農(nóng)村資金互助社信用風險與防范

1、2011年5月云南民族大學學報(哲學社會科學版)場z 28No，3第28卷第3期Journal of Yunnan Nationalities University(Social Sciences)May2011農(nóng)村資金互助社信用風險與防范麻勇愛，章也微(浙江師范大學農(nóng)村研究中心，浙江金華321004) 摘要：近年來，農(nóng)村資金互助社在政策支持和市場作用下得到了較快發(fā)展，為農(nóng)村金融注入了活力，促進了農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民問題的解決。農(nóng)村資金互助社有別于其他金融機構(gòu)，是農(nóng)民的資金合作組織，在現(xiàn)階段仍然有著存在 的現(xiàn)實基礎(chǔ)，信用風險的成因與類型也與其他金融機構(gòu)不盡相同，應(yīng)根據(jù)實際情況妥善解決發(fā)展中的信用風

2、險問題。關(guān)鍵詞：農(nóng)村資金互助社；信用風險；防范措施【中圖分類號】鵬30341【文獻標識碼】A【文章編號】1672867X 12011)03-008606農(nóng)村資金互助社是我國農(nóng)村合作金融組織的一 風險的措施和手段遭致?lián)p失甚至破產(chǎn)的事例數(shù)不勝 種形式，是在農(nóng)村信用社逐漸異化、農(nóng)村合作基金 數(shù)，凸顯信用風險的兇險。農(nóng)村資金互助社主要業(yè) 會被取締、農(nóng)業(yè)銀行逐漸疏遠“三農(nóng)”的背景下， 務(wù)是為社員辦理存款、貸款和結(jié)算，信用風險是首 農(nóng)民為解決農(nóng)村“微型融資”嚴重不足而自發(fā)創(chuàng) 要風險，最有可能發(fā)生的類別當屬違約風險。由于 建、并逐步得到政府支持和認可的資金互助組織， 所服務(wù)的客戶群體是農(nóng)戶，其信用風險有著自

3、身的 目前正處于試點并逐步推廣階段。 農(nóng)村資金互助特點，根據(jù)對幾家典型農(nóng)村資金互助社調(diào)查(參 社的建立為農(nóng)村金融注入了活力。我國正逐步形成 見表1)顯示，這些特點具有普遍性。 業(yè)務(wù)多層次、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和投資主體多元化的農(nóng)村金(一)影響范圍小。農(nóng)村資金互助社基于一定 融框架。【21有人認為農(nóng)村資金互助社的組織形式 社區(qū)(村)、一定經(jīng)濟區(qū)域的全部或部分村民和小 “不規(guī)范”、“落后”，服務(wù)客戶群是低收入的農(nóng)民， 企業(yè)，按照一定規(guī)則出資，組成僅限于成員間不斷 信用風險會很嚴重，沒有促進發(fā)展的必要。也有人 借貸的信貸基金，滿足成員的小額資金需求?！?1范 認為以人情信用為紐帶的農(nóng)村資金互助社的信用風 圍大小

4、通過限定社員資格得以達成。根據(jù)相關(guān)政 險幾乎為零，沒有信用風險。但無論持有什么觀 策，社員(農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè))入股資格就有 點，從農(nóng)村金融組織所應(yīng)承擔的功能出發(fā)，以農(nóng)村 “戶口所在地或經(jīng)常居住地(本地有固定住所且居 金融現(xiàn)實需求為邏輯起點，就不難得出農(nóng)村資金互 住滿3年)在本社所在的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或行政村 助社作為提升農(nóng)村金融服務(wù)新載體的現(xiàn)實意義。不內(nèi)”和“注冊地或主要營業(yè)場所在本社所在的 過農(nóng)村資金互助社的可持續(xù)發(fā)展必須以信用風險的 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或行政村內(nèi)”的具體要求。【51作為封閉 妥善解決為重要前提，信用風險是可以采取措施加 運行的社區(qū)性金融服務(wù)組織，屬于典型的地緣貸 以防范的。 款，信用風險呈現(xiàn)

