因因經(jīng)營方方針調(diào)整整引起成成本增加加或減少少，應(yīng)及及時報總總部成本本管理中中心審查查并根據(jù)據(jù)5.11條規(guī)定定進行處處理。項目結(jié)算算項目工程程結(jié)算由由項目公公司成本本部組織織，項目目公司工工程部、前期部部、總部部采購中中心、總部設(shè)設(shè)計中心心配合，總部成成本管理理中心隨隨時抽查查和監(jiān)督督。如結(jié)結(jié)算值超超出目標標成本，報總部部成本管管理中心心審核，經(jīng)總部部主管副副總經(jīng)理理批準后后，方可可完成結(jié)結(jié)算手續(xù)續(xù)。項目結(jié)算算完成后后，總部部成本管管理中心心進行復(fù)復(fù)核，形形成工程程結(jié)