某公司財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程概述

1、售 樓 處 出 納公 司 出 納統(tǒng) 計(jì)會(huì) 計(jì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理001 財(cái)務(wù)務(wù)部組織織架構(gòu)圖圖002 財(cái) 務(wù) 部部 職 責(zé)A/0 1/11、公司司設(shè)置公公司財(cái)務(wù)務(wù)部和項(xiàng)項(xiàng)目售樓樓處財(cái)務(wù)務(wù)部。公公司財(cái)務(wù)務(wù)部是公公司財(cái)務(wù)務(wù)管理的的職能部部門，負(fù)負(fù)責(zé)公司司財(cái)務(wù)活活動(dòng)的反反映、監(jiān)監(jiān)督和組組織。公公司財(cái)務(wù)務(wù)部可根根據(jù)實(shí)際際需要同同時(shí)負(fù)責(zé)責(zé)公司的的一些與與財(cái)務(wù)核核算有關(guān)關(guān)的統(tǒng)計(jì)計(jì)和其他他相關(guān)工工作。各各項(xiàng)目售售樓處財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)公司司各項(xiàng)目目樓款、租金的的收入；2、公司司財(cái)務(wù)部部根據(jù)工工作需要要配備相相應(yīng)數(shù)量量的財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)人人員。設(shè)設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理崗位位，會(huì)計(jì)計(jì)崗位，統(tǒng)計(jì)崗崗位，出出納崗位位。各崗崗位根據(jù)據(jù)公司業(yè)業(yè)務(wù)量

2、安安排一名名人員或或多名人人員上崗崗。3、認(rèn)真真貫徹執(zhí)執(zhí)行財(cái)經(jīng)經(jīng)方針、政策、紀(jì)律、法紀(jì)、法規(guī)和和財(cái)務(wù)制制度。4、負(fù)責(zé)責(zé)公司的的財(cái)務(wù)管管理及財(cái)財(cái)務(wù)制度度的建立立與改進(jìn)進(jìn)，并對(duì)對(duì)下屬企企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)工作作實(shí)施監(jiān)監(jiān)督與指指導(dǎo)。5、負(fù)責(zé)責(zé)公司日日常財(cái)務(wù)務(wù)工作的的管理與與運(yùn)作。負(fù)責(zé)公公司財(cái)務(wù)務(wù)收支計(jì)計(jì)劃、費(fèi)費(fèi)用開支支計(jì)劃和和綜合財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表及分析析報(bào)告的的編制。6、負(fù)責(zé)責(zé)公司現(xiàn)現(xiàn)金流入入流出、資金收收入、 工程成成本費(fèi)用用、銷售售費(fèi)用、日常費(fèi)費(fèi)用開支支、流動(dòng)動(dòng)資金、固定資資產(chǎn)、工工資及往往來資金金的核算算及管理理。7、負(fù)責(zé)責(zé)與銀行行等金融融機(jī)構(gòu)的的聯(lián)系與與協(xié)調(diào)，做好貸貸款、按按揭等資資金的籌籌措。8、負(fù)責(zé)

3、責(zé)審核工工商、稅稅務(wù)年審審財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)。日日常稅務(wù)務(wù)申報(bào)繳繳納。9、積極極參與公公司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)，做好好經(jīng)營(yíng)狀狀況的分分析，及及時(shí)提供供財(cái)務(wù)分分析報(bào)告告。10、負(fù)負(fù)責(zé)做好好財(cái)務(wù)人人員的業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)導(dǎo)與技術(shù)術(shù)培訓(xùn)。11、負(fù)負(fù)責(zé)完成成公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他他工作。003 經(jīng) 理 崗崗 位 職 責(zé)責(zé)A/0 1/11、認(rèn)真真貫徹執(zhí)執(zhí)行財(cái)經(jīng)經(jīng)方針、政策、法紀(jì)、法規(guī)及及各項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)制度度；2、負(fù)責(zé)責(zé)編制公公司月度度、季度度、年度度財(cái)務(wù)收收支計(jì)劃劃、費(fèi)用用開支計(jì)計(jì)劃、資資金安排排計(jì)劃；3、負(fù)責(zé)責(zé)審核各各種款項(xiàng)項(xiàng)和費(fèi)用用開支支支付；4、負(fù)責(zé)責(zé)審核銷銷售合同同及售樓樓款項(xiàng)的的收取，督促分分期付款款的收取取工作；5、

4、根據(jù)據(jù)銷售計(jì)計(jì)劃，及及時(shí)落實(shí)實(shí)按揭貸貸款額度度；6、審核核房產(chǎn)證證的辦證證工作中中的各項(xiàng)項(xiàng)辦證費(fèi)費(fèi)用；7、負(fù)責(zé)責(zé)公司資資金的籌籌措，合合理使用用資金，努力降降低資金金成本；8、掌握握各項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)、稅稅收法規(guī)規(guī)，統(tǒng)籌籌安排會(huì)會(huì)計(jì)核算算、稅務(wù)務(wù)申報(bào)工工作；9、積極極參與公公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)、商貿(mào)貿(mào)活動(dòng)，項(xiàng)目開開發(fā)和主主要經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同的的決策和和制定，積累并并整理本本企業(yè)的的歷史資資料；10、負(fù)負(fù)責(zé)公司司會(huì)計(jì)制制度的制制定及修修改，并并督促執(zhí)執(zhí)行現(xiàn)行行的公司司財(cái)務(wù)制制度；11、負(fù)負(fù)責(zé)審核核公司報(bào)報(bào)送銀行行、稅務(wù)務(wù)、工商商局、國(guó)國(guó)土局的的報(bào)表和和統(tǒng)計(jì)資資料；12、負(fù)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)調(diào)處理公公司與銀銀行、稅稅務(wù)、工工商局、

5、國(guó)土局局之間的的關(guān)系；13、負(fù)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)務(wù)部與公公司各部部門之間間的協(xié)調(diào)調(diào)工作；14、負(fù)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)調(diào)處理財(cái)財(cái)務(wù)部各各崗位工工作，做做好財(cái)務(wù)務(wù)人員業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)訓(xùn)和業(yè)務(wù)務(wù)指導(dǎo)；15、負(fù)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)調(diào)處理公公司日常常財(cái)務(wù)工工作，對(duì)對(duì)無力處處理的問問題及時(shí)時(shí)報(bào)公司司領(lǐng)導(dǎo)；16、負(fù)負(fù)責(zé)上傳傳下達(dá)公公司指令令，做好好上下溝溝通、左左右平衡衡工作，完成公公領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作。004 會(huì)計(jì)計(jì)崗位職職責(zé)A/0 1/21、負(fù)責(zé)責(zé)公司各各項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)核算算，編制制會(huì)計(jì)憑憑證，登登記各明明細(xì)分類類帳、總總帳；2、編制制“會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表”“科目明明細(xì)表”“管理費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表”“銷售費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表”“財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表”“本年利利

