中國(guó)電信全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)

1、 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)（討論稿）中國(guó)電信信全面預(yù)算算管理操操作實(shí)施施手冊(cè)（討論稿稿）目錄TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc128281213 第一章戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃、全面面預(yù)算與與績(jī)效管管理的關(guān)關(guān)系 PAGEREF _Toc128281213 h 7 HYPERLINK l _Toc128281214 第一節(jié)戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃、全面面預(yù)算與與績(jī)效管管理關(guān)系系圖 PAGEREF _Toc128281214 h 7 HYPERLINK l _Toc128281215 第二節(jié)全全面預(yù)算算的概念念、目的的及作用用 PAGEREF _Toc128281215 h 11 HYPERLI

2、NK l _Toc128281216 1.全面面預(yù)算的的概念 PAGEREF _Toc128281216 h 111 HYPERLINK l _Toc128281217 2.全面面預(yù)算的的目的及及作用 PAGEREF _Toc128281217 h 112 HYPERLINK l _Toc128281218 第三節(jié)全全面預(yù)算算的組成成部分 PAGEREF _Toc128281218 h 116 HYPERLINK l _Toc128281219 第二章全全面預(yù)算算管理體體系的組組織架構(gòu)構(gòu)與職責(zé)責(zé)分工 PAGEREF _Toc128281219 h 118 HYPERLINK l _Toc128

3、281220 第一節(jié)組組織架構(gòu)構(gòu)的總體體設(shè)置與與機(jī)構(gòu)定定位 PAGEREF _Toc128281220 h 188 HYPERLINK l _Toc128281221 第二節(jié)決決策機(jī)構(gòu)構(gòu) PAGEREF _Toc128281221 h 18 HYPERLINK l _Toc128281222 第二節(jié)決決策機(jī)構(gòu)構(gòu) PAGEREF _Toc128281222 h 19 HYPERLINK l _Toc128281223 1.組成成部門 PAGEREF _Toc128281223 h 119 HYPERLINK l _Toc128281224 2.組成成人員 PAGEREF _Toc12828122

4、4 h 119 HYPERLINK l _Toc128281225 3.預(yù)算算管理主主要職責(zé)責(zé) PAGEREF _Toc128281225 h 19 HYPERLINK l _Toc128281226 4.流入入/流出表表單或信信息 PAGEREF _Toc128281226 h 211 HYPERLINK l _Toc128281227 第三節(jié)常常設(shè)執(zhí)行行機(jī)構(gòu) PAGEREF _Toc128281227 h 224 HYPERLINK l _Toc128281228 1.組成成部門 PAGEREF _Toc128281228 h 224 HYPERLINK l _Toc128281229 2

5、.預(yù)算算管理主主要職責(zé)責(zé) PAGEREF _Toc128281229 h 24 HYPERLINK l _Toc128281230 3.流入入/流出表表單或信信息 PAGEREF _Toc128281230 h 277 HYPERLINK l _Toc128281231 第四節(jié)執(zhí)執(zhí)行機(jī)構(gòu)構(gòu) PAGEREF _Toc128281231 h 30 HYPERLINK l _Toc128281232 1.組成成部門 PAGEREF _Toc128281232 h 330 HYPERLINK l _Toc128281233 2.銷售售部門 PAGEREF _Toc128281233 h 330 HYP

6、ERLINK l _Toc128281234 3.營(yíng)銷銷部門 PAGEREF _Toc128281234 h 335 HYPERLINK l _Toc128281235 4.固定定資產(chǎn)投投資部門門 PAGEREF _Toc128281235 h 39 HYPERLINK l _Toc128281236 5.運(yùn)行行維護(hù)部部門 PAGEREF _Toc128281236 h 433 HYPERLINK l _Toc128281237 6.戰(zhàn)略略規(guī)劃部部門 PAGEREF _Toc128281237 h 466 HYPERLINK l _Toc128281238 7.人力力資源部部門 PAGEREF

7、 _Toc128281238 h 500 HYPERLINK l _Toc128281239 8.行政政部門 PAGEREF _Toc128281239 h 554 HYPERLINK l _Toc128281240 第三章全全面預(yù)算算管理流流程操作作說明 PAGEREF _Toc128281240 h 559 HYPERLINK l _Toc128281241 第一節(jié)戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)確定 PAGEREF _Toc128281241 h 559 HYPERLINK l _Toc128281242 1.范圍圍 PAGEREF _Toc128281242 h 59 HYPERLINK l _Toc12

8、8281243 2.控制制目標(biāo) PAGEREF _Toc128281243 h 559 HYPERLINK l _Toc128281244 3.主要要控制點(diǎn)點(diǎn)PAGEREF _Toc128281244 h 59 HYPERLINK l _Toc128281245 4.特定定政策 PAGEREF _Toc128281245 h 660 HYPERLINK l _Toc128281246 5.涉及及部門 PAGEREF _Toc128281246 h 661 HYPERLINK l _Toc128281247 6.流程程說明 PAGEREF _Toc128281247 h 661 HYPERLIN

9、K l _Toc128281248 第四章公公司與部部門運(yùn)作作計(jì)劃 PAGEREF _Toc128281248 h 667 HYPERLINK l _Toc128281249 第一節(jié)運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃的概念念 PAGEREF _Toc128281249 h 67 HYPERLINK l _Toc128281250 第二節(jié)公公司年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃 PAGEREF _Toc128281250 h 700 HYPERLINK l _Toc128281251 第三節(jié)部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃 PAGEREF _Toc128281251 h 766 HYPERLINK l _Toc128281252 第五章全全面預(yù)

10、算算編制與與執(zhí)行評(píng)評(píng)估管理理體系 PAGEREF _Toc128281252 h 779 HYPERLINK l _Toc128281253 第一節(jié)建建立全面面預(yù)算評(píng)評(píng)估管理理體系的的意義 PAGEREF _Toc128281253 h 779 HYPERLINK l _Toc128281254 第二節(jié)預(yù)預(yù)算管理理考核方方法建議議 PAGEREF _Toc128281254 h 81 HYPERLINK l _Toc128281255 第三節(jié)公公司全面面經(jīng)營(yíng)分分析 PAGEREF _Toc128281255 h 1002 HYPERLINK l _Toc128281256 附錄：公公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)分

11、析報(bào)報(bào)告的主主要結(jié)構(gòu)構(gòu) PAGEREF _Toc128281256 h 1099 HYPERLINK l _Toc128281257 第六章全全面預(yù)算算管理月月度調(diào)整整體系 PAGEREF _Toc128281257 h 1117 HYPERLINK l _Toc128281258 第一節(jié)預(yù)預(yù)算調(diào)整整概述 PAGEREF _Toc128281258 h 1117 HYPERLINK l _Toc128281259 第二節(jié)預(yù)預(yù)算管理理月度調(diào)調(diào)整體系系內(nèi)容 PAGEREF _Toc128281259 h 1121 HYPERLINK l _Toc128281260 第七章全全面預(yù)算算管理溝溝通計(jì)劃

12、劃 PAGEREF _Toc128281260 h 1300 HYPERLINK l _Toc128281261 第一節(jié)溝溝通計(jì)劃劃概述 PAGEREF _Toc128281261 h 1130 HYPERLINK l _Toc128281262 第二節(jié)預(yù)預(yù)算管理理溝通計(jì)計(jì)劃內(nèi)容容 PAGEREF _Toc128281262 h 1344附件(11)：全全面預(yù)算算管理流流程圖附件(22)：預(yù)預(yù)算表格格填表說說明第一章戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃、全全面預(yù)算算與績(jī)效效管理的的關(guān)系第一節(jié)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃、全全面預(yù)算算與績(jī)效效管理關(guān)關(guān)系圖戰(zhàn)略規(guī)劃劃、全面面預(yù)算與與績(jī)效管管理的關(guān)關(guān)系可以以用以下下的模型型進(jìn)行表表述：圖一：戰(zhàn)