5、明顯的影響范圍小的特征。(二)農(nóng)民是主體。農(nóng)村資金互助社的發(fā)起人一、農(nóng)村資金互助社信用風險特點與社員入股條件的規(guī)定決定了發(fā)生信用風險的主體信用風險是指由于借款人或交易對手不能或不 為農(nóng)民(參見表l：發(fā)起人、社長和社員情況)。 愿履行合約而給另一方帶來損失的可能性，以及由 根據(jù)2007年農(nóng)村資金互助社組建審批工作指 于借款人信用評級變動或履約能力變化導致其債務(wù) 引規(guī)定，符合人股條件的農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)在 市場價值變動而引發(fā)損失的可能性。不僅包括傳統(tǒng)自愿基礎(chǔ)上可以作為農(nóng)村資金互助社的發(fā)起人。農(nóng) 的信貸風險，實際上可以將存在于諸如貸款、承諾 村資金互助社與既有金融機構(gòu)錯位發(fā)展，主要滿足 等所有與違約或

6、信用有關(guān)的風險都包含在內(nèi)。TM作 農(nóng)民家庭經(jīng)營短期、小額的金融需求。 為一種古老的金融風險類型，因缺乏有效防范信用(三)涉及金額小。與其他金融機構(gòu)相比，借【收稿日期】201l03一03【作者簡介】麻勇愛(1970一)，女，浙江師范大學農(nóng)村研究中心副教授，經(jīng)濟學博士。章也微(1962一)，女，浙江師范大學農(nóng)村研究中心副教授。一86萬方數(shù)據(jù)第3期麻勇愛，章也微：農(nóng)村資金互助社信用風險與防范貸金額幾千到幾萬不等，涉及的金額很小。當前各表1：經(jīng)濟發(fā)展情況和各社發(fā)展情況)，資本金最 種類型的農(nóng)村資金互助組織發(fā)展迅速，但無論是籌多達幾百萬元，很少有上千萬元的。農(nóng)村資金互助 集到的可貸資金規(guī)模、貸出資金上限

7、或社員單筆貸社信貸風險的涉險金額小是目前最突出的特點。 款資金需求都還處于初步階段，規(guī)模很小(參見表l 典型資金互助社發(fā)展現(xiàn)狀概覽福建永安上坪鄉(xiāng)上坪村建興浙江金華武義縣大田鄉(xiāng)徐村浙江臺州玉環(huán)縣珠港鎮(zhèn)九山果樹專 浙江湖州德清縣乾元鎮(zhèn)德農(nóng)農(nóng) 筍竹專業(yè)合作社內(nèi)的資金村資金互助會業(yè)合作社(青年)農(nóng)村資金互助社 村資金互助社 互助1995年lO月四村(九子岙、塘墩、2005年5月20日，專業(yè)合作冷水潭、龜山)成立了跨村聯(lián)合團社法未出臺前，成立了上坪委九山團委。并于1998年推動 于2009年11月獲浙江省銀監(jiān)2009年在貧困村互助試點 農(nóng)村社會化服務(wù)合作社成立九山文明促進會(無償經(jīng)濟互 局批準后開始籌建

8、，2010年3發(fā)展由來 擴大的政策背景下由村干部 (2007年更名為建興筍竹專助的民間組織)，于2008年由共青 月19日獲市銀監(jiān)分局批準宣傳、發(fā)動、申請而成立業(yè)合作社)，同年年底成立社團玉環(huán)縣委、九山團委宣傳推動成 開業(yè)內(nèi)資金互助，期間多次得到立九山農(nóng)村資金互助社(以果蔬專專家指導業(yè)合作社的名義在t商注冊)發(fā)起人由村民代表大會選舉南浙江東立綠源飼料 產(chǎn)生，多為領(lǐng)導。至少一名 社長原為上訪維權(quán)代表后 由18名農(nóng)村青年。于28年7月 發(fā)起設(shè)立，董事長沈利明為理 貧困戶代表和一名婦女代表。 提倡合作社。成為合作社組 26日出資54萬元發(fā)起組建。其中 事長呂旭東(12年銀行下發(fā)起人、徐村書記徐德平任