6、潤(rùn)明細(xì)細(xì)表”各項(xiàng)目目“成本費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表”各項(xiàng)目目“合同付付款一覽覽表”并于每每月5號(hào)號(hào)前報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理；3、根據(jù)據(jù)付款合合同及有有關(guān)規(guī)定定審核各各項(xiàng)目工工程款支支付，費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷、往來來款業(yè)務(wù)務(wù)等；4、憑分期付付款補(bǔ)充充協(xié)議建立分分期付款款檔案，進(jìn)行登登記；5、每月月三十日日對(duì)公司司各項(xiàng)目目全部分分期付款款客戶當(dāng)當(dāng)月的分分期付款款繳付情情況進(jìn)行行清理；6、編制制各項(xiàng)目目“已收分分期付款款一覽表表”“分期期付款欠欠款明細(xì)細(xì)”“應(yīng)收收分期付付款明細(xì)細(xì)表”、“催收欠欠款通知知”“停水水停電通通知”于5號(hào)號(hào)前報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理。7、憑返返租協(xié)議議和商鋪鋪?zhàn)赓U合合同分項(xiàng)項(xiàng)目建立立商鋪出出租租賃賃戶登記記

7、檔案；8、每月月三十日日對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)目商鋪鋪出租租租賃戶租租金的收收入情況況進(jìn)行清清理； 9、編制制“商鋪出出租情況況表”“已收商商鋪?zhàn)饨鸾鹈骷?xì)表表”“應(yīng)收商商鋪?zhàn)饨鸾鹈骷?xì)表表”于次月月五日前前報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理；10、負(fù)負(fù)責(zé)明源源軟件資資料與銷銷售收入入、應(yīng)收收樓款、代收代代付的相相互核對(duì)對(duì)；11、核核對(duì)清理理各項(xiàng)目目應(yīng)收未未收樓款款，并于于每月55日前報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理；004 會(huì)計(jì)計(jì)崗位職職責(zé)A/0 2/212、嚴(yán)嚴(yán)格按照照售樓價(jià)價(jià)目表審審核認(rèn)認(rèn)購(gòu)書的建筑筑面積、單價(jià)、總價(jià)、購(gòu)樓定定金及購(gòu)購(gòu)樓首期期款；13、負(fù)負(fù)責(zé)在售售項(xiàng)目買買賣合同同的審核核；銷售售收入審審核；分分期付款款應(yīng)收未未收審核核；代收收代

8、付業(yè)業(yè)主辦證證費(fèi)用的的審核；商鋪?zhàn)庾饨饝?yīng)收收未收審審核；14、辦辦房產(chǎn)證證開發(fā)票票清單審審核及開開具購(gòu)房房發(fā)票并并對(duì)已開開發(fā)票進(jìn)進(jìn)行登記記；15、每每月底與與出納核核對(duì)現(xiàn)金金、銀行行存款的的收支與與結(jié)存，審核銀銀行余額額調(diào)節(jié)表表；16、每每年底對(duì)對(duì)各項(xiàng)目目銷售收收入進(jìn)行行匯總并并將“銷售收收入?yún)R總總”表報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理；17、負(fù)負(fù)責(zé)公司司納稅申申報(bào)、稅稅務(wù)報(bào)表表的報(bào)送送；國(guó)土土局報(bào)表表的報(bào)送送；銀行行貸款報(bào)報(bào)表的報(bào)報(bào)送；年年終審計(jì)計(jì)報(bào)表的的報(bào)送；營(yíng)業(yè)執(zhí)執(zhí)照年審審報(bào)表的的報(bào)送；貸款證證年審報(bào)報(bào)表的報(bào)報(bào)送；18、負(fù)負(fù)責(zé)貴族族公司、麥香園園、百得得利、愛愛克斯倫倫的納稅稅申報(bào)。編制納納稅申報(bào)報(bào)表，辦辦

9、理國(guó)稅稅、地稅稅的有關(guān)關(guān)納稅業(yè)業(yè)務(wù)，向向稅務(wù)局局報(bào)送納納稅申報(bào)報(bào)表、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表。提供供營(yíng)業(yè)執(zhí)執(zhí)照年審審報(bào)表的的報(bào)送；貸款報(bào)報(bào)表的報(bào)報(bào)送；19、負(fù)負(fù)責(zé)統(tǒng)一一管理收收據(jù)、發(fā)發(fā)票、經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同、會(huì)計(jì)計(jì)檔案；20、完完成經(jīng)理理安排的的其他工工作。005 統(tǒng)計(jì)計(jì)崗位職職責(zé)A/0 1/11、憑分期付付款補(bǔ)充充協(xié)議建立分分期付款款檔案，進(jìn)行登登記；2、每月月三十日日對(duì)公司司各項(xiàng)目目全部分分期付款款客戶當(dāng)當(dāng)月的分分期付款款繳付情情況進(jìn)行行清理；3、編制制各項(xiàng)目目“已收分分期付款款一覽表表”、“分期付付款欠款款明細(xì)”、“月應(yīng)收收分期付付款明細(xì)細(xì)表”、“催收欠欠款通知知”于次月月五日前前報(bào)會(huì)計(jì)計(jì)處理。4、憑返返

10、租協(xié)議議和商鋪鋪?zhàn)赓U合合同分項(xiàng)項(xiàng)目建立立商鋪出出租租賃賃戶登記記檔案；5、每月月三十日日對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)目商鋪鋪出租租租賃戶租租金的收收入情況況進(jìn)行清清理； 6、編制制“商鋪出出租情況況表”“已收商商鋪?zhàn)饨鸾鹈骷?xì)表表”“應(yīng)收商商鋪?zhàn)饨鸾鹈骷?xì)表表”于次月月五日前前報(bào)會(huì)計(jì)計(jì)處理；7、負(fù)責(zé)責(zé)明源軟軟件資料料與銷售售收入、應(yīng)收樓樓款、代代收代付付的相互互核對(duì)；8、核對(duì)對(duì)清理各各項(xiàng)目應(yīng)應(yīng)收未收收樓款，并于每每月5日日前報(bào)會(huì)會(huì)計(jì)處理理；9、除正正常工作作范圍外外，服從從上級(jí)分分配，積積極主動(dòng)動(dòng)配合財(cái)財(cái)務(wù)部其其他同事事的工作作，齊心心協(xié)力將將公司財(cái)財(cái)務(wù)工作作做得更更完善。積極配配合財(cái)務(wù)務(wù)部其他他同事的的工作，服從工

11、工作調(diào)配配。006 公司司出納員員崗位職職責(zé)A/0 1/11、負(fù)責(zé)責(zé)公司日日?，F(xiàn)金金收支、銀行收收支及銀銀行結(jié)算算工作；2、按規(guī)規(guī)定對(duì)支支票領(lǐng)用用進(jìn)行領(lǐng)領(lǐng)用支票票的登記記。3、按公公司規(guī)定定，根據(jù)據(jù)經(jīng)報(bào)銷銷審核程程序?qū)徍撕?，簽字字手續(xù)完完善的付款審審批單、費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單借單等報(bào)銷銷單據(jù)經(jīng)經(jīng)會(huì)計(jì)填填制付款款會(huì)計(jì)憑憑證，憑憑會(huì)計(jì)憑憑證支付付現(xiàn)金、開具支支票。支支票開出出后三天天內(nèi)不能能按期報(bào)報(bào)銷的付付款支票票，應(yīng)及及時(shí)清理理追查，發(fā)現(xiàn)問問題及時(shí)時(shí)匯報(bào)，及時(shí)解解決；4、憑會(huì)會(huì)計(jì)憑證證登記現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳、銀銀行日記記帳，每每月5日日前編制制銀行余余額調(diào)節(jié)節(jié)表連同同銀行對(duì)對(duì)帳單，銀行日日記帳交交會(huì)計(jì)審審