13、戰(zhàn)略規(guī)劃劃、全面面預(yù)算與與績(jī)效管管理的關(guān)關(guān)系模型型圖一的戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃、全面面預(yù)算與與績(jī)效管管理的關(guān)關(guān)系模型型主要由由以下幾幾個(gè)部分分組成：企業(yè)首先先應(yīng)具備備明確的的戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，即即公司發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略與年度度戰(zhàn)略行行動(dòng)計(jì)劃劃；根據(jù)戰(zhàn)略略規(guī)劃，公司和和部門編編制各自自的年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃，運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃中至少少應(yīng)該涵涵蓋戰(zhàn)略略要求、資源投投入、業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)安排等等多方面面內(nèi)容，這一切切都有助助于生成成公司關(guān)關(guān)鍵績(jī)效效指標(biāo)和和部門非非財(cái)務(wù)類類的關(guān)鍵鍵績(jī)效指指標(biāo)；根據(jù)年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃，各各業(yè)務(wù)部部門編制制收入預(yù)預(yù)算、成成本費(fèi)用用預(yù)算和和投資預(yù)預(yù)算，管管理與業(yè)業(yè)務(wù)支持持部門編編制費(fèi)用用預(yù)算，同時(shí)生生成各部部門

14、財(cái)務(wù)務(wù)類關(guān)鍵鍵績(jī)效指指標(biāo)。財(cái)財(cái)務(wù)總部部在匯總總各部門門運(yùn)作計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算后，形成公公司損益益預(yù)算、現(xiàn)金流流量預(yù)算算和資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債預(yù)預(yù)算；企業(yè)各級(jí)級(jí)管理層層利用預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況報(bào)報(bào)告定期期對(duì)預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行分析、監(jiān)控及及決策之之用。其其中，預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況報(bào)報(bào)告的主主要內(nèi)容容包括定定期的財(cái)財(cái)務(wù)分析析與評(píng)估估結(jié)果；在經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)執(zhí)行行的過程程中，管管理者可可以借助助于各種種層次、不同頻頻度的預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況報(bào)報(bào)告來監(jiān)監(jiān)控經(jīng)營(yíng)營(yíng)進(jìn)度，并通過過高效的的管理評(píng)評(píng)估機(jī)制制迅速采采取相應(yīng)應(yīng)的行動(dòng)動(dòng)方案，及時(shí)解解決出現(xiàn)現(xiàn)的問題題。若有有必要，甚至可可以對(duì)原原有的全全面預(yù)算算體系和和關(guān)鍵績(jī)績(jī)效指標(biāo)標(biāo)體系做做出

15、必要要的調(diào)整整，使之之更好地地適應(yīng)公公司實(shí)際際經(jīng)營(yíng)情情況和市市場(chǎng)環(huán)境境不斷變變化的需需要，實(shí)實(shí)現(xiàn)公司司既定的的戰(zhàn)略目目標(biāo)。在圖一中中，企業(yè)業(yè)的戰(zhàn)略略、預(yù)算算和績(jī)效效三者真真正形成成閉環(huán)，是一個(gè)個(gè)密不可可分的有有機(jī)整體體。只有有通過三三者的高高效互動(dòng)動(dòng)，企業(yè)業(yè)才可能能達(dá)成其其既定的的戰(zhàn)略目目標(biāo)。而而在此過過程中，預(yù)算正正是起到到了承前前啟后的的重要作作用。一一方面，全面預(yù)預(yù)算是公公司戰(zhàn)略略規(guī)劃的的細(xì)化及及量化體體現(xiàn)，另另一方面面，全面面預(yù)算也也是形成成公司及及部門關(guān)關(guān)鍵績(jī)效效指標(biāo)的的主要來來源，是是公司整整個(gè)績(jī)效效管理的的基礎(chǔ)和和依據(jù)。通過提提高運(yùn)作作計(jì)劃與與預(yù)算的的效率，并建立立相應(yīng)的的績(jī)效管

16、管理，就就能使公公司的各各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)更更好地體體現(xiàn)公司司戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的要要求，提提高企業(yè)業(yè)的核心心競(jìng)爭(zhēng)力力。第二節(jié)全面預(yù)預(yù)算的概概念、目目的及作作用全面預(yù)算算的概念念全面預(yù)算算是關(guān)于于企業(yè)在在一定的的時(shí)期內(nèi)內(nèi)（一般般為一年年或一個(gè)個(gè)既定期期間內(nèi)）各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)、財(cái)務(wù)務(wù)表現(xiàn)等等方面的的總體預(yù)預(yù)測(cè)。它它包括運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃（如公公司與部部門的年年度運(yùn)作作計(jì)劃等等）和預(yù)預(yù)算（如如收入預(yù)預(yù)算、費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算、資本本性支出出預(yù)算、損益預(yù)預(yù)算、現(xiàn)現(xiàn)金流量量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債預(yù)算算等）。全面預(yù)算算是一種種管理工工具，也也是一套套系統(tǒng)的的管理方方法。全全面預(yù)算算通過合合理分配配企業(yè)人人、財(cái)、物等戰(zhàn)戰(zhàn)略資源源協(xié)助企企

17、業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)既定的的戰(zhàn)略目目標(biāo)，并并與相應(yīng)應(yīng)的績(jī)效效管理配配合以監(jiān)監(jiān)控戰(zhàn)略略目標(biāo)的的實(shí)施進(jìn)進(jìn)度，控控制費(fèi)用用支出，并預(yù)測(cè)測(cè)資金需需求和利利潤(rùn)。全面預(yù)算算的編制制、執(zhí)行行與調(diào)整整涉及公公司的所所有部門門及主要要人員，包括公公司所有有的業(yè)務(wù)務(wù)部門與與職能部部門。全面預(yù)算算的目的的及作用用全面預(yù)算算是對(duì)企企業(yè)戰(zhàn)略略規(guī)劃的的一種正正式、量量化的表表述形式式。在遵遵循企業(yè)業(yè)戰(zhàn)略目目標(biāo)的前前提下概概括了企企業(yè)的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)及達(dá)成成戰(zhàn)略目目標(biāo)的可可行步驟驟。企業(yè)業(yè)實(shí)施全全面預(yù)算算管理的的目的及及作用主主要有以以下幾個(gè)個(gè)方面：預(yù)算與戰(zhàn)戰(zhàn)略管理理：全面預(yù)算算能夠細(xì)細(xì)化公司司戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃和年年度運(yùn)作作計(jì)劃，它是對(duì)對(duì)公司

18、整整體經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)一一系列量量化的計(jì)計(jì)劃安排排，有利利于戰(zhàn)略略規(guī)劃與與年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃的監(jiān)控控執(zhí)行。通過全面面預(yù)算的的編制，將有助助于公司司上下級(jí)級(jí)之間，部門與與部門之之間的相相互交流流與溝通通，增進(jìn)進(jìn)相互之之間的了了解，加加深部門門及員工工對(duì)公司司戰(zhàn)略的的理解。全面預(yù)算算也為公公司的全全體員工工設(shè)立了了一定的的行為標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，明明確了工工作努力力的方向向，促使使其行為為符合公公司戰(zhàn)略略目標(biāo)及及預(yù)算的的要求。通過編制制公司全全面預(yù)算算，使公公司管理理層必須須認(rèn)真考考慮完成成經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)所需需的方法法與途徑徑，并對(duì)對(duì)市場(chǎng)可可能出現(xiàn)現(xiàn)的變化化做好準(zhǔn)準(zhǔn)備。預(yù)算與績(jī)績(jī)效考核核：全面預(yù)算算是公司司實(shí)施績(jī)績(jī)效管理