9、監(jiān)事長 織人。其他理事長也都為普 蘇光鋒原為九山團委書記，促進會 作經(jīng)驗)為理事兼經(jīng)理。社員社長、社徐村主任徐曉武任理事長 通農(nóng)民。社員為底層農(nóng)民， 成員，現(xiàn)任該社社長，縣人大代表。 來自乾溪漁業(yè)、浙江東源養(yǎng)員情況(監(jiān)事長理事長通過選舉產(chǎn) 所有林地共1000多畝。低于 5人組成的理事會中，青年理事4 豬、溪畔蔬菜、天醇葡萄4家生。兩人于07年任書記和村 人均人，曾為九山團委的成員農(nóng)民專業(yè)合作社。以乾元鎮(zhèn)種 長。有一定的管理經(jīng)驗)植、養(yǎng)殖戶為主本村近1300人。人均收入 6000元以上收入以毛竹和屬貧困村。人均收入4700多筍為主，種植少量單季水稻全鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展良好，專業(yè)合作元，主要產(chǎn)業(yè)為農(nóng)業(yè)(種

10、植人均收入8000形人主要支柱產(chǎn)所在社區(qū)自給。該村年收入達50萬社以水產(chǎn)、果蔬、畜禽養(yǎng)殖、 茁木，茶葉加工、養(yǎng)殖等)。業(yè)是工業(yè)、商業(yè)等工業(yè)如汽摩配、經(jīng)濟發(fā)展元，居上坪鄉(xiāng)第一，處永安蠶桑為主，其中果蔬發(fā)展較 該村所在鄉(xiāng)為生態(tài)環(huán)境保護閥門、螺絲、螺帽等。農(nóng)業(yè)幾乎沒狀況市中上水平收入來源主要好。人均年收入可達l萬5至區(qū)，不許搞工業(yè)，將進一步有，大多承包給外地打工者 是綠都旅游路線承包征地收2萬元開發(fā)旅游業(yè)人。該村將以入股的形式發(fā)展旅游業(yè)獲得財政撥款30萬元。吸收 現(xiàn)有資本金10萬元左右(52008年7月，互助社初始發(fā)起人18會員人股資金21萬(農(nóng)戶 萬元林業(yè)廳扶持。3萬元為位，每人出資3萬元。股金總

11、額為共267戶。其中42戶人會， CANGOGcAP扶持)。現(xiàn)有54萬元。2009年4月25日增資擴500形股)，資本金總數(shù)達 27戶社員，小額資金互助經(jīng)注冊資本500萬，全國最大。 各社現(xiàn)有股達到400萬元的目標。2010年5321萬，已發(fā)生貸款業(yè)務(wù) 營了30余筆。2l戶社員得截止至2010年5月底，存款發(fā)展規(guī)模月已達到700萬元?，F(xiàn)有社員360ll筆(其中l(wèi)O筆貸款l萬 到信貸支持，為社員子女求余額417萬，貸款余額769萬 人，累計發(fā)放貸款15768萬元。元，l筆貸款08萬元)， 學、經(jīng)商、創(chuàng)業(yè)提供了部分貸款余額69085萬元(數(shù)據(jù)截止累計貸款I(lǐng)O8萬元。(數(shù)據(jù) 資金需求。(數(shù)據(jù)截止于于

12、20lO年4月30日)截止于2010年5月7日)2009年5月)資料來源：浙江師范大學農(nóng)村研究中心農(nóng)村金融課題組調(diào)研資料(200920lo)(四)信用風險類別單一。農(nóng)村資金互助社 功能定位是緊密相關(guān)的，農(nóng)村資金互助社自發(fā)成立 所發(fā)生的信用風險多屬于違約風險，即貸出資金不 的主要動因是滿足農(nóng)民的貸款需求，主要作用就是 能如期收回所造成的損失。這與農(nóng)村資金互助社的 為社員提供貸款服務(wù)，相應(yīng)的主要風險自然就集中一87萬方數(shù)據(jù)云南民族大學學報(哲學社會科學版)第28卷表現(xiàn)為不歸還貸款的違約風險。以臺州九山資金互 山互助社累計發(fā)放貸款198筆，共計683萬元，累 助社為例：成立于2008年7月，截至20