12、核簽名名；以保保證帳實(shí)實(shí)相符。5、負(fù)責(zé)責(zé)審核各各項(xiàng)目售售樓處出出納收款款收據(jù)與與銀行進(jìn)進(jìn)帳單是是否等額額，核對(duì)對(duì)無誤后后填制收收款會(huì)計(jì)計(jì)憑證登登記銀行行日記帳帳交會(huì)計(jì)計(jì)；6、負(fù)責(zé)責(zé)電話催催收各項(xiàng)項(xiàng)目分期期付款；負(fù)責(zé)電電話催收收各項(xiàng)目目商鋪出出租租金金；7、負(fù)責(zé)責(zé)在售項(xiàng)項(xiàng)目明源源軟件銷銷售收入入資料的的輸入，代收代代付業(yè)主主保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、公證證費(fèi)及辦辦房產(chǎn)證證費(fèi)用的的輸入；8、管理理好庫存存現(xiàn)金日日記帳和和銀行存存款日記記帳，每每月月未未對(duì)當(dāng)月月的現(xiàn)金金日記帳帳、各帳帳戶銀行行日記帳帳進(jìn)行分分類結(jié)算算，并于于次月22日前將將各帳戶戶收、支支、余結(jié)結(jié)存數(shù)與與會(huì)計(jì)核核對(duì)。9、除正正常工作作范圍外外，服從

13、從上級(jí)分分配，積積極主動(dòng)動(dòng)配合財(cái)財(cái)務(wù)部其其他同事事的工作作，齊心心協(xié)力將將公司財(cái)財(cái)務(wù)工作作做得更更完善。積極配配合財(cái)務(wù)務(wù)部其他他同事的的工作，服從工工作調(diào)配配。007 項(xiàng)目目售樓處處出納員員崗位職職責(zé)A/0 1/11、嚴(yán)格格按照售售樓價(jià)目目表審核核認(rèn)購(gòu)購(gòu)書的的建筑面面積、單單價(jià)、總總價(jià)。經(jīng)經(jīng)審核銷銷控確認(rèn)認(rèn)銷售后后，收取取購(gòu)樓定定金、購(gòu)購(gòu)樓首期期，開具具收款收收據(jù)并及及時(shí)將樓樓款存入入指定銀銀行；在在售樓工工作中發(fā)發(fā)現(xiàn)違反反公司規(guī)規(guī)定或非非正常情情況應(yīng)及及時(shí)向部部門經(jīng)理理反映；2、及時(shí)時(shí)收取分分期付款款、租金金，對(duì)不不能及時(shí)時(shí)收回的的款項(xiàng)及及時(shí)上報(bào)報(bào)經(jīng)理；3、公司司財(cái)務(wù)實(shí)實(shí)行收支支二條線線，售

14、樓樓部出納納收入的的現(xiàn)金全全額存入入指定銀銀行。對(duì)對(duì)公司費(fèi)費(fèi)用開支支由公司司財(cái)務(wù)部部根據(jù)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷制度統(tǒng)統(tǒng)一安排排報(bào)銷。售樓部部出納不不支付任任何費(fèi)用用報(bào)銷，決不允允許白條條抵庫和和坐支現(xiàn)現(xiàn)金；4、每日日清算現(xiàn)現(xiàn)金收入入，及時(shí)時(shí)存入指指定銀行行，做到到日清日日結(jié)，帳帳款相符符。每月月月底及及時(shí)結(jié)算算現(xiàn)金收收入總額額，將各各項(xiàng)現(xiàn)金金收支總總額報(bào)會(huì)會(huì)計(jì)對(duì)帳帳；5、完成成經(jīng)理安安排的其其他工作作。008 公司司出納員員崗位工工作流程程A/0 1/5一、收款款流程公司要求求出納崗崗位人員員收款會(huì)會(huì)計(jì)憑證證、收款款單據(jù)當(dāng)當(dāng)天移交交會(huì)計(jì)復(fù)復(fù)核簽字字并進(jìn)行行帳務(wù)處處理；每每月1日日前與會(huì)會(huì)計(jì)核對(duì)對(duì)準(zhǔn)確明明

15、源軟件件收款數(shù)數(shù)據(jù)；工工作中有有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)方面的的問題及及時(shí)咨詢?cè)儠?huì)計(jì)；在售樓樓工作中中發(fā)現(xiàn)違違反公司司規(guī)定或或非正常常情況應(yīng)應(yīng)及時(shí)向向部門經(jīng)經(jīng)理反映映；1.收各各項(xiàng)目樓樓款、代代收代付付業(yè)主辦辦證費(fèi)用用憑各項(xiàng)目目售樓部部出納收收樓款收收據(jù)核對(duì)對(duì)銀行進(jìn)進(jìn)帳單填制收收款會(huì)計(jì)計(jì)憑證登記銀銀行日記記帳收款數(shù)數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件；2. 收收分期付付款/租租金憑“應(yīng)收收分期付付款清單單”/“應(yīng)收租租金清單單”電話催催收分期期付款/租金 收現(xiàn)現(xiàn)金或憑憑銀行進(jìn)進(jìn)帳單開開收據(jù) 現(xiàn)金存存入銀行行 填制收收款會(huì)計(jì)計(jì)憑證登記銀銀行日記記帳 收款數(shù)數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件 ；3.公司司出納收收其它款款項(xiàng)根據(jù)收款款憑據(jù)或或會(huì)

16、計(jì)提提供的收收款清單單收款開收據(jù)據(jù) 填制收收款會(huì)計(jì)計(jì)憑證登記日日記帳；二付款款公司要求求出納崗崗位人員員：付款會(huì)計(jì)計(jì)憑證、付款單單據(jù)當(dāng)天天移交會(huì)會(huì)計(jì)進(jìn)行行帳務(wù)處處理；每月1日日前與會(huì)會(huì)計(jì)核對(duì)對(duì)準(zhǔn)確明明源軟件件付款數(shù)數(shù)據(jù)；付款時(shí)負(fù)負(fù)責(zé)核驗(yàn)驗(yàn)發(fā)票真真?zhèn)?，假假發(fā)票拒拒絕付款款，如因因特殊原原因0008 公司出出納員崗崗位工作作流程A/0 2/5付款時(shí)不不能取得得發(fā)票的的由出納納負(fù)責(zé)追追回發(fā)票票入帳；支票開出出后三天天內(nèi)不能能按期報(bào)報(bào)銷的付付款支票票，應(yīng)及及時(shí)清理理追查，發(fā)現(xiàn)問問題及時(shí)時(shí)匯報(bào)，及時(shí)解解決；1.購(gòu)支支票憑銀行支支票領(lǐng)購(gòu)購(gòu)單填制制公司印印章使用用審批表表經(jīng)審核核簽字加蓋公公司財(cái)務(wù)務(wù)章、私私