19、理的基礎(chǔ)礎(chǔ)，是進(jìn)進(jìn)行員工工績(jī)效考考核的主主要依據(jù)據(jù)，通過過預(yù)算與與績(jī)效管管理相結(jié)結(jié)合，使使公司對(duì)對(duì)其部門門和員工工的考核核真正做做到“有章可可循，有有法可依依”。預(yù)算與資資源分配配：全面預(yù)算算體系中中有一部部分?jǐn)?shù)據(jù)據(jù)會(huì)直接接衡量下下一年度度企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)、實(shí)實(shí)物與人人力資源源的規(guī)模模，可以以用來作作為調(diào)度度與分配配資源的的重要依依據(jù)之一一。預(yù)算與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制：全面預(yù)算算是公司司管理層層進(jìn)行事事前、事事中、事事后監(jiān)控控的有效效工具，通過尋尋找經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)實(shí)際結(jié)果果與預(yù)算算的差距距，可以以迅速地地發(fā)現(xiàn)問問題并及及時(shí)采取取相應(yīng)的的解決措措施。通通過強(qiáng)化化內(nèi)部控控制，降降低了公公司日常常的經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。全面

20、預(yù)算算體系中中可以初初步揭示示企業(yè)下下一年度度的預(yù)計(jì)計(jì)經(jīng)營(yíng)情情況，根根據(jù)所反反映出的的預(yù)算結(jié)結(jié)果，預(yù)預(yù)測(cè)其中中的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)所在在，并預(yù)預(yù)先采取取某些風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制的防范范措施，從而達(dá)達(dá)到規(guī)避避與化解解風(fēng)險(xiǎn)的的目的。預(yù)算與收收入提升升及成本本節(jié)約：通過全面面預(yù)算可可以加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)費(fèi)用用支出的的控制，有效降降低公司司的營(yíng)運(yùn)運(yùn)成本。全面預(yù)算算體系中中包括有有關(guān)企業(yè)業(yè)收入、成本、費(fèi)用的的部分，通過對(duì)對(duì)于這些些因素的的預(yù)測(cè)，并配合合以預(yù)算算報(bào)告與與績(jī)效獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲措施施，可以以對(duì)下一一年度的的實(shí)際經(jīng)經(jīng)營(yíng)水平平進(jìn)行日日常監(jiān)控控與決策策。當(dāng)公公司的收收入、成成本費(fèi)用用水平偏偏離預(yù)算算時(shí)，企企業(yè)決策策者就可可以根據(jù)據(jù)預(yù)算報(bào)

21、報(bào)告中所所反映的的問題采采取必要要的管理理措施，加以改改進(jìn)。而而且考慮慮到收入入與成本本費(fèi)用間間的配比比關(guān)系，全面預(yù)預(yù)算體系系可以為為收入水水平增長(zhǎng)長(zhǎng)情況下下的成本本節(jié)約提提供較為為精確的的估計(jì)。第三節(jié)全面預(yù)預(yù)算的組組成部分分全面預(yù)算算與傳統(tǒng)統(tǒng)意義上上的預(yù)算算是兩個(gè)個(gè)截然不不同的概概念，全全面預(yù)算算除了包包含傳統(tǒng)統(tǒng)意義上上預(yù)算的的各個(gè)方方面，還還應(yīng)包含含公司與與部門的的年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃。因此此，全面面預(yù)算更更能體現(xiàn)現(xiàn)預(yù)算與與戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的聯(lián)聯(lián)系。圖二：全全面預(yù)算算的組成成部分具體講，根據(jù)公公司戰(zhàn)略略規(guī)劃編編制的全全面預(yù)算算主要包包括運(yùn)作作計(jì)劃和和預(yù)算兩兩大部分分。其中中，運(yùn)作作計(jì)劃包包括公司司與

22、部門門的年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃。而而公司各各部門則則根據(jù)既既定的年年度運(yùn)作作計(jì)劃編編制各自自的預(yù)算算。其中中，業(yè)務(wù)務(wù)部門編編制收入入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)預(yù)算和投投資預(yù)算算，職能能部門編編制費(fèi)用用預(yù)算，財(cái)務(wù)部部門匯總總編制公公司年度度損益預(yù)預(yù)算、現(xiàn)現(xiàn)金流量量預(yù)算和和資產(chǎn)負(fù)負(fù)債預(yù)算算，所有有這一切切構(gòu)成了了公司的的全面預(yù)預(yù)算。第二章全面預(yù)預(yù)算管理理體系的的組織架架構(gòu)與職職責(zé)分工工第一節(jié)組織架架構(gòu)的總總體設(shè)置置與機(jī)構(gòu)構(gòu)定位第二節(jié)決策機(jī)機(jī)構(gòu)組成部門門總經(jīng)理辦辦公會(huì)（預(yù)算管管理委員員會(huì)）組成人員員總經(jīng)理辦辦公會(huì)（預(yù)算管管理委員員會(huì)）是是一個(gè)非非常設(shè)機(jī)機(jī)構(gòu)，成成員包括括公司總總經(jīng)理、各分管管副總、財(cái)務(wù)部部門經(jīng)理理及其他

23、他業(yè)務(wù)或或管理部部門經(jīng)理理，由公公司總經(jīng)經(jīng)理?yè)?dān)任任管理委委員會(huì)主主任，副副總（分分管財(cái)務(wù)務(wù)）擔(dān)任任委員會(huì)會(huì)常務(wù)副副主任。另設(shè)立立預(yù)算管管理委員員會(huì)秘書書，由財(cái)財(cái)務(wù)部門門預(yù)算具具體編制制與操作作人員擔(dān)擔(dān)任預(yù)算管理理主要職職責(zé)（1）預(yù)預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)每年9月月定期召召開預(yù)算算啟動(dòng)會(huì)會(huì)議，根根據(jù)公司司戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，確確定公司司年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃、年度度經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)（2）預(yù)預(yù)算平衡衡會(huì)議每年122月定期期召開跨跨部門的的預(yù)算平平衡會(huì)議議，確定定對(duì)各部部門預(yù)算算及部門門運(yùn)作計(jì)計(jì)劃的修修改意見見（3）預(yù)預(yù)算正式式下達(dá)下年度年年初公司司收到香香港公司司正式下下達(dá)的年年度預(yù)算算指標(biāo)后后，確定定年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)和年度度預(yù)算

24、的的調(diào)整意意見（4）超超預(yù)算審審批對(duì)在其審審批權(quán)限限范圍內(nèi)內(nèi)的一般般支出類類超預(yù)算算申請(qǐng)進(jìn)進(jìn)行審批批對(duì)在其審審批權(quán)限限范圍內(nèi)內(nèi)的工程程項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行可研研會(huì)審和和設(shè)計(jì)會(huì)會(huì)審（5）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行分析與與預(yù)算調(diào)調(diào)整每年7月月定期依依據(jù)預(yù)算算執(zhí)行分分析結(jié)果果，確定定年中各各部門對(duì)對(duì)年度預(yù)預(yù)算提出出的調(diào)整整申請(qǐng)審批于每每年3、9月由由財(cái)務(wù)部部門提交交的預(yù)算算管理體體系調(diào)整整建議（6）其其他預(yù)算算管理職職責(zé)制定和下下達(dá)公司司日常預(yù)預(yù)算管理理制度批準(zhǔn)下發(fā)發(fā)公司年年度運(yùn)作作計(jì)劃、臨時(shí)預(yù)預(yù)算方案案、各次次預(yù)算管管理會(huì)議議決議等等正式管管理文件件對(duì)公司內(nèi)內(nèi)部其他他例外、緊急或或重要的的預(yù)算管管理事項(xiàng)項(xiàng)或預(yù)算算沖突進(jìn)進(jìn)