13、10年4月計收回貸款147萬元。單戶最高借款為lO萬元， 30日，共發(fā)展社員360戶，募集股金71696萬 不到股金總額的2。最大10戶貸款總額為資本 元，貸款余額69085萬元，累計借貸金額1576凈額的15。詳見表2i 80萬元，貸款到期收回率100。2009年12月九衰2九山互助社社員貸款分類匯總表I截至2009年底)編號貸款類型貸款筆數(shù)占總筆數(shù)貸款金額(元)占貸款總額的l社員種植業(yè)貸款1366280000412社員養(yǎng)殖業(yè)貸款16816950001023社員消費貸款31580000124社員其他貸款145732449506585小企業(yè)成員貸款20lO112600001846低收入農(nóng)戶貸款

14、lO520000O3總計1981006830000 100注：社員其他貸款以商業(yè)貸款居多，此外，由于財務(wù)軟件更新，年的部分社員貸款也歸為社員其他貸款。 資料來源：浙江師范大學農(nóng)村研究中心農(nóng)村金融課題組調(diào)研資料(2009-2010)會發(fā)現(xiàn)，這樣的信用風險評估體系對農(nóng)村資金互助二、農(nóng)村資金互助社信用風險認識誤區(qū)社并不適用。農(nóng)村資金互助社是由具有共同貸款需當前對農(nóng)村資金互助社信用風險有兩種傾向： 求的農(nóng)民自發(fā)成立的、按照資本入股、民主管理、 一是高估并反對這種組織形式的建立和發(fā)展；二是互助互利原則建立的。在入股社員范圍內(nèi)開展借貸 輕視。認為這種擔憂沒有必要。但作為金融機構(gòu)，業(yè)務(wù)，還存在特有的“熟人社

15、會”的信息充分、 信用風險的研究和防范不可一日掉以輕心，必須引互相監(jiān)督制約的防范違約風險的固有功能，這項功 起重視，只有未雨綢繆，妥善有序解決信用風險，能在封閉社區(qū)型的合作金融機構(gòu)中發(fā)揮著重要作 農(nóng)村資金互助社才能真正實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。 用。熟人有著重復互動的機會，這種互動建立在人 (一)農(nóng)村資金互助社信用風險被高估原因分際關(guān)系、誠信互惠和期待長期回報的社會倫理基礎(chǔ) 析。高估的主要原因是以通用的一般標準估量農(nóng)村 上，共同的社會倫理規(guī)范成為約束人們行為傳統(tǒng)的 資金互助社的信用風險。一般而言，人們是從貸款可靠力量，機會主義行為就極少發(fā)生。這種依賴于 客戶的信用、還款能力、抵押品和盈利性等幾個方 熟悉

16、給社區(qū)中人們帶來彼此信任，社會環(huán)境的可信面對信用風險進行評估。按照這些條目進行評估，任度越高，人們履約義務(wù)的可能性就越大。因此無 則農(nóng)村資金互助社信用風險相當嚴重。視具體情況套用正規(guī)金融機構(gòu)固有標準進行估量就 1客戶的信用無據(jù)可考：由于農(nóng)村資金互助會產(chǎn)生很大偏差。以此為據(jù)就會得出錯誤判斷。 社的客戶是農(nóng)戶，多數(shù)沒有向金融機構(gòu)貸過款，沒(二)農(nóng)村資金互助社信用風險被輕視原因分 有信用記錄。析。農(nóng)村資金互助社信用風險被輕視并非空穴來2客戶支付能力較弱：客戶主體是農(nóng)民，收風，隨著孟加拉“GB”模式的成功，人們更加關(guān) 入低，還款能力相對較弱。注窮人融資問題，并對我國農(nóng)村資金互助社有了更 3客戶資產(chǎn)單薄

