蘇州供電公司固定資產(chǎn)盤點與信息整理流程

1、蘇州供電電公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點及及信息整整理流程程范圍本流程適適用于蘇蘇州供電電公司對對于固定定資產(chǎn)盤盤點、清清理等事事項的流流程控制目標(biāo)標(biāo)加強(qiáng)固定定資產(chǎn)管管理工作作力度，確保賬賬、卡、實物的的一致性性。確保保蘇州供供電公司司每年能能有序的的對全公公司范圍圍內(nèi)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行實實物盤點點；確保保蘇州供供電公司司的盤點點工作，能按照照統(tǒng)一的的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)進(jìn)行；確確保盤點點結(jié)果信信息能準(zhǔn)準(zhǔn)確及時時的得到到反映和和認(rèn)可；確保相相關(guān)的財財務(wù)信息息能得到到及時修修正；固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門將根根據(jù)盤點點結(jié)果對對固定資資產(chǎn)管理理工作進(jìn)進(jìn)行優(yōu)化化。主要涉及及部門財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部生產(chǎn)技術(shù)術(shù)部配電運營營部總經(jīng)理

2、工工作部信息中心心審計部主要前提提和假設(shè)設(shè)資產(chǎn)管理理部門建建立年度度固定資資產(chǎn)盤點點清查制制度，定定期盤點點清查，并就盤盤點結(jié)果果出具報報告提交交財務(wù)，財務(wù)和和審計人人員參加加各類固固定資產(chǎn)產(chǎn)的實物物盤點盤點信息息的賬務(wù)務(wù)處理由由財務(wù)與與產(chǎn)權(quán)管管理部統(tǒng)統(tǒng)一負(fù)責(zé)責(zé)主要控制制點固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門負(fù)責(zé)責(zé)制訂信信息收集集表以及及打印固固定資產(chǎn)產(chǎn)使用部部門所轄轄的固定定資產(chǎn)清清單，并并下發(fā)在實際盤盤點過程程中，固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門參與與具體的的盤點工工作，履履行監(jiān)督督職能，同時對對最后的的盤點信信息收集集進(jìn)行指指導(dǎo)和檢檢查盤點過程程結(jié)束后后，資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門對固固定資產(chǎn)產(chǎn)的信息息變更情情況進(jìn)行行確認(rèn)

3、，并出具具具體的的處理意意見，送送財務(wù)與與產(chǎn)權(quán)管管理部作作賬務(wù)處處理財務(wù)和審審計人員員視需要要參與盤盤點，履履行監(jiān)督督職能流程說明明步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1.制定定固定資資產(chǎn)盤點點清查計計劃1.1配配電運營營部/生生產(chǎn)技術(shù)術(shù)部/總總經(jīng)理工工作部制制定固定定資產(chǎn)盤盤點的計計劃固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點計計劃包括括整個工工作的時時間安排排、責(zé)任任人該計劃還還包括本本次盤點點信息收收集的相相關(guān)表格格模版1.2 配電運運營部/生產(chǎn)技技術(shù)部/總經(jīng)理理工作部部按照責(zé)責(zé)任部門門和責(zé)任任單位劃劃分，打打印固定定資產(chǎn)明明細(xì)清單單，連同同固定資資產(chǎn)盤點點清查表表一同下下發(fā)配電運營營部/生生產(chǎn)技術(shù)術(shù)部/總總經(jīng)理工工作部/信息中中心

4、固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點清清查表固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)清清單2.固定定資產(chǎn)盤盤點2.1固固定資產(chǎn)產(chǎn)使用和和管理部部門根據(jù)據(jù)固定資資產(chǎn)盤點點計劃，執(zhí)行盤盤點工作作2.2 固定資資產(chǎn)使用用和管理理部門在在盤點過過程進(jìn)行行中，按按照盤點點要求進(jìn)進(jìn)行盤點點信息的的收集2.3 配電運運營部/輸變電電運行部部/總經(jīng)經(jīng)理工作作部/調(diào)調(diào)度中心心、財務(wù)務(wù)部和審審計部在在整個盤盤點的過過程中，隨時參參與對盤盤點過程程的監(jiān)督督和指導(dǎo)導(dǎo)固定資產(chǎn)產(chǎn)使用部部門固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部審計部3.審核核填寫盤盤點信息息清查表表，出具具處理意意見根據(jù)盤點點結(jié)果,審核并并填寫盤盤點信息息清查表表對于盤點點結(jié)果，出具處處理意見見配電

5、運營營部/生生產(chǎn)技術(shù)術(shù)部/總總經(jīng)理工工作部/信息中中心固定資產(chǎn)產(chǎn)變更信信息處理理意見4. 會會計核算算4.1 審核盤盤點信息息清查表表和固定定資產(chǎn)變變更處理理意見，進(jìn)行賬賬務(wù)處理理：對一切正正常的在在使用固固定資產(chǎn)產(chǎn)，原則則上不作作會計調(diào)調(diào)整對于因為為盤盈或或盤虧需需要進(jìn)行行會計調(diào)調(diào)整的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，提出出調(diào)整意意見，經(jīng)經(jīng)上級相相關(guān)主管管部門審審批后，在系統(tǒng)統(tǒng)中進(jìn)行行調(diào)整對于清理理出的長長期閑置置資產(chǎn)，判斷是是否需要要進(jìn)行報報廢處理理，或折折舊方式式的變更更，并進(jìn)進(jìn)行相應(yīng)應(yīng)會計調(diào)調(diào)整4.2進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)和固定定資產(chǎn)信信息變更更處理財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部主要涉及及文檔/信息流流程文檔名稱稱編制部門門/人員員主要內(nèi)容容聯(lián)數(shù)提交部門門/人員員提交時限限/頻率率固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點清清查表固定資產(chǎn)產(chǎn)使用/管理部部門盤點清查查范圍，盤點時時間，參參與人員員等4固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)清清單固定資產(chǎn)產(chǎn)使用/管理部部門固定資產(chǎn)產(chǎn)名