25、行仲裁裁與決議議流入/流流出表單單或信息息流入表單單或信息息香港集團(tuán)團(tuán)公司有有關(guān)年度度工作文文件（年年度公司司預(yù)算指指標(biāo)）北京集團(tuán)團(tuán)公司有有關(guān)年度度工作文文件各部門及及匯總預(yù)預(yù)測(cè)報(bào)告告各部門送送審運(yùn)作作計(jì)劃公司及各各部門預(yù)預(yù)算初稿稿預(yù)測(cè)說明明報(bào)告年初預(yù)算算調(diào)整建建議超預(yù)算申申請(qǐng)工程項(xiàng)目目可研報(bào)報(bào)告工程項(xiàng)目目設(shè)計(jì)報(bào)報(bào)告匯總后預(yù)預(yù)算年中中調(diào)整建建議公司上半半年預(yù)算算執(zhí)行分分析報(bào)告告匯總后預(yù)預(yù)算管理理體系調(diào)調(diào)整建議議書流出表單單或信息息公司年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃各部門分分解的業(yè)業(yè)務(wù)指標(biāo)標(biāo)及經(jīng)營(yíng)營(yíng)要求各部門年年度運(yùn)作作計(jì)劃和和預(yù)算初初稿修改改意見公司上報(bào)報(bào)香港公公司的年年度預(yù)算算方案公司臨時(shí)時(shí)預(yù)算方方案公司

26、年初初預(yù)算調(diào)調(diào)整決議議超預(yù)算申申請(qǐng)審批批意見工程項(xiàng)目目可研批批復(fù)工程項(xiàng)目目設(shè)計(jì)批批復(fù)公司年中中預(yù)算調(diào)調(diào)整決議議預(yù)算管理理體系調(diào)調(diào)整建議議審批意意見第三節(jié)常設(shè)執(zhí)執(zhí)行機(jī)構(gòu)構(gòu)組成部門門財(cái)務(wù)部門門預(yù)算管理理主要職職責(zé)（1）預(yù)預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)負(fù)責(zé)收集集和匯總總各部門門提交的的下年度度初步預(yù)預(yù)測(cè)報(bào)告告與相關(guān)關(guān)資料，對(duì)公司司年度財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)測(cè)進(jìn)行財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)分析和和和建議議，提交交總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)商議以以確定公公司年度度戰(zhàn)略目目標(biāo)與方方案在各部門門組建預(yù)預(yù)算小組組后，進(jìn)進(jìn)行年度度預(yù)算編編制工作作的培訓(xùn)訓(xùn)，并下下發(fā)全套套預(yù)算表表格和編編制說明明（2）預(yù)預(yù)算編制制、修改改和匯總總每年111月前，完成并并提交本本部門下下

27、年度人人力資源源需求、部門內(nèi)內(nèi)部一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求每年111月155日前對(duì)對(duì)各部門門遞交的的預(yù)算表表格進(jìn)行行初步審審核和溝溝通調(diào)整整編制本部部門負(fù)責(zé)責(zé)的資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債債、收支支類預(yù)算算表格，以及三三大主要要財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表預(yù)算算提交年度度匯總預(yù)預(yù)算初稿稿和特殊殊預(yù)算事事項(xiàng)說明明根據(jù)公司司預(yù)算預(yù)預(yù)審批會(huì)會(huì)議決議議修改本本部門年年度運(yùn)作作計(jì)劃與與相關(guān)預(yù)預(yù)算，并并再次收收集各部部門的修修改稿加加以匯總總上報(bào)（3）預(yù)預(yù)算預(yù)下下達(dá)和正正式下達(dá)達(dá)每年122月度將將總經(jīng)理理及各分分管副總總會(huì)簽完完畢的下下年度臨臨時(shí)預(yù)算算方案正正式下發(fā)發(fā)編制公司司年度預(yù)預(yù)算方案案和上報(bào)報(bào)香港口口徑年度度預(yù)算下年度22月依

28、據(jù)據(jù)香港公公司下達(dá)達(dá)的年度度預(yù)算指指標(biāo)，提提出對(duì)公公司原預(yù)預(yù)算方案案的調(diào)整整建議按年初預(yù)預(yù)算調(diào)整整會(huì)議決決議，修修改本部部門預(yù)算算方案，并收集集各部門門的修改改稿加以以匯總上上報(bào)（4）超超預(yù)算審審批對(duì)在其審審批權(quán)限限范圍內(nèi)內(nèi)的一般般支出類類超預(yù)算算申請(qǐng)進(jìn)進(jìn)行審批批，必要要時(shí)對(duì)原原預(yù)算進(jìn)進(jìn)行相應(yīng)應(yīng)的調(diào)整整對(duì)在其審審批權(quán)限限范圍內(nèi)內(nèi)的工程程項(xiàng)目，參與可可研會(huì)審審、設(shè)計(jì)計(jì)會(huì)審和和合同會(huì)會(huì)審，必必要時(shí)對(duì)對(duì)原年度度投資安安排和投投資預(yù)算算進(jìn)行相相應(yīng)的調(diào)調(diào)整（5）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行分析與與預(yù)算調(diào)調(diào)整對(duì)預(yù)算實(shí)實(shí)際執(zhí)行行情況進(jìn)進(jìn)行評(píng)估估時(shí)，提提供各部部門與預(yù)預(yù)算相關(guān)關(guān)的實(shí)際際發(fā)生數(shù)數(shù)、業(yè)務(wù)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)，并并對(duì)各部部

29、門填制制返回的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行分析析表進(jìn)行行匯總和和進(jìn)一步步分析定期對(duì)本本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改進(jìn)進(jìn)建議每年6月月上旬參參考上半半年部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交下半半年度本本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)與與建議匯總和初初步平衡衡各部門門的年中中預(yù)算調(diào)調(diào)整建議議根據(jù)年中中預(yù)算管管理委員員會(huì)的預(yù)預(yù)算調(diào)整整決議，制定公公司預(yù)算算調(diào)整計(jì)計(jì)劃并調(diào)調(diào)整預(yù)算算每年二次次收集和和匯總各各部門對(duì)對(duì)預(yù)算管管理體系系的調(diào)整整建議，在報(bào)批批預(yù)算管管理委員員會(huì)審批批通過后后正式更更新有關(guān)關(guān)制度和和表格（

30、6）其其他預(yù)算算職責(zé)在相關(guān)預(yù)預(yù)算管理理會(huì)議后后，將會(huì)會(huì)議決議議內(nèi)容整整理成文文，并及及時(shí)送交交有關(guān)部部門流入/流流出表單單或信息息流入表單單或信息息各部門初初步預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告年度公司司運(yùn)作計(jì)計(jì)劃各部門編編制完成成的各項(xiàng)項(xiàng)預(yù)算表表格各部門隨隨預(yù)算表表格遞交交的預(yù)算算編制說說明報(bào)告告香港公司司下達(dá)的的年度預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)文件超預(yù)算申申請(qǐng)審批批意見各部門預(yù)預(yù)算執(zhí)行行分析表表各部門年年中預(yù)算算調(diào)整申申請(qǐng)表各部門對(duì)對(duì)預(yù)算管管理體系系的調(diào)整整建議流出表單單或信息息各部門匯匯總預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)會(huì)議紀(jì)紀(jì)要年度預(yù)算算編制工工作培訓(xùn)訓(xùn)材料年度本部部門及公公司預(yù)算算編制工工作說明明全套空白白預(yù)算表表格本部門年年度運(yùn)作作