17、：農(nóng)民缺乏能充當?shù)盅浩返亩嗥诖透咴u價，加之我國自下而上涌現(xiàn)的農(nóng)村 資產(chǎn)，所擁有的宅基地、承包田等尚不適合作為抵資金互助社發(fā)展態(tài)勢良好并得到了政府的支持，似押品。乎一切都很順利，對潛在的信用風險視而不見。 4貸款投向獲利菲?。恨r(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，利1孟加拉“GB”模式的成功顛覆了人們“窮潤低，生產(chǎn)周期長，盈利性普遍不看好。人信用低”的成見，轉(zhuǎn)而認同窮人比富人講信用 但是，如果對農(nóng)村資金互助社進行深入了解就的觀點?！癎B”模式即孟加拉國“鄉(xiāng)村銀行”模一88一萬方數(shù)據(jù)第3期麻勇愛，章也微：農(nóng)村資金互助社信用風險與防范式，創(chuàng)造了資金回收率100的奇跡，是國際上公 會生產(chǎn)能力得到不斷擴張，經(jīng)濟效率逐步提

18、高。這 認的、最成功的信貸扶貧模式之一，以其扶貧面 個作用的邏輯關(guān)系如圖l所示：農(nóng)村資金互助社滿 廣、扶貧效果顯著，且銀行自身按市場機制運作，足了金融服務(wù)空白地帶的低收入農(nóng)民的融資需求。 持續(xù)發(fā)展，顯示出極強的生命力，目前在全球50 農(nóng)民的資金瓶頸得解決，農(nóng)民能力得到發(fā)揮，促進 多個國家推廣，既有發(fā)達國家美國、法國等，又有農(nóng)村資金、技術(shù)、信息等生產(chǎn)要素的進一步融合。 發(fā)展中國家中國、印度、越南等。 促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力的擴張。銀監(jiān)會2009年10月公 2作為新型農(nóng)村金融機構(gòu)組織。在我國發(fā)展 布的數(shù)字顯示，全國仍有接近3000個鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有銀 的歷史還很短，信用風險的案例還不是很多，很容行網(wǎng)點，占全國鄉(xiāng)

19、鎮(zhèn)的8左右，其中超過700個 易給人沒有信用風險的假象。在調(diào)研的幾家農(nóng)村資鄉(xiāng)鎮(zhèn)無任何金融服務(wù)，【61存在著很大一塊金融服務(wù) 金互助社中，壞賬率均為零，信用風險得到了很好空白地帶。即使已被金融服務(wù)覆蓋的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，當?shù)亟?的控制。但沒有發(fā)生不能混淆為不會發(fā)生，作為我融服務(wù)的充分性和滿足度也參差不齊，整體水平不 國農(nóng)村金融的一種創(chuàng)新組織形式，如果要獲得可持高。如果融資服務(wù)處于空白時的生產(chǎn)可能性曲線為 續(xù)發(fā)展，首要的任務(wù)就是探索和總結(jié)經(jīng)驗，繼續(xù)將 Ll，則通過金融組織創(chuàng)新，融資服務(wù)延伸到空白 壞賬率保持在最低水平。 地帶，促進經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，生產(chǎn)可能性曲線 實際上，正如“窮人信用低”是一種成見，就會向

20、外移動，表示生產(chǎn)能力的提升，生產(chǎn)能力的 “窮人比富人講信用”也是以偏概全。是否講信用提升進一步促進農(nóng)村資金互助社的發(fā)展，資金互助 并不完全取決于“窮”或“富”，因而據(jù)此斷言金 社金融服務(wù)范圍進一步擴大，更多的金融服務(wù)空白 融服務(wù)提供客體是收入低的農(nóng)民(窮人)，信用風 地帶被填補，生產(chǎn)能力得到不斷提升，依次使生產(chǎn) 險不會很高，這是偏頗的。類似地，僅僅根據(jù)農(nóng)村 能力擴張到L3、L4等，產(chǎn)生循環(huán)累積效應(yīng)，促進資金互助組織出現(xiàn)以來發(fā)生的信用風險個案數(shù)量很整個社會生產(chǎn)能力擴張。 少，就得出農(nóng)村資金互助社的信用風險低的結(jié)論也 是危險的，因為風險是潛在的，如果疏于防范，遲 早會釀成重大損失。所以輕視農(nóng)村資金

