蘇州供電公司固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與信息整理流程

1、蘇州供電電公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)及及信息整整理流程程范圍本流程適適用于蘇蘇州供電電公司對(duì)對(duì)于固定定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)、清清理等事事項(xiàng)的流流程控制目標(biāo)標(biāo)加強(qiáng)固定定資產(chǎn)管管理工作作力度，確保賬賬、卡、實(shí)物的的一致性性。確保保蘇州供供電公司司每年能能有序的的對(duì)全公公司范圍圍內(nèi)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)；確保保蘇州供供電公司司的盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)工作，能按照照統(tǒng)一的的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)進(jìn)行；確確保盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)結(jié)果信信息能準(zhǔn)準(zhǔn)確及時(shí)時(shí)的得到到反映和和認(rèn)可；確保相相關(guān)的財(cái)財(cái)務(wù)信息息能得到到及時(shí)修修正；固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門(mén)將根根據(jù)盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)結(jié)果對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)管理理工作進(jìn)進(jìn)行優(yōu)化化。主要涉及及部門(mén)財(cái)務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部生產(chǎn)技術(shù)術(shù)部配電運(yùn)營(yíng)營(yíng)部總經(jīng)理

2、工工作部信息中心心審計(jì)部主要前提提和假設(shè)設(shè)資產(chǎn)管理理部門(mén)建建立年度度固定資資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)清查制制度，定定期盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)清查，并就盤(pán)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果果出具報(bào)報(bào)告提交交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)和和審計(jì)人人員參加加各類固固定資產(chǎn)產(chǎn)的實(shí)物物盤(pán)點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)信息息的賬務(wù)務(wù)處理由由財(cái)務(wù)與與產(chǎn)權(quán)管管理部統(tǒng)統(tǒng)一負(fù)責(zé)責(zé)主要控制制點(diǎn)固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)制訂信信息收集集表以及及打印固固定資產(chǎn)產(chǎn)使用部部門(mén)所轄轄的固定定資產(chǎn)清清單，并并下發(fā)在實(shí)際盤(pán)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程程中，固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門(mén)參與與具體的的盤(pán)點(diǎn)工工作，履履行監(jiān)督督職能，同時(shí)對(duì)對(duì)最后的的盤(pán)點(diǎn)信信息收集集進(jìn)行指指導(dǎo)和檢檢查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程程結(jié)束后后，資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門(mén)對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的信息息變更情情況進(jìn)行行確認(rèn)

3、，并出具具具體的的處理意意見(jiàn)，送送財(cái)務(wù)與與產(chǎn)權(quán)管管理部作作賬務(wù)處處理財(cái)務(wù)和審審計(jì)人員員視需要要參與盤(pán)盤(pán)點(diǎn)，履履行監(jiān)督督職能流程說(shuō)明明步驟說(shuō)明負(fù)責(zé)人輸出1.制定定固定資資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)清查計(jì)計(jì)劃1.1配配電運(yùn)營(yíng)營(yíng)部/生生產(chǎn)技術(shù)術(shù)部/總總經(jīng)理工工作部制制定固定定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)的計(jì)計(jì)劃固定資產(chǎn)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)計(jì)劃包括括整個(gè)工工作的時(shí)時(shí)間安排排、責(zé)任任人該計(jì)劃還還包括本本次盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)信息收收集的相相關(guān)表格格模版1.2 配電運(yùn)運(yùn)營(yíng)部/生產(chǎn)技技術(shù)部/總經(jīng)理理工作部部按照責(zé)責(zé)任部門(mén)門(mén)和責(zé)任任單位劃劃分，打打印固定定資產(chǎn)明明細(xì)清單單，連同同固定資資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)清查表表一同下下發(fā)配電運(yùn)營(yíng)營(yíng)部/生生產(chǎn)技術(shù)術(shù)部/總總經(jīng)理工工作部/信息中中心

4、固定資產(chǎn)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清清查表固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)清清單2.固定定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)2.1固固定資產(chǎn)產(chǎn)使用和和管理部部門(mén)根據(jù)據(jù)固定資資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)計(jì)劃，執(zhí)行盤(pán)盤(pán)點(diǎn)工作作2.2 固定資資產(chǎn)使用用和管理理部門(mén)在在盤(pán)點(diǎn)過(guò)過(guò)程進(jìn)行行中，按按照盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)要求進(jìn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)信息的的收集2.3 配電運(yùn)運(yùn)營(yíng)部/輸變電電運(yùn)行部部/總經(jīng)經(jīng)理工作作部/調(diào)調(diào)度中心心、財(cái)務(wù)務(wù)部和審審計(jì)部在在整個(gè)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)的過(guò)過(guò)程中，隨時(shí)參參與對(duì)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程程的監(jiān)督督和指導(dǎo)導(dǎo)固定資產(chǎn)產(chǎn)使用部部門(mén)固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門(mén)財(cái)務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部審計(jì)部3.審核核填寫(xiě)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)信息息清查表表，出具具處理意意見(jiàn)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)結(jié)果,審核并并填寫(xiě)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)信息息清查表表對(duì)于盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)結(jié)果，出具處處理意見(jiàn)見(jiàn)配電

5、運(yùn)營(yíng)營(yíng)部/生生產(chǎn)技術(shù)術(shù)部/總總經(jīng)理工工作部/信息中中心固定資產(chǎn)產(chǎn)變更信信息處理理意見(jiàn)4. 會(huì)會(huì)計(jì)核算算4.1 審核盤(pán)盤(pán)點(diǎn)信息息清查表表和固定定資產(chǎn)變變更處理理意見(jiàn)，進(jìn)行賬賬務(wù)處理理：對(duì)一切正正常的在在使用固固定資產(chǎn)產(chǎn)，原則則上不作作會(huì)計(jì)調(diào)調(diào)整對(duì)于因?yàn)闉楸P(pán)盈或或盤(pán)虧需需要進(jìn)行行會(huì)計(jì)調(diào)調(diào)整的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，提出出調(diào)整意意見(jiàn)，經(jīng)經(jīng)上級(jí)相相關(guān)主管管部門(mén)審審批后，在系統(tǒng)統(tǒng)中進(jìn)行行調(diào)整對(duì)于清理理出的長(zhǎng)長(zhǎng)期閑置置資產(chǎn)，判斷是是否需要要進(jìn)行報(bào)報(bào)廢處理理，或折折舊方式式的變更更，并進(jìn)進(jìn)行相應(yīng)應(yīng)會(huì)計(jì)調(diào)調(diào)整4.2進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)和固定定資產(chǎn)信信息變更更處理財(cái)務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部主要涉及及文檔/信息流流程文檔名稱稱編制部門(mén)門(mén)/人員員主要內(nèi)容容聯(lián)數(shù)提交部門(mén)門(mén)/人員員提交時(shí)限限/頻率率固定資產(chǎn)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清清查表固定資產(chǎn)產(chǎn)使用/管理部部門(mén)盤(pán)點(diǎn)清查查范圍，盤(pán)點(diǎn)時(shí)時(shí)間，參參與人員員等4固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門(mén)固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)清清單固定資產(chǎn)產(chǎn)使用/管理部部門(mén)固定資產(chǎn)產(chǎn)名