17、章到銀行行購(gòu)買支支票支票購(gòu)購(gòu)回登記記2.付款款審批程程序由經(jīng)辦人人填寫合合同款、工程款款付款款審批單單/費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單/借借款申請(qǐng)請(qǐng)單 部門門經(jīng)理審審核 總工工程師審審核審算部部審核 財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審核 副總總經(jīng)理審審批 總經(jīng)經(jīng)理簽批批 財(cái)務(wù)部部辦理付付款手續(xù)續(xù)（加附附付款款單、正規(guī)稅稅務(wù)發(fā)票票、借借款單及相關(guān)關(guān)付款憑憑據(jù)。）；3.付合合同款、工程款款出納憑經(jīng)經(jīng)付款審審批手續(xù)續(xù)審批后后的付付款審批批單填填付款款單 電話話通知收收款單位位開發(fā)票票憑付付款審批批單、付款款單經(jīng)經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)復(fù)核填制制付款會(huì)會(huì)計(jì)憑證證財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核核總經(jīng)理理審批出納開開具支票票 憑付付款審批批單、付款款單財(cái)財(cái)務(wù)印鑒鑒管理人人

18、蓋章收款單單位簽收收登記日日記帳 ；4.支付付借款出納憑經(jīng)經(jīng)付款審審批手續(xù)續(xù)審批后后的借借款申請(qǐng)請(qǐng)單填填借款款單經(jīng)經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)復(fù)核填制制付款會(huì)會(huì)計(jì)憑證證財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核核總經(jīng)理理審批支付借借款008 公司司出納員員崗位工工作流程程A/0 3/5收款人簽簽收登記日日記帳；5. 現(xiàn)現(xiàn)金支付付費(fèi)用報(bào)報(bào)銷會(huì)計(jì)憑經(jīng)經(jīng)付款審審批手續(xù)續(xù)審批后后的費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單填填制付款款會(huì)計(jì)憑憑證出納憑憑會(huì)計(jì)憑憑證、費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單支付現(xiàn)現(xiàn)金 登記記日記帳帳；6.支付付保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、公證證費(fèi)、辦公室辦辦證員填填制費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單附附“支付保保險(xiǎn)費(fèi)清清單”/“支付公公證費(fèi)清清單”附保險(xiǎn)險(xiǎn)單/公公證費(fèi)收收款收據(jù)據(jù)會(huì)計(jì)復(fù)復(fù)核填制制付款會(huì)會(huì)計(jì)憑證

19、證經(jīng)付款款審批手手續(xù)審批批出納開開具支票票付保險(xiǎn)險(xiǎn)公司保保險(xiǎn)費(fèi) 憑費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單支付保保險(xiǎn)費(fèi)清清單/支付付公證費(fèi)費(fèi)清單財(cái)務(wù)印印鑒管理理人蓋章章保險(xiǎn)公公司簽收收出納登登記銀行行日記帳帳付款數(shù)數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件；退業(yè)主主保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)現(xiàn)金交交各項(xiàng)目目售樓處處出納登記現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳退款數(shù)數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件 ；各項(xiàng)目目售樓處處出納憑憑支付付保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)清單退業(yè)主主保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)業(yè)主簽簽名后退退回公司司出納入入帳；7.支付付印花稅稅、契稅稅、產(chǎn)權(quán)權(quán)登記費(fèi)費(fèi)、貼花花等業(yè)主主辦證費(fèi)費(fèi)辦公室辦辦證員填填制付付款審批批單附附“應(yīng)收應(yīng)應(yīng)付業(yè)主主辦證費(fèi)費(fèi)清單”會(huì)計(jì)根根據(jù)明源源軟件、收款記記錄復(fù)核核填制付付款會(huì)計(jì)計(jì)憑證經(jīng)付款款審

20、批手手續(xù)審批批出納開開具支票票 憑付付款審批批單“應(yīng)收應(yīng)應(yīng)付業(yè)主主辦證費(fèi)費(fèi)清單”財(cái)務(wù)印印鑒管理理人蓋章章收款單單位簽收收登記銀銀行日記記帳付款008 公司司出納員員崗位工工作流程程A/0 4/5數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件 ；退業(yè)主主辦證費(fèi)費(fèi)現(xiàn)金交交各項(xiàng)目目售樓處處出納登記現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳退款數(shù)數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件；各項(xiàng)目目售樓處處出納憑憑應(yīng)收收應(yīng)付業(yè)業(yè)主辦證證費(fèi)清單單退業(yè)業(yè)主辦證證費(fèi)業(yè)主簽簽名后退退回公司司出納入入帳； ；8.竣工工面積補(bǔ)補(bǔ)差辦公室辦辦證員填填制付付款審批批單附附“應(yīng)退補(bǔ)補(bǔ)收樓款款清單”會(huì)計(jì)根根據(jù)明源源軟件資資料、收收款記錄錄、竣工工查仗報(bào)報(bào)告復(fù)核核填制付付款會(huì)計(jì)計(jì)憑證經(jīng)付款款審批手手

21、續(xù)審批批出納開開具支票票憑付付款審批批單“應(yīng)退補(bǔ)補(bǔ)收樓款款清單”財(cái)務(wù)印印鑒管理理人蓋章章提取現(xiàn)現(xiàn)金登記現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳退款數(shù)數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件 ；面積補(bǔ)補(bǔ)差額現(xiàn)現(xiàn)金交各各項(xiàng)目售售樓處出出納各項(xiàng)目目售樓處處出納按按“應(yīng)退補(bǔ)補(bǔ)收樓款款清單”退或收收樓款業(yè)主簽簽名后“應(yīng)退補(bǔ)補(bǔ)收樓款款清單”退回公公司出納納入帳；9.提取取備用金金出納填制制備用用金申請(qǐng)請(qǐng)單領(lǐng)用支支票審批批單經(jīng)會(huì)計(jì)計(jì)復(fù)核填填制付款款會(huì)計(jì)憑憑證財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審核總經(jīng)理理簽批開開具支票票 銀行行提取現(xiàn)現(xiàn)金登記日日記帳 9.公司司內(nèi)部銀銀行往來來出納根據(jù)據(jù)公司付付款業(yè)務(wù)務(wù)需要填填領(lǐng)用用支票審審批單會(huì)計(jì)復(fù)復(fù)核財(cái)務(wù)部部008 公司司出納員員崗位工