21、互助社的信 用風險是不妥的，會誤導實踐，影響到農(nóng)村資金互助社的健康發(fā)展。 (三)我國促進農(nóng)村資金互助社發(fā)展的現(xiàn)實意義。農(nóng)村資金互助社信用風險的高估與輕視都會對 相關(guān)政策制定、相關(guān)部門態(tài)度、金融服務(wù)深度及廣 度和資金互助社的發(fā)展產(chǎn)生不利影響，應(yīng)重視對這 一問題的研究，盡快作出客觀評估，制定防范措施 降低風險。盡管信用風險問題客觀存在，但不能因圖1 農(nóng)村資金互助社對經(jīng)濟發(fā)展促進作用圖示噎廢食。事實上。在我國現(xiàn)階段、現(xiàn)有金融體系框架下，農(nóng)村資金互助社有其存在發(fā)展的深遠意義。不能因為存在信用風險就因噎廢食，也不能 1狹義上促進民生的作用。促進農(nóng)村資金互因為暫時沒有顯性信用風險就盲目樂觀。農(nóng)村資金 助社

22、發(fā)展具有民生意義，農(nóng)村金融機構(gòu)組織創(chuàng)新有互助社是低收入農(nóng)民走出“貧困陷阱”的階梯， 利于農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)民 “窮人的銀行家”尤努斯的一段話道出了為處于貧 增收。獲得信貸和金融服務(wù)的權(quán)利是農(nóng)民應(yīng)該享有 困階層白鈕農(nóng)戶提供貸款，促進農(nóng)村資金互助社發(fā)展 的基本權(quán)利之一，農(nóng)村金融改革的本質(zhì)是重新尊重的深遠意義：“我堅定地相信，所有人都有一種與 和賦予農(nóng)民信貸權(quán)，使他們能夠平等享受金融服 生俱來的能力，我稱之為生存技能。窮人活著，這 務(wù)，增加其信貸可及性，農(nóng)民的潛能得到解放和發(fā)一事實就清楚地證明了他們的能力，不需要我們來J揮，加速脫貧致富的進程?！?教，他們已經(jīng)知道如何去做這件事了

23、。所以，我們2廣義上促進社會經(jīng)濟發(fā)展的作用。農(nóng)村資 不去浪費時間教給新的技能，而是努力去最大限度 金互助社是金融機構(gòu)組織創(chuàng)新，不僅具有民生意 地利用他們現(xiàn)有的技能。使窮人能得到貸款，就是 義，而且促進了整個社會資源的優(yōu)化配置，整個社 使他們得以立即實踐他們已經(jīng)掌握的技能編一89萬方數(shù)據(jù)云南民族大學學報(哲學社會科學版)第28卷結(jié)，脫粒，養(yǎng)牛，拉人力車，等等。而他們掙到的上加以防范。 錢繼而轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N工具，成為一把開啟一系列其他(一)內(nèi)部控制措施。農(nóng)村資金互助社信用風 能力的鑰匙，得以探究自己的潛力。貸款者經(jīng)常彼 險控制首先應(yīng)從加強內(nèi)部控制著手。如果內(nèi)部控制 此傳授新的技藝，以更好地利用他們的生

24、存技能。到位，則信用風險爆發(fā)的可能性將大大降低。 他們比我們能做到的要強得多?！?1l、處理客戶關(guān)系方面。在開展業(yè)務(wù)過程中與客戶形成一種良性的、緊密的、基于各種“軟信三、農(nóng)村資金互助社信用風險成因息”的互動關(guān)系，充分利用熟人社會的：三緣”雖然就目前來看，農(nóng)村資金互助社壞賬率很 (即地緣、血緣與親緣)社會網(wǎng)絡(luò)，及時掌握客戶 低，但這并不意味著農(nóng)村資金互助社沒有信用風 的真實情況和最新動向。正確處理與拖欠戶的關(guān) 險。作為從事金融業(yè)務(wù)的新型金融機構(gòu)組織，信用系，通過加強與客戶的交流，促進其主動還款的意 風險是固有的，與生俱來的。農(nóng)村資金互助社信用 識，使其在經(jīng)濟狀況好轉(zhuǎn)時盡快還款。應(yīng)嚴格限制 風險的

25、形成有著其自身的特點，引發(fā)了不同類型的在本社社員內(nèi)開展資金互助合作，吸納社員股金、 信用風險?；ブ鸷桶l(fā)放融通資金，社員入社必須履行必要的 (一)非生產(chǎn)性貸款風險。在農(nóng)村，農(nóng)民的非手續(xù)，禁止農(nóng)民資金互助合作社向不特定對象吸納 生產(chǎn)性用途的資金需求很大，除了上學和治病等花和投放資金?？刂粕鐔T貸款杠桿率，即社員最高貸費之外，一些婚喪嫁娶之類的事也要花很大一筆款限額，并要符合審慎監(jiān)管要求。 錢，很多時候需要借貸籌錢。有些農(nóng)民資金互助合2、在評價客戶信用風險和業(yè)績方面。通過各 作社不限制社員貸款的用途，也是考慮到農(nóng)村的這 種緊密型的信息搜集手段印證客戶財務(wù)指標，力求 個實際情況。主要根據(jù)社員的需求來發(fā)

26、放，就有一 在客戶的信用評估和風險評價方面減少失真的概 部分貸款發(fā)放被用于治病、辦喜事或上學等非生產(chǎn) 率。也可建立相應(yīng)的信用評級機制，社員貸款由信 性用途。 用小組進行信用評級，借款人違約，則信用降級。(二)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)低收益引致的信用風險。農(nóng)業(yè)在實踐中也有一些資金互助社規(guī)定貸款的生產(chǎn)性用 產(chǎn)業(yè)是弱質(zhì)性產(chǎn)業(yè)。生產(chǎn)周期長，受氣候等自然條途，防范非生產(chǎn)性貸款風險。 件影響大。收益率低。農(nóng)民的年收入及收入增長率3、員工激勵和約束機制建設(shè)方面。建立一套 都相對較低，還貸能力有限。以農(nóng)民為主要服務(wù)對公開、透明、直接量化考核到個人的激勵約束方 象的農(nóng)村資金互助社的貸款大部分投入到農(nóng)業(yè)或與 法?？冃匠暾紗T工收

27、入主要部分，與貸款質(zhì)量、 農(nóng)業(yè)密切相關(guān)的領(lǐng)域中去，一旦市場價格變動或遭清收不良貸款規(guī)模等直接掛鉤，在資金互助社內(nèi)部 遇災害，投資就有可能血本無歸，發(fā)生信用風險。形成“資產(chǎn)質(zhì)量風險一票否決”的傳統(tǒng)。營造一(三)擔保失靈引致的信用風險，主要擔保形種“自覺維護信貸質(zhì)量安全”的氛圍，激勵員工 式五戶或三戶聯(lián)保，是人情信用與契約信用的結(jié)把信貸質(zhì)量控制作為自己的核心職責，注意搜集各 合，基本上沒有實物擔保(參見表1)。在經(jīng)濟形種與客戶運營和貸款回收相關(guān)的“軟信息”，并對 勢普遍不好，擔保人失去擔保能力時，還款就失去這些信息進行動態(tài)管理，最大限度控制信貸風險。 保障，產(chǎn)生信用風險。4、在擔保貸款管理創(chuàng)新方面