31、計(jì)劃資產(chǎn)類預(yù)預(yù)算負(fù)債類預(yù)預(yù)算收支類預(yù)預(yù)算利潤(rùn)及利利潤(rùn)分配配表預(yù)算算資產(chǎn)負(fù)債債表預(yù)算算現(xiàn)金流量量表預(yù)算算年初臨時(shí)時(shí)預(yù)算調(diào)調(diào)整建議議正式年度度預(yù)算（報(bào)公司司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)會(huì)簽）超預(yù)算申申請(qǐng)審批批意見各部門預(yù)預(yù)算執(zhí)行行實(shí)際數(shù)數(shù)據(jù)各部門業(yè)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)計(jì)數(shù)據(jù)本部門預(yù)預(yù)算執(zhí)行行分析表表本部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報(bào)告公司預(yù)算算執(zhí)行分分析材料料財(cái)務(wù)分析析報(bào)告年中預(yù)算算調(diào)整建建議各部門對(duì)對(duì)預(yù)算管管理體系系調(diào)整建建議的匯匯總文件件第四節(jié)執(zhí)行機(jī)機(jī)構(gòu)組成部門門銷售部門門營(yíng)銷部門門固定資產(chǎn)產(chǎn)投資部部門運(yùn)維部門門戰(zhàn)略規(guī)劃劃部門人力資源源部門行政部門門銷售部門門預(yù)算管理理主要職職責(zé)（1）預(yù)預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)年度預(yù)算算正式啟啟動(dòng)前，對(duì)下一一年度銷銷售收

32、入入和成本本情況進(jìn)進(jìn)行初步步預(yù)測(cè)（2）預(yù)預(yù)算編制制和修改改每年100月初根根據(jù)公司司年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃、內(nèi)外外部統(tǒng)計(jì)計(jì)分析數(shù)數(shù)據(jù)和市市場(chǎng)營(yíng)銷銷規(guī)劃編編制本部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃根據(jù)部門門運(yùn)作計(jì)計(jì)劃和市市場(chǎng)情況況，進(jìn)行行明細(xì)的的用戶數(shù)數(shù)預(yù)測(cè)分分析依據(jù)用戶戶數(shù)預(yù)測(cè)測(cè)情況、預(yù)算模模型計(jì)算算方法及及其他相相關(guān)資料料，編制制明細(xì)的的本部門門收入、費(fèi)用預(yù)預(yù)算以及及必要的的匯總預(yù)預(yù)算，并并按管理理流程中中的時(shí)限限要求將將相關(guān)預(yù)預(yù)算資料料送交相相關(guān)部門門每年100月上旬旬，提交交銷售項(xiàng)項(xiàng)目需求求（營(yíng)業(yè)業(yè)廳建設(shè)設(shè)、OAA系統(tǒng)和和BOSSS系統(tǒng)統(tǒng)等）每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求、部門

33、一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置需需求根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)（預(yù)算算管理委委員會(huì)）預(yù)審批批與預(yù)下下達(dá)、預(yù)預(yù)算正式式下達(dá)等等會(huì)議決決議，修修改部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃和預(yù)算算方案（3）超超預(yù)算審審批按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批對(duì)在其審審批權(quán)限限范圍內(nèi)內(nèi)、并與與銷售相相關(guān)的工工程項(xiàng)目目，參與與可研會(huì)會(huì)審、設(shè)設(shè)計(jì)會(huì)審審和合同同會(huì)審（4）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行分析與與預(yù)算調(diào)調(diào)整定期對(duì)本本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改進(jìn)進(jìn)建議每年6月月上旬參參考上半半年部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)

34、作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交下半半年度本本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)與與建議每年定期期二次參參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議流入/流流出表單單或信息息流入表單單或信息息行業(yè)數(shù)據(jù)據(jù)和分析析行業(yè)內(nèi)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)者分分析宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)指標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)公司年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)會(huì)議紀(jì)紀(jì)要市場(chǎng)營(yíng)銷銷規(guī)劃工程投資資預(yù)算工程進(jìn)度度預(yù)算部門預(yù)算算執(zhí)行數(shù)數(shù)據(jù)部門業(yè)務(wù)務(wù)統(tǒng)計(jì)資資料流出表單單或信息息銷售收入入和成本本預(yù)測(cè)報(bào)報(bào)告部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃用戶數(shù)預(yù)預(yù)測(cè)表各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)收入明明細(xì)預(yù)算算其他主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入預(yù)算算其他業(yè)務(wù)務(wù)收支預(yù)預(yù)算

35、主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入?yún)R匯總表品牌業(yè)務(wù)務(wù)收入?yún)R匯總表用戶通話話費(fèi)收入入?yún)R總表表銷售項(xiàng)目目需求各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)用明明細(xì)預(yù)算算部門費(fèi)用用預(yù)算匯匯總表部門預(yù)算算編制說說明報(bào)告告部門一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求部門人力力資源需需求超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表部門預(yù)算算執(zhí)行分分析表部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整建議預(yù)算管理理體系調(diào)調(diào)整建議議營(yíng)銷部門門預(yù)算管理理主要職職責(zé)（1）預(yù)預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)年度預(yù)算算正式啟啟動(dòng)前，對(duì)下一一年度營(yíng)營(yíng)銷費(fèi)用用情況進(jìn)進(jìn)行初步步預(yù)測(cè)（2）預(yù)預(yù)算編制制和修改改每年100月上旬旬前制定定市場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷規(guī)劃劃，描述述公司下下年度在在市場(chǎng)定定位、價(jià)價(jià)格、促促銷、產(chǎn)產(chǎn)品和渠渠道等方方面的主主要規(guī)劃劃每年1

36、00月下旬旬依據(jù)公公司運(yùn)作作計(jì)劃、市場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷規(guī)劃劃及銷售售部門運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃、用戶戶數(shù)及業(yè)業(yè)務(wù)收入入預(yù)測(cè)資資料，制制定本部部門下年年度運(yùn)作作計(jì)劃依據(jù)本部部門運(yùn)作作計(jì)劃、預(yù)算模模型計(jì)算算方法及及銷售部部門提供供的相關(guān)關(guān)計(jì)劃和和預(yù)測(cè)資資料，編編制明細(xì)細(xì)的本部部門費(fèi)用用預(yù)算（廣告、業(yè)務(wù)宣宣傳費(fèi)預(yù)預(yù)算）每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求、部門一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置需需求根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)（預(yù)算算管理委委員會(huì)）預(yù)審批批與預(yù)下下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決議，修改部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算方案案（3）超超預(yù)算審審批按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)

37、算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批對(duì)在其審審批權(quán)限限范圍內(nèi)內(nèi)、并與與營(yíng)銷相相關(guān)的工工程項(xiàng)目目，參與與可研會(huì)會(huì)審、設(shè)設(shè)計(jì)會(huì)審審和合同同會(huì)審（4）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行分析與與預(yù)算調(diào)調(diào)整定期對(duì)本本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改進(jìn)進(jìn)建議每年6月月上旬參參考上半半年部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交下半半年度本本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)與與建議每年定期期二次參參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議流入/流流出表單單或信息息流入表單單