22、工作流程程A/0 5/5經(jīng)理審核核總經(jīng)理理簽批出納開開具轉(zhuǎn)帳帳支票 銀行行轉(zhuǎn)帳 登記記銀行日日記帳； 憑收款會(huì)會(huì)計(jì)憑證證、付款款會(huì)計(jì)憑憑證登記記現(xiàn)金日日記帳、銀行日日記帳，每月月月未對(duì)當(dāng)當(dāng)月的現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳、各各帳戶銀銀行日記記帳進(jìn)行行分類結(jié)結(jié)算，并并于次月月2日前前將各帳帳戶收、支、余余結(jié)存數(shù)數(shù)與會(huì)計(jì)計(jì)核對(duì)。每月55日前憑憑銀行對(duì)對(duì)帳單編編制銀行行余額調(diào)調(diào)節(jié)表連連同銀行行對(duì)帳單單，銀行行日記帳帳交會(huì)計(jì)計(jì)審核簽簽名；以以保證帳帳實(shí)相符符。009 會(huì)計(jì)計(jì)崗位工工作流程程A/0 1/4會(huì)計(jì)崗位位工作全全面負(fù)責(zé)責(zé)公司各各項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)核算算，包括括成本費(fèi)費(fèi)用核算算、收入入利潤(rùn)核核算，成成本費(fèi)用用審核、控

23、制，各項(xiàng)樓樓款、租租金、應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付付款項(xiàng)清清理審核核催收，并將反反映財(cái)務(wù)務(wù)核算結(jié)結(jié)果和各各項(xiàng)應(yīng)收收應(yīng)付款款項(xiàng)清理理審核結(jié)結(jié)果的各各項(xiàng)報(bào)表表報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理；一. 審審核成本本費(fèi)用開開支1.根據(jù)據(jù)付款合合同及有有關(guān)規(guī)定定審核各各項(xiàng)目工工程款支支付，合合同款支支付，在在審核中中對(duì)工程程款、合合同款的的已付款款情況進(jìn)進(jìn)行說明明。工程程款、合合同款憑憑經(jīng)正常常審批程程序?qū)徟摹案犊顚弻徟鷨巍碧钪聘陡犊顣?huì)計(jì)計(jì)憑證；2.借款款憑“借款審審批單”填制付付款會(huì)計(jì)計(jì)憑證；3.費(fèi)用用報(bào)銷按按公司規(guī)規(guī)定屬于于正常規(guī)規(guī)定開支支范圍內(nèi)內(nèi)的審核核“費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單”，填制制付款會(huì)會(huì)計(jì)憑證證；4.支付付保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、公證證費(fèi)時(shí)根

24、根據(jù)明源源軟件審審核“支付保保險(xiǎn)費(fèi)/公證費(fèi)費(fèi)清單”中的預(yù)預(yù)收業(yè)主主保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、公證證費(fèi)，根根據(jù)保險(xiǎn)險(xiǎn)單/收收款收據(jù)據(jù)審核實(shí)實(shí)際支付付保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)和應(yīng)收收應(yīng)退業(yè)業(yè)主保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)，填填制付款款會(huì)計(jì)憑憑證；5.支付付印花稅稅、契稅稅、產(chǎn)權(quán)權(quán)登記費(fèi)費(fèi)、貼花花時(shí)根據(jù)據(jù)明源軟軟件審核核“代收代代付業(yè)主主辦證費(fèi)費(fèi)清單”中的預(yù)預(yù)收業(yè)主主印花稅稅、契稅稅、產(chǎn)權(quán)權(quán)登記費(fèi)費(fèi)、貼花花，根據(jù)據(jù)收款收收據(jù)審核核實(shí)際支支付印花花稅、契契稅、產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記記費(fèi)、貼貼花和應(yīng)應(yīng)收應(yīng)退退業(yè)主辦辦證費(fèi)，填制會(huì)會(huì)計(jì)付款款憑證；6.竣工工面積補(bǔ)補(bǔ)差，會(huì)會(huì)計(jì)根據(jù)據(jù)明源軟軟件資料料、收款款記錄、竣工查查仗報(bào)告告審核“應(yīng)退補(bǔ)補(bǔ)收樓款款清單”中的合合同價(jià)、預(yù)

25、售查查丈面積積、竣工工查丈面面009 會(huì)計(jì)計(jì)崗位工工作流程程A/0 2/4積及面積積補(bǔ)差金金額，填填制付款款會(huì)計(jì)憑憑證；二、應(yīng)收收應(yīng)付款款項(xiàng)審核核公司要求求會(huì)計(jì)每每月及時(shí)時(shí)清理應(yīng)應(yīng)收樓款款、應(yīng)收收分期付付款、應(yīng)應(yīng)收租金金、應(yīng)收收借款，對(duì)每月月“應(yīng)收分分期付款款”“應(yīng)收收租金”“應(yīng)收收借款”等應(yīng)收收款項(xiàng)清清單交出出納，督督促出納納及時(shí)收收回應(yīng)收收款項(xiàng)。對(duì)不能能及時(shí)收收回的款款項(xiàng)公司司將根據(jù)據(jù)欠款金金額大小小與拖欠欠時(shí)間長(zhǎng)長(zhǎng)短追究究出納責(zé)責(zé)任。各項(xiàng)目售售樓款收收入審核核會(huì)計(jì)對(duì)每每天公司司出納移移交的收收款會(huì)計(jì)計(jì)憑證及及收款收收據(jù)與銀銀行進(jìn)帳帳單進(jìn)行行核對(duì)簽簽字確認(rèn)認(rèn)；每月5日日前會(huì)計(jì)計(jì)根據(jù)明明源軟

26、件件資料、收款記記錄審核核各項(xiàng)目目銷售合合同價(jià)中中應(yīng)收樓樓款是否否及時(shí)收收回，對(duì)對(duì)未及時(shí)時(shí)收回樓樓款的欠欠款進(jìn)行行催收并并將欠款款情況列列清單報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理；各項(xiàng)目分分期付款款/租金金收款審審核憑分期期付款補(bǔ)補(bǔ)充協(xié)議議/商鋪?zhàn)庾赓U協(xié)議議建立立分期付付款檔案案/商鋪鋪?zhàn)赓U檔檔案，分分別進(jìn)行行登記，編制“分期付付款登記記表”“商鋪出出租情況況表”；每月300日出納納結(jié)算應(yīng)應(yīng)收分期期付款/應(yīng)收租租金，將將分期付付款收款款情況及及租金收收款情況況報(bào)會(huì)計(jì)計(jì)審核；每月5日日前會(huì)計(jì)計(jì)對(duì)上月月公司各各項(xiàng)目全全部分期期付款客客戶當(dāng)月月的分期期付款繳繳付情況況/租金金收款情情況進(jìn)行行清理，編制各各項(xiàng)目“已收分分期

27、付009 會(huì)計(jì)計(jì)崗位工工作流程程A/0 3/4款一覽表表”“已收收商鋪?zhàn)庾饨鹈骷?xì)細(xì)表”及本月月“應(yīng)收分分期付款款清單”“應(yīng)收收租金清清單”“分期付付款欠款款明細(xì)”“催收收欠款通通知”“停水停停電通知知”報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理；每月5日日前將本本月“應(yīng)收分分期付款款清單”“應(yīng)收收租金清清單”交出納納，督促促催收；其他應(yīng)收收款、應(yīng)應(yīng)收帳款款的清理理、催收收每月5日日前對(duì)上上月其他他應(yīng)收款款、借款款、應(yīng)收收帳款中中應(yīng)收回回的款項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行清清理，對(duì)對(duì)應(yīng)收未未收款項(xiàng)項(xiàng)查明原原因，報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部部經(jīng)理；每月5日日前將本本月其他他應(yīng)收款款、借款款、應(yīng)收收帳款中中應(yīng)收回回的款項(xiàng)項(xiàng)清單交交出納，督促催催收；三、匯總總登記各