28、。對客戶提供保證貸款，以小組形式相互提供擔保。由于客戶中的四、農(nóng)村資金互助社信用風險防范貧困戶很多，這部分客戶資產(chǎn)匱乏，土地又屬集體農(nóng)村資金互助社建立與發(fā)展的時間并不長，不 所有，很難提供抵押物或質(zhì)物，因而他們只能獲得 能因為發(fā)生信用風險的事例很少就武斷地認為沒有 保證貸款。而貧困戶連保證人也很難找，由于窮， 必要采取措施進行防范。信用風險是任何一家從事 沒有人會愿意提供擔保，所以以小組形式相互提供 金融活動的機構(gòu)和組織都不能忽視的，農(nóng)村資金互 擔保不失為一種很好的做法。當然，與此同時必須 助社也不例外。農(nóng)村資金互助社由于農(nóng)民客戶特殊 制定降低信用風險的激勵和約束措施：比如規(guī)定若 性、農(nóng)業(yè)弱質(zhì)

29、性，信用風險控制與評估手段都應(yīng)與 客戶貸款按期歸還，則給予信用保證人(小組及 城市地區(qū)的既有框架有很大區(qū)別，應(yīng)適應(yīng)農(nóng)民客戶 成員)貸款利息額一定比例的獎勵，提高小組授 群體的實際需求。針對農(nóng)村資金互助社信用風險的 信額度；若違約則將降低保證人(小組及成員) 特點、類型與成因，可從內(nèi)部控制和外部配套支持 的信用等級、停止股金的分紅、停止貸款權(quán)力等。 一90一萬方數(shù)據(jù)第3期麻勇愛，章也微：農(nóng)村資金互助社信用風險與防范這樣，一方面解決了找保證人難的問題，緩解貧困創(chuàng)新，擴大有效抵押品范圍，增加存款、應(yīng)收帳款 戶貸款難的問題；另一方面，由相互了解的人組成 等動產(chǎn)抵押和權(quán)利質(zhì)押，優(yōu)化農(nóng)村地區(qū)信用環(huán)境。 一

30、個小組，可將不守信用的人排斥在小組之外，增3為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供套期保值工具?？梢园l(fā)展 加了貸款的安全性。農(nóng)產(chǎn)品期貨，分散和轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場風險，完(-)外部配套支持措施。農(nóng)村資金互助社并 善農(nóng)產(chǎn)品期貨交易和品種上市制度，減少農(nóng)產(chǎn)品價 非獨立于社會之外，是經(jīng)濟社會有機組成部分，其 格波動幅度。 信用風險的防范與化解還需要外部配套支持才能得4建立健全醫(yī)療保健與義務(wù)教育制度。上學 以順利完成。和看病是農(nóng)民的兩大消費性開支，通過建立覆蓋農(nóng)1政府有所為有所不為。一方面明確并保持村的醫(yī)療與教育制度，可以減輕農(nóng)民的負擔，農(nóng)民 農(nóng)村資金互助社合作金融性質(zhì)，確立與其他金融機可以避免為滿足非生產(chǎn)性消費需要借貸卻無力歸還 構(gòu)平等競爭的市場主體地位，允許其按照商業(yè)可持 的狀況。 續(xù)的原則運作；另一方面應(yīng)正視農(nóng)村資金互助社與5建立農(nóng)業(yè)保險機制。健全農(nóng)業(yè)保險辦法， 股份制金融機構(gòu)的差異，不能把監(jiān)管股份制銀行的制定農(nóng)業(yè)保險條例，通過農(nóng)業(yè)保險制度的建立和完 政策、規(guī)章和程序，簡單地套用在合作制金融機構(gòu)善，分散和降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風險，建立災害風 上。根據(jù)需要提供外部強制審計監(jiān)督。 險分散機制和再保險機制，可由地方財政酌情實行2鼓勵擔保創(chuàng)新。鼓勵擔保方式與擔保組織保費補貼。參考文獻：1王景新，李玲蘇浙農(nóng)村資金互助組織的調(diào)查與思考5王曙光鄉(xiāng)土重建農(nóng)村