38、或信息息公司戰(zhàn)略略目標(biāo)公司年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃銷售收入入和成本本預(yù)測(cè)報(bào)報(bào)告投資預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)會(huì)議紀(jì)紀(jì)要銷售部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃銷售部門門明細(xì)用用戶數(shù)預(yù)預(yù)測(cè)銷售部門門業(yè)務(wù)收收入明細(xì)細(xì)預(yù)算銷售部門門業(yè)務(wù)收收入?yún)R總總預(yù)算部門預(yù)算算執(zhí)行數(shù)數(shù)據(jù)部門業(yè)務(wù)務(wù)統(tǒng)計(jì)資資料流出表單單或信息息營(yíng)銷費(fèi)用用預(yù)測(cè)報(bào)報(bào)告市場(chǎng)營(yíng)銷銷規(guī)劃部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃廣告、業(yè)業(yè)務(wù)宣傳傳費(fèi)預(yù)算算預(yù)算編制制說明報(bào)報(bào)告部門一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求部門人力力資源需需求超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表部門預(yù)算算執(zhí)行分分析表部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整建議預(yù)算管理理體系調(diào)調(diào)整建議議固定資產(chǎn)產(chǎn)投資部部門預(yù)算管理理主要職職責(zé)（1）預(yù)預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)年

39、度預(yù)算算正式啟啟動(dòng)前，對(duì)下一一年度公公司資本本性投資資支出情情況進(jìn)行行初步預(yù)預(yù)測(cè)（2）預(yù)預(yù)算編制制和修改改每年100月初根根據(jù)公司司年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃、各部部門各類類固定資資產(chǎn)需求求信息編編制和調(diào)調(diào)整本部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃和投投資安排排依據(jù)本部部門及其其他相關(guān)關(guān)部門運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃、公司司投資安安排、預(yù)預(yù)算模型型計(jì)算方方法等資資料，編編制明細(xì)細(xì)的工程程及投資資類預(yù)算算表格，以及部部門其他他運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)算算表每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求和和部門一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置需需求每年111月上旬旬，將工工程安排排和工程程預(yù)算分分別交行行政部門門、銷售售部門和和網(wǎng)絡(luò)部部門，提

40、提供編制制設(shè)備維維修預(yù)算算和與項(xiàng)項(xiàng)目相關(guān)關(guān)的低值值易耗品品預(yù)算的的支持信信息根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)（預(yù)算算管理委委員會(huì)）預(yù)審批批與預(yù)下下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決議，修改部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算方案案（3）超超預(yù)算審審批按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批對(duì)在其審審批權(quán)限限范圍內(nèi)內(nèi)的工程程項(xiàng)目，組織并并參與可可研會(huì)審審、設(shè)計(jì)計(jì)會(huì)審和和合同會(huì)會(huì)審（4）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行分析與與預(yù)算調(diào)調(diào)整定期對(duì)本本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改進(jìn)進(jìn)建議每年6月月上旬

41、參參考上半半年部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交下半半年度本本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)與與建議每年定期期二次參參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議流入/流流出表單單或信息息流入表單單或信息息公司戰(zhàn)略略目標(biāo)銷售收入入和成本本預(yù)測(cè)報(bào)報(bào)告投資預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告公司年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)會(huì)議紀(jì)紀(jì)要銷售部門門運(yùn)作計(jì)計(jì)劃、營(yíng)營(yíng)銷規(guī)劃劃、銷售售項(xiàng)目需需求網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目目需求單單銷售部門門與運(yùn)維維部門的的一次性性固定資資產(chǎn)購(gòu)置置需求部門預(yù)算算執(zhí)行數(shù)數(shù)據(jù)部門業(yè)務(wù)務(wù)統(tǒng)計(jì)資資料流出表單單或信息息投資預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃（初步

42、）投資安安排部門一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求部門人力力資源需需求計(jì)劃劃一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置預(yù)預(yù)算表（匯總銷銷售部門門、運(yùn)維維部門和和行政部部門的一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置需需求）工程投資資預(yù)算表表工程進(jìn)度度預(yù)算表表預(yù)算編制制說明報(bào)報(bào)告超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表部門預(yù)算算執(zhí)行分分析表部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整建議預(yù)算管理理體系調(diào)調(diào)整建議議運(yùn)行維護(hù)護(hù)部門預(yù)算管理理主要職職責(zé)（1）預(yù)預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)年度預(yù)算算正式啟啟動(dòng)前，對(duì)下一一年度公公司營(yíng)運(yùn)運(yùn)資產(chǎn)的的維護(hù)情情況進(jìn)行行初步預(yù)預(yù)測(cè)（2）預(yù)預(yù)算編制制和修改改每年100月初根根據(jù)公司司年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃、預(yù)算算啟動(dòng)會(huì)會(huì)議紀(jì)要要，編制制本部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)

43、劃劃每年100月下旬旬，根據(jù)據(jù)銷售部部門提供供的各品品牌和業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展展情況，從專業(yè)業(yè)角度提提出公司司網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)項(xiàng)目需求求依據(jù)部門門運(yùn)作計(jì)計(jì)劃、預(yù)預(yù)算模型型計(jì)算方方法及其其他相關(guān)關(guān)資料，編制公公司營(yíng)運(yùn)運(yùn)性資產(chǎn)產(chǎn)的維護(hù)護(hù)費(fèi)用預(yù)預(yù)算及部部門其他他運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)算算表每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求、部門一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置需需求根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)（預(yù)算算管理委委員會(huì)）預(yù)審批批與預(yù)下下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決議，修改部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算方案案（3）超超預(yù)算審審批按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批對(duì)在其審

44、審批權(quán)限限范圍內(nèi)內(nèi)的工程程項(xiàng)目，參與可可研會(huì)審審、設(shè)計(jì)計(jì)會(huì)審和和合同會(huì)會(huì)審（4）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行分析與與預(yù)算調(diào)調(diào)整定期對(duì)本本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改進(jìn)進(jìn)建議每年6月月上旬參參考上半半年部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交下半半年度本本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)與與建議每年定期期二次參參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議流入/流流出表單單或信息息流入表單單或信息息公司年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)會(huì)議紀(jì)紀(jì)要銷售收入入和

45、成本本預(yù)測(cè)報(bào)報(bào)告投資預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告銷售部門門收入預(yù)預(yù)算和預(yù)預(yù)算編制制說明部門預(yù)算算執(zhí)行數(shù)數(shù)據(jù)部門業(yè)務(wù)務(wù)統(tǒng)計(jì)資資料流出表單單或信息息運(yùn)維預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目目需求部門人力力資源需需求計(jì)劃劃部門一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化化費(fèi)用預(yù)預(yù)算電路租費(fèi)費(fèi)預(yù)算各類固定定資產(chǎn)維維修預(yù)算算低值易耗耗品預(yù)算算頻譜費(fèi)預(yù)預(yù)算運(yùn)營(yíng)租賃賃費(fèi)用預(yù)預(yù)算其他運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出預(yù)預(yù)算預(yù)算編制制說明報(bào)報(bào)告超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表部門預(yù)算算執(zhí)行分分析表部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整建議預(yù)算管理理體系調(diào)調(diào)整建議議戰(zhàn)略規(guī)劃劃部門預(yù)算管理理主要職職責(zé)（1）預(yù)預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)每年7月月初開始始通過市市場(chǎng)調(diào)研研和信息息搜集原原始資

46、料料，出具具關(guān)于行行業(yè)數(shù)據(jù)據(jù)和分析析、競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)者分析析、宏觀觀經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)等分分析性報(bào)報(bào)告負(fù)責(zé)收集集和匯總總各部門門提交的的下年度度初步預(yù)預(yù)測(cè)報(bào)告告與相關(guān)關(guān)資料，對(duì)公司司戰(zhàn)略落落實(shí)、年年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)方方案進(jìn)行行分析，提交總總經(jīng)理辦辦公會(huì)商商議以確確定公司司年度戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)與方案案負(fù)責(zé)將每每年9月月召開的的公司預(yù)預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)會(huì)議中中關(guān)于公公司運(yùn)作作計(jì)劃的的決議內(nèi)內(nèi)容整理理成文，并在總總經(jīng)理簽簽字批準(zhǔn)準(zhǔn)后隨空空白的部部門運(yùn)作作計(jì)劃樣樣張正式式下發(fā)各各部門（2）預(yù)預(yù)算編制制和修改改每年100月初根根據(jù)公司司年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃，編制制本部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃依據(jù)本部部門運(yùn)作作計(jì)劃、預(yù)算模模型計(jì)算算方法及及其他

47、相相關(guān)資料料，編制制明細(xì)的的本部門門費(fèi)用每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求、部門一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置需需求根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)（預(yù)算算管理委委員會(huì)）預(yù)審批批與預(yù)下下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決 議議，修改改部門年年度運(yùn)作作計(jì)劃和和預(yù)算方方案（3）超超預(yù)算審審批按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批（4）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行分析與與預(yù)算調(diào)調(diào)整定期對(duì)本本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改進(jìn)進(jìn)建議每月定期期編制市市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)者分析析報(bào)告，

48、作為公公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)分析報(bào)報(bào)告的附附件每年6月月上旬參參考上半半年部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交下半半年度本本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)與與建議每年定期期二次參參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議流入/流流出表單單或信息息流入表單單或信息息各部門下下年度初初步預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告公司年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)會(huì)議紀(jì)紀(jì)要部門預(yù)算算執(zhí)行數(shù)數(shù)據(jù)部門業(yè)務(wù)務(wù)統(tǒng)計(jì)資資料流出表單單或信息息行業(yè)數(shù)據(jù)據(jù)和分析析 競(jìng)爭(zhēng)者分分析宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)指標(biāo)各部門匯匯總預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告公司年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃部門運(yùn)作作計(jì)劃（空白樣樣張）市場(chǎng)與競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)者者者分析報(bào)報(bào)

49、告部門其他他運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)算算表預(yù)算編制制說明報(bào)報(bào)告部門一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求部門人力力資源需需求超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表部門預(yù)算算執(zhí)行分分析表部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整建議預(yù)算管理理體系調(diào)調(diào)整建議議人力資源源部門預(yù)算管理理主要職職責(zé)（1）預(yù)預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)年度預(yù)算算正式啟啟動(dòng)前，對(duì)下一一年度人人力資源源情況進(jìn)進(jìn)行初步步預(yù)測(cè)（2）預(yù)預(yù)算編制制和修改改依據(jù)公司司年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃和預(yù)算算啟動(dòng)會(huì)會(huì)議決議議內(nèi)容，對(duì)各部部門（包包括本部部門）報(bào)報(bào)送的部部門人力力資源需需求計(jì)劃劃，進(jìn)行行必要的的部門間間溝通和和平衡，再據(jù)此此編制本本部門年年度運(yùn)作作計(jì)劃依據(jù)本部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃、預(yù)預(yù)算模型型計(jì)算

50、方方法及其其他相關(guān)關(guān)資料，編制明明細(xì)的本本部門成成本費(fèi)用用類預(yù)算算（人工工成本費(fèi)費(fèi)用）和和其他運(yùn)運(yùn)營(yíng)支出出預(yù)算，并在管管理流程程規(guī)定的的時(shí)限內(nèi)內(nèi)將相關(guān)關(guān)預(yù)算資資料送交交相關(guān)部部門每年111月初根根據(jù)部門門（初步步）運(yùn)作作計(jì)劃，編制部部門一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求，經(jīng)主主管副總總同意后后送交行行政部門門根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)（預(yù)算算管理委委員會(huì)）預(yù)審批批與預(yù)下下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決議，修改部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算方案案（3）超超預(yù)算審審批按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批（4）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行分析與與預(yù)算調(diào)調(diào)整定期對(duì)本本部門的

51、的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改進(jìn)進(jìn)建議每月定期期整理公公司及各各部門考考核指標(biāo)標(biāo)完成情情況，作作為公司司經(jīng)營(yíng)分分析報(bào)告告的附件件每年6月月上旬參參考上半半年部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交下半半年度本本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)與與建議每年定期期二次參參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議（5）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況的的考核流入/流流出表單單或信息息流入表單單或信息息公司年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)會(huì)議紀(jì)紀(jì)要銷售部門門銷售活活

52、動(dòng)預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告固定資產(chǎn)產(chǎn)投資部部門投資資預(yù)測(cè)報(bào)報(bào)告各部門人人力資源源需求部門預(yù)算算執(zhí)行數(shù)數(shù)據(jù)部門業(yè)務(wù)務(wù)統(tǒng)計(jì)資資料流出表單單或信息息人力資源源預(yù)測(cè)報(bào)報(bào)告本部門人人力資源源需求人力資源源部門年年度運(yùn)作作計(jì)劃部門一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求人工成本本費(fèi)用預(yù)預(yù)算部門其他他運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)算算表預(yù)算編制制說明報(bào)報(bào)告公司及各各部門每每月績(jī)效效指標(biāo)完完成情況況超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表部門預(yù)算算執(zhí)行分分析表部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整建議預(yù)算管理理體系調(diào)調(diào)整建議議行政部門門預(yù)算管理理主要職職責(zé)（1）預(yù)預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)年度預(yù)算算正式啟啟動(dòng)前，對(duì)下一一年度公公司行政政費(fèi)用支支出情況況進(jìn)行初初步預(yù)測(cè)測(cè)（2）預(yù)預(yù)算編制制

53、和修改改每年100月下旬旬根據(jù)公公司年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃、預(yù)預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)會(huì)議紀(jì)紀(jì)要、固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資部部門投資資安排及及公司相相關(guān)經(jīng)營(yíng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)編制制本部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃依據(jù)本部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃、預(yù)預(yù)算模型型計(jì)算方方法及其其他相關(guān)關(guān)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)資料料，編制制明細(xì)的的本部門門行政管管理類費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算及其他他運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)算算，并在在管理流流程規(guī)定定的時(shí)限限內(nèi)將相相關(guān)預(yù)算算資料送送交相關(guān)關(guān)部門每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求每年111月初將將匯總公公司各部部門需求求的一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置預(yù)算算表（除除銷售部部門和運(yùn)運(yùn)維部門門的需求求）送交交固定資資產(chǎn)投資資部門根據(jù)公

54、司司總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)（預(yù)算算管理委委員會(huì)）預(yù)審批批與預(yù)下下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決議，修改部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算方案案（3）超超預(yù)算審審批按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批對(duì)在其審審批權(quán)限限范圍內(nèi)內(nèi)的工程程項(xiàng)目，參與可可研會(huì)審審、設(shè)計(jì)計(jì)會(huì)審和和合同會(huì)會(huì)審（4）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行分析與與預(yù)算調(diào)調(diào)整定期對(duì)本本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改進(jìn)進(jìn)建議每年6月月上旬參參考上半半年部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交下半半年度本本部門預(yù)

55、預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)與與建議每年定期期二次參參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議流入/流流出表單單或信息息流入表單單或信息息公司年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)會(huì)議紀(jì)紀(jì)要各部門一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置需需求（除除銷售部部門和運(yùn)運(yùn)維部門門）固定資產(chǎn)產(chǎn)投資部部門投資資安排公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)部門預(yù)算算執(zhí)行數(shù)數(shù)據(jù)部門業(yè)務(wù)務(wù)統(tǒng)計(jì)資資料流出表單單或信息息行政費(fèi)用用支出預(yù)預(yù)測(cè)報(bào)告告部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃行政管理理費(fèi)用預(yù)預(yù)算水電費(fèi)預(yù)預(yù)算各類固定定資產(chǎn)維維修費(fèi)用用預(yù)算經(jīng)營(yíng)租賃賃費(fèi)用預(yù)預(yù)算低值易耗耗品預(yù)算算其他運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出預(yù)預(yù)算表預(yù)算編制制說明報(bào)報(bào)告部門

56、人力力資源需需求計(jì)劃劃匯總后一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置預(yù)預(yù)算表（除銷售售部門和和運(yùn)維部部門的固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置）超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表部門預(yù)算算執(zhí)行分分析表部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告本部門預(yù)預(yù)算調(diào)整整建議預(yù)算管理理體系調(diào)調(diào)整建議議第三章全面預(yù)預(yù)算管理理流程操操作說明明第一節(jié)戰(zhàn)略目目標(biāo)確定定范圍適用于每每年7月月初公司司基于各各部門下下年度業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)測(cè)，對(duì)年年度戰(zhàn)略略目標(biāo)、備選方方案進(jìn)行行分析、明晰、判斷和和決策的的工作過過程控制目標(biāo)標(biāo)確保預(yù)算算啟動(dòng)之之前各部部門能充充分理解解公司當(dāng)當(dāng)年的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)，并達(dá)達(dá)成共識(shí)識(shí)確保公司司戰(zhàn)略目目標(biāo)的確確定能夠夠基于客客觀的預(yù)預(yù)測(cè)信息息，使所所確定的的目標(biāo)具具有可實(shí)實(shí)現(xiàn)

57、性，避免過過高或過過低的定定位導(dǎo)致致無法切切實(shí)發(fā)揮揮戰(zhàn)略目目標(biāo)的控控制和導(dǎo)導(dǎo)向性作作用主要控制制點(diǎn)每年7月月初總經(jīng)經(jīng)理辦公公會(huì)召集集分管副副總和部部門經(jīng)理理召開戰(zhàn)戰(zhàn)略溝通通會(huì)，溝溝通本年年度公司司戰(zhàn)略，并組織織業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)測(cè)在收到戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃部門與與財(cái)務(wù)部部門遞交交的公司司本年度度匯總預(yù)預(yù)算報(bào)告告資料后后,由總總經(jīng)理辦辦公會(huì)召召集各分分管副總總再次召召開戰(zhàn)略略溝通會(huì)會(huì),就本本年度公公司戰(zhàn)略略經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)達(dá)成成共識(shí)特定政策策戰(zhàn)略規(guī)劃劃部門和和財(cái)務(wù)部部門在對(duì)對(duì)本年度度公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)與方案案進(jìn)行決決策準(zhǔn)備備的過程程中，將將對(duì)公司司本年度度在新業(yè)業(yè)務(wù)研發(fā)發(fā)、品牌牌、營(yíng)銷銷網(wǎng)絡(luò)、服務(wù)以以及網(wǎng)絡(luò)絡(luò)建設(shè)等等方面

58、的的目標(biāo)與與備選方方案進(jìn)行行的分析析工作，過程中中將涉及及用戶與與市場(chǎng)、價(jià)格、新業(yè)務(wù)務(wù)比例、營(yíng)業(yè)收收入、運(yùn)運(yùn)營(yíng)成本本、資本本成本、服務(wù)成成本、管管理成本本、EBBITDDA、資資產(chǎn)報(bào)酬酬、財(cái)務(wù)務(wù)杠桿、現(xiàn)金流流量分布布等資料料信息公司各主主管副總總及部門門經(jīng)理須須準(zhǔn)時(shí)參參加公司司戰(zhàn)略目目標(biāo)確定定的工作作會(huì)議，不得缺缺席公司年度度經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)確定定會(huì)議時(shí)時(shí)間逢周周末，順順延至下下周一涉及部門門總經(jīng)理辦辦公會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃劃部門財(cái)務(wù)部門門銷售部門門固定資產(chǎn)產(chǎn)投資部部門營(yíng)銷部門門運(yùn)維部門門人力資源源部門行政部門門流程說明明戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)確定流流程C-01-011步驟涉及部門門步驟說明明1總經(jīng)理辦辦公會(huì)每年7月月初

59、，召召集公司司分管副副總和各各部門經(jīng)經(jīng)理召開開戰(zhàn)略溝溝通會(huì)，主要議議題包括括溝通本本年度公公司戰(zhàn)略略，以及及布置本本年度業(yè)業(yè)務(wù)收入入、資本本性投資資以及重重大費(fèi)用用支出項(xiàng)項(xiàng)目初步步預(yù)測(cè)的的工作內(nèi)內(nèi)容和時(shí)時(shí)間要求求，并指指定部門門經(jīng)理為為預(yù)測(cè)工工作的負(fù)負(fù)責(zé)人2戰(zhàn)略規(guī)劃劃部門研究分析析人員通通過市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)研等等方法，對(duì)公司司內(nèi)外部部市場(chǎng)經(jīng)經(jīng)營(yíng)信息息進(jìn)行收收集和分分析，并并出具分分析報(bào)告告，重點(diǎn)點(diǎn)關(guān)注于于行業(yè)數(shù)數(shù)據(jù)和分分析、競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)者分分析、宏宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)指標(biāo)等等方面，對(duì)銷售售部門進(jìn)進(jìn)行業(yè)務(wù)務(wù)收入預(yù)預(yù)測(cè)提供供依據(jù)3銷售部門門部門經(jīng)理理組織本本部門預(yù)預(yù)算編制制人員根根據(jù)往年年經(jīng)營(yíng)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)據(jù)以及戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃

60、部門轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交的行行業(yè)數(shù)據(jù)據(jù)分析、競(jìng)爭(zhēng)者者分析以以及宏觀觀經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)等資資料，對(duì)對(duì)本年度度公司的的業(yè)務(wù)收收入及與與收入相相應(yīng)的成成本費(fèi)用用狀況進(jìn)進(jìn)行預(yù)測(cè)測(cè)，并完完成銷售售收入和和成本預(yù)預(yù)測(cè)報(bào)告告，送交交戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃部門門和財(cái)務(wù)務(wù)部門進(jìn)進(jìn)行匯總總處理，預(yù)測(cè)報(bào)報(bào)告的主主要內(nèi)容容包括預(yù)預(yù)測(cè)依據(jù)據(jù)、預(yù)測(cè)測(cè)值與歷歷史值的的比較、差異分分析和本本年度初初步工作作計(jì)劃等等內(nèi)容4固定資產(chǎn)產(chǎn)投資部部門部門經(jīng)理理組織預(yù)預(yù)算編制制人員依依據(jù)各部部門提出出的固定定資產(chǎn)投投資需求求表（內(nèi)內(nèi)容包括括投資目目的及用用途、投投資項(xiàng)目目?jī)?nèi)容及及投資時(shí)時(shí)間要求求等），對(duì)公司司本年度度的資本本性支出出數(shù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行預(yù)測(cè)測(cè)，并完完成投資資預(yù)測(cè)