28、各明細(xì)分分類帳、總帳1.每天天及時(shí)根根據(jù)收付付款會(huì)計(jì)計(jì)憑證登登記各明明細(xì)分類類帳；2.及時(shí)時(shí)匯總會(huì)會(huì)計(jì)憑證證；3.月底底對(duì)各明明細(xì)分類類帳進(jìn)行行匯總結(jié)結(jié)算，登登記總帳帳；4.每月月底與出出納核對(duì)對(duì)現(xiàn)金、銀行存存款的收收支與結(jié)結(jié)存，審審核銀行行余額調(diào)調(diào)節(jié)表；5.每月月1日前前與出納納核對(duì)準(zhǔn)準(zhǔn)確明源源軟件收收付款數(shù)數(shù)據(jù)；四、編制制各項(xiàng)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表于每月月5日前前報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理1.每月月5日前前編制“資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表”、“利潤(rùn)表表”“科目明明細(xì)表”“管理費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表”“銷售費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表”“財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表”“本年利利潤(rùn)明細(xì)細(xì)表”各項(xiàng)目目“成本費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表”各項(xiàng)目目“合同付付款一覽覽表”并于每每

29、009 會(huì)計(jì)計(jì)崗位工工作流程程A/0 4/4月5號(hào)前前報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理；2. 編編制各項(xiàng)項(xiàng)目上月月“已收分分期付款款一覽表表”“已收收商鋪?zhàn)庾饨鹈骷?xì)細(xì)表”及本月月“應(yīng)收分分期付款款清單”“應(yīng)收收租金清清單”；3核對(duì)對(duì)明源軟軟件已簽簽合同資資料、收收款數(shù)據(jù)據(jù)資料、銀行按按揭辦理理資料、空置房房情況，審核確確認(rèn)后將將各項(xiàng)目目“銷售狀狀態(tài)統(tǒng)計(jì)計(jì)表”“按揭辦辦理情況況表”報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理；4.每年年底對(duì)各各項(xiàng)目銷銷售收入入進(jìn)行匯匯總并將將“銷售收收入?yún)R總總”表報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理；五、已簽簽合同審審核及購(gòu)購(gòu)房發(fā)票票開具1.嚴(yán)格格按照售售樓價(jià)目目表、銷銷售折扣扣規(guī)定審審核認(rèn)認(rèn)購(gòu)書的建筑筑面積、單價(jià)、總價(jià)、購(gòu)樓

30、定定金及購(gòu)購(gòu)樓首期期款，負(fù)負(fù)責(zé)在售售項(xiàng)目買買賣合同同的審核核；2.每月月1日前前與售樓樓處核對(duì)對(duì)準(zhǔn)確明明源軟件件售樓合合同數(shù)據(jù)據(jù)； 2.辦房房產(chǎn)證開開發(fā)票清清單審核核及開具具購(gòu)房發(fā)發(fā)票并對(duì)對(duì)已開發(fā)發(fā)票進(jìn)行行登記；六、稅務(wù)務(wù)局、銀銀行、國(guó)國(guó)土局、工商局局報(bào)表報(bào)報(bào)送1.負(fù)責(zé)責(zé)公司納納稅申報(bào)報(bào)、稅務(wù)務(wù)報(bào)表的的報(bào)送；國(guó)土局局報(bào)表的的報(bào)送；銀行貸貸款報(bào)表表的報(bào)送送；年終終審計(jì)報(bào)報(bào)表的報(bào)報(bào)送；營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照照年審報(bào)報(bào)表的報(bào)報(bào)送；貸貸款證年年審報(bào)表表的報(bào)送送；2.負(fù)責(zé)責(zé)貴族、麥香園園、百得得利、愛愛克斯倫倫的納稅稅申報(bào)。編制納納稅申報(bào)報(bào)表，辦辦理國(guó)稅稅、地稅稅的有關(guān)關(guān)納稅業(yè)業(yè)務(wù)，向向稅務(wù)局局報(bào)送納納稅申報(bào)報(bào)表、

31、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表。提供供營(yíng)業(yè)執(zhí)執(zhí)照年審審報(bào)表的的報(bào)送；貸款證證年審報(bào)報(bào)表的報(bào)報(bào)送；七、負(fù)責(zé)責(zé)統(tǒng)一管管理收據(jù)據(jù)、發(fā)票票、經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)檔檔案；010 項(xiàng)目目售樓處處出納員員崗位工工作流程程A/0 1/1公司財(cái)務(wù)務(wù)實(shí)行收收支二條條線，各各項(xiàng)目售售樓處出出納收入入的現(xiàn)金金全額存存入指定定銀行。對(duì)公司司費(fèi)用開開支由公公司財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)費(fèi)用報(bào)報(bào)銷制度度統(tǒng)一安安排報(bào)銷銷。各項(xiàng)項(xiàng)目售樓樓處出納納不支付付任何費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷，決不不允許白白條抵庫庫和坐支支現(xiàn)金；收款流程程要求各項(xiàng)項(xiàng)目售樓樓處出納納每天收收到的款款項(xiàng)當(dāng)天天及時(shí)存存入指定定銀行，收款單單據(jù)和銀銀行進(jìn)帳帳單當(dāng)天天下班前前托人帶帶回公司司出納處處；收款款工

32、作中中有關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)方面面的問題題及時(shí)咨咨詢會(huì)計(jì)計(jì)；在售售樓工作作中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)違反公公司規(guī)定定或非正正常情況況應(yīng)及時(shí)時(shí)向部門門經(jīng)理反反映；收定金、收樓款款嚴(yán)格按照照售樓價(jià)價(jià)目表審審核認(rèn)認(rèn)購(gòu)書的建筑筑面積、單價(jià)、總價(jià)。經(jīng)審核核銷控確確認(rèn)銷售售后，收收取購(gòu)樓樓定金、購(gòu)樓首首期開具收收款收據(jù)據(jù)樓款存存入指定定銀行收分期付付款業(yè)主交分分期付款款各項(xiàng)目目售樓處處出納憑憑“應(yīng)收分分期付款款明細(xì)表表”收取現(xiàn)現(xiàn)金開收收據(jù) 現(xiàn)金存存入銀行行；3.收租租金各項(xiàng)目商商鋪?zhàn)鈶魬艚蛔饨鸾鸶黜?xiàng)目目售樓處處出納憑憑“應(yīng)收租租金明細(xì)細(xì)表”收現(xiàn)金金開收據(jù)據(jù) 現(xiàn)金存存入銀行行；011 財(cái) 務(wù) 管管 理 制 度度A/0 1/10財(cái)務(wù)部是是

33、公司經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)管理的的職能部部門，負(fù)負(fù)責(zé)公司司的財(cái)務(wù)務(wù)管理和和資金計(jì)計(jì)劃管理理工作。公司設(shè)設(shè)置公司司財(cái)務(wù)部部和項(xiàng)目目售樓處處財(cái)務(wù)部部。公司司財(cái)務(wù)部部是公司司財(cái)務(wù)管管理的職職能部門門，負(fù)責(zé)責(zé)公司財(cái)財(cái)務(wù)活動(dòng)動(dòng)的反映映、監(jiān)督督、控制制、組織織。公司司財(cái)務(wù)部部可根據(jù)據(jù)實(shí)際需需要同時(shí)時(shí)負(fù)責(zé)公公司的一一些與財(cái)財(cái)務(wù)核算算有關(guān)的的統(tǒng)計(jì)和和其他相相關(guān)工作作。各項(xiàng)項(xiàng)目售樓樓處財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)公司各各項(xiàng)目樓樓款、租租金的收收入；公公司財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)工作需需要配備備相應(yīng)數(shù)數(shù)量的財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)人員。設(shè)財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理崗崗位，會(huì)會(huì)計(jì)崗位位，統(tǒng)計(jì)計(jì)崗位，出納崗崗位。各各崗位根根據(jù)公司司業(yè)務(wù)量量安排一一名人員員或多名名人員上上崗。為

34、了加強(qiáng)強(qiáng)企業(yè)內(nèi)內(nèi)部管理理，管好好用好資資金，加加速資金金周轉(zhuǎn)，提高資資金的獲獲利能力力，依據(jù)據(jù)房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)制度，結(jié)合合本公司司實(shí)際，制定公司財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度如下：（一）現(xiàn)現(xiàn)金報(bào)銷銷制度1、付款款審批程程序經(jīng)辦人填填制付付款審批批單/借款款審批單單/費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單報(bào)部門門經(jīng)理審審核辦公室室主任審審核會(huì)計(jì)復(fù)復(fù)核-財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審核副總經(jīng)經(jīng)理審批批總經(jīng)經(jīng)理審批批之后到到財(cái)務(wù)部部由出納納辦理付付款手續(xù)續(xù)，領(lǐng)款款人簽收收付款；2、屬購(gòu)購(gòu)買辦公公用品類類的費(fèi)用用報(bào)銷，由經(jīng)辦辦人憑經(jīng)經(jīng)付款審審批程序序?qū)徟牡霓k公公用品設(shè)設(shè)備采購(gòu)購(gòu)審批表表、辦公用用品設(shè)備備采購(gòu)清清單、驗(yàn)收收入庫單單和合合法稅

35、務(wù)務(wù)發(fā)票填填制費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單，按付款款審批程程序?qū)徟鷪?bào)銷。 3、電話話費(fèi)、餐餐費(fèi)、交交通費(fèi)、車輛行行駛費(fèi)用用等費(fèi)用用報(bào)銷，在公司司規(guī)定的的報(bào)銷額額度內(nèi)憑憑合法發(fā)發(fā)票等報(bào)報(bào)銷單據(jù)據(jù)由經(jīng)辦辦人填制制費(fèi)用用報(bào)銷單單，按按付款審審批程序序?qū)徟蠛髨?bào)銷。 4、凡未未按正常常審批程程序?qū)徟膱?bào)銷銷單據(jù)，出納員員一律不不能付款款報(bào)銷。否則，一切責(zé)責(zé)任由出出納員承承擔(dān)，并并追回報(bào)報(bào)銷款。（緊急急特殊情情況由總總經(jīng)理委委托專人人代簽，事后報(bào)報(bào)總經(jīng)理理補(bǔ)辦簽簽批手續(xù)續(xù)。）5、凡費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷一律憑憑合法的的稅務(wù)發(fā)發(fā)票報(bào)銷銷，收據(jù)據(jù)不能報(bào)報(bào)銷。（二）支支票申領(lǐng)領(lǐng)報(bào)銷制制度1、報(bào)銷銷金額在在10000元以以上的，原

36、則上上以支票票支付。用支票付付款時(shí)，經(jīng)辦部部門憑經(jīng)經(jīng)付款審審批程序序?qū)徟牡母犊羁顚徟鷨螁?借款申申請(qǐng)單/費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單辦辦理付款款手續(xù)；2、支票票必須填填寫支付付款項(xiàng)所所對(duì)應(yīng)的的合同單單位名稱稱、支付付金額，不允許許開出空空白支票票。由于于開出空空白支票票造成經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失，追究究出納責(zé)責(zé)任。3、支票票由于特特殊原因因無法確確定付款款金額，先由經(jīng)經(jīng)辦人填填寫付付款申請(qǐng)請(qǐng)單，經(jīng)付款款審批程程序?qū)徟?，由由出納按按借款辦辦理付款款手續(xù)，開具限限額支票票暫時(shí)先先付，經(jīng)經(jīng)辦人三三天內(nèi)憑憑正規(guī)發(fā)發(fā)票填付款單單或費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單沖銷借借款。實(shí)實(shí)際支付付金額不不超過付款申申請(qǐng)單審批金金額的不不再審批批，實(shí)際際

37、支付金金額超過過付款款申請(qǐng)單單審批批金額的的需再次次經(jīng)付款款審批程程序?qū)徟鷪?bào)銷支支票。4、由于于特殊原原因必須須在支付付支票后后才能取取得合法法的稅務(wù)務(wù)發(fā)票的的付款支支票，在在支付支支票時(shí)經(jīng)經(jīng)辦人必必須及時(shí)時(shí)取回發(fā)發(fā)票，并并在三天天內(nèi)憑合合法的稅稅務(wù)發(fā)票票到財(cái)務(wù)務(wù)部報(bào)銷銷支票。5、支票票開出三三天后未未到財(cái)務(wù)務(wù)部報(bào)銷銷的由出出納負(fù)責(zé)責(zé)催促經(jīng)經(jīng)辦部門門辦理報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)，追回回發(fā)票。（三）各各類工程程款、合合同款支支付制度度1、經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同備備案所有經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同簽簽訂后，由經(jīng)辦辦部門送送一份合合同原件件給財(cái)務(wù)務(wù)部，作作為財(cái)務(wù)務(wù)部付款款的依據(jù)據(jù)。2、月付付款計(jì)劃劃每月5日日前，工工程部和和營(yíng)銷策策劃部

38、依依據(jù)已簽簽訂的合合同要求求、已審審批的付款審審批單（已審審批但未未付時(shí)）等編制制當(dāng)月付付款計(jì)劃劃（包括括正在談?wù)勁械念A(yù)預(yù)計(jì)付款款額）送送財(cái)務(wù)部部，財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)各部門門的當(dāng)月月付款計(jì)計(jì)劃編制制月付付款計(jì)劃劃并依依據(jù)該月付款款計(jì)劃統(tǒng)籌安安排支付付。每月月10日日前將月付款款計(jì)劃與實(shí)際際付款對(duì)對(duì)比，檢檢查月月付款計(jì)計(jì)劃執(zhí)執(zhí)行情況況，以及及實(shí)際付付款脫離離計(jì)劃的的原因。3、辦理理支付工工程款、合同款款的程序序和依據(jù)據(jù)對(duì)外付款款金額在在10000元以以上的，原則上上以支票票支付。（1）工工程款、合同款款審批和和支付程程序 = 1 * GB3 審批經(jīng)辦部門門根據(jù)合合同條款款和工程程進(jìn)度申申請(qǐng)支付付工程

39、款款時(shí)填制制付款款審批單單經(jīng)付付款審批批程序?qū)弻徟?，附附件如下下：合同?fù)印印件單宗合合同款支支付一覽覽表收款單位位“申請(qǐng)付付款報(bào)告告”（監(jiān)理理工程需需監(jiān)理單單位確認(rèn)認(rèn)工程進(jìn)進(jìn)度簽章章）支付經(jīng)付款審審批程序序?qū)徟蠛?，由出出納通知知收款單單位開具具發(fā)票，填制付款單單經(jīng)會(huì)會(huì)計(jì)審核核、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理審審核、總總經(jīng)理審審批付款款。附件件如下：已審批的的付款款審批單單收款人開開具的合合法稅務(wù)務(wù)發(fā)票（2）承承包單位位未提供供合法的的稅務(wù)發(fā)發(fā)票、審審批手續(xù)續(xù)不全的的，財(cái)務(wù)務(wù)部拒付付一切款款項(xiàng)，否否則由財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)辦人承承擔(dān)一切切責(zé)任。4、 各各類工程程款的支支付工程預(yù)付付款和進(jìn)進(jìn)度款的的審批和和支付按第3條條第

40、（11）款“工程款款審批和和支付程程序”辦理。工程結(jié)算算余款的的審批和和支付A. 工工程竣工工后，由由各項(xiàng)目目部按合合同要求求進(jìn)行竣竣工驗(yàn)收收，辦理理工程程結(jié)算審審批表，送審審算部結(jié)結(jié)算。審審算部提提出工程程結(jié)算審審核意見見，報(bào)主主管副總總和總經(jīng)經(jīng)理審批批。各工工程結(jié)算算經(jīng)雙方方認(rèn)可簽簽字后，經(jīng)辦部部門送一一份結(jié)算算書復(fù)印印件給財(cái)財(cái)務(wù)部，作為財(cái)財(cái)務(wù)部付付款的依依據(jù)。B.經(jīng)辦辦部門在在申請(qǐng)工工程結(jié)算算余款審審批時(shí)，需在付款審審批單中根據(jù)據(jù)合同付付款條件件提出該該工程結(jié)結(jié)余款付付款時(shí)間間和付款款方案，經(jīng)正常常審批程程序?qū)徟?，?cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)審批后后的付付款審批批單中中的付款款方案分分段付款款。附件

41、件要求及及辦理程程序同第第3條第第（1）款。工程保修修款的審審批和支支付保修期滿滿，經(jīng)辦辦部門（監(jiān)理公公司）應(yīng)應(yīng)對(duì)保修修工程進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)收收。 = 1 * GB3 驗(yàn)收后后達(dá)到合合同要求求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)時(shí)，經(jīng)辦辦部門填填寫工工程驗(yàn)收收單，并按第第3條第第（1）款“工程款款審批和和支付程程序”辦理。 = 2 * GB3 驗(yàn)收后后達(dá)不到到合同要要求標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)時(shí)，經(jīng)經(jīng)辦部門門（監(jiān)理理公司）應(yīng)責(zé)令令承包單單位限期期整改，直到達(dá)達(dá)到合同同要求標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，并并按第33條第（1）款款辦理保保修款的的審批和和支付。承包單單位在限限期內(nèi)拒拒絕保修修的，應(yīng)應(yīng)拒付保保修款，并由經(jīng)經(jīng)辦部門門在保修修款限額額內(nèi)另委委托施工工單位維維修，維

42、維修款超超過保修修款時(shí)，須先報(bào)報(bào)公司審審批，再再組織施施工并辦辦理驗(yàn)收收、結(jié)算算和支付付。（4） 工程材材料與設(shè)設(shè)備購(gòu)買買報(bào)銷 = 1 * GB3 由經(jīng)辦辦部門根根據(jù)工程程需求填填制工工程材料料設(shè)備采采購(gòu)審批批表經(jīng)經(jīng)付款審審批程序序報(bào)批購(gòu)購(gòu)買。 = 2 * GB3 報(bào)銷時(shí)時(shí)，經(jīng)辦辦部門填填寫付付款單并附上上以下附附件：A、工工程材料料設(shè)備采采購(gòu)審批批表B、工工程材料料設(shè)備采采購(gòu)清單單C、驗(yàn)驗(yàn)收入庫庫單D、 稅稅務(wù)發(fā)票票（5）其其他款項(xiàng)項(xiàng)支付說說明 = 1 * GB3 向政府府相關(guān)部部門支付付的各種種款項(xiàng)，需有相相關(guān)的報(bào)報(bào)告，結(jié)結(jié)算單等等。能簽簽訂經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同的的盡量簽簽訂經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同，以便規(guī)規(guī)范財(cái)

43、務(wù)務(wù)管理。同時(shí)，對(duì)能提提前預(yù)知知付款金金額的應(yīng)應(yīng)提前在在月初的的月工工程款支支付計(jì)劃劃中報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部部安排資資金，審審批和支支付按第第3條第第（1）款辦理理。 = 2 * GB3 對(duì)已簽簽訂的非非包干、需結(jié)算算的工程程，在合合同執(zhí)行行過程中中，實(shí)際際工程量量明顯低低于合同同約定的的工程量量時(shí)，經(jīng)經(jīng)辦部門門和合同同審算部部應(yīng)嚴(yán)格格控制工工程進(jìn)度度款的支支付，以以避免出出現(xiàn)結(jié)算算價(jià)低于于合同價(jià)價(jià)時(shí)多付付工程款款的可能能性。 = 3 * GB3 對(duì)全額額墊資施施工的工工程合同同，在工程結(jié)結(jié)算審批批表未未審批前前，嚴(yán)禁禁支付工工程款。（四）辦辦公費(fèi)用用報(bào)銷制制度1、辦公公用品與與固定資資產(chǎn)設(shè)備備購(gòu)買報(bào)報(bào)

44、銷 由辦辦公室根根據(jù)辦公公用品需需求填制制辦公公用品與與設(shè)備采采購(gòu)審批批表經(jīng)經(jīng)付款審審批程序序報(bào)批購(gòu)購(gòu)買。 購(gòu)買買固定資資產(chǎn)、增增加設(shè)備備、改造造設(shè)備及及裝修，必須向向總經(jīng)理理提交增增加設(shè)備備立項(xiàng)報(bào)報(bào)告，經(jīng)經(jīng)公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)研究究同意后后報(bào)辦辦公用品品與設(shè)備備采購(gòu)審審批表經(jīng)付款款審批程程序報(bào)批批購(gòu)買。 報(bào)銷銷時(shí)，辦辦公室經(jīng)經(jīng)辦人填填寫費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單并并附上以以下附件件：A、辦辦公用品品與設(shè)備備采購(gòu)審審批表B、工工程材料料設(shè)備采采購(gòu)清單單C、驗(yàn)驗(yàn)收入庫庫單D、 稅稅務(wù)發(fā)票票辦公費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷程序：2、通訊訊費(fèi)報(bào)銷銷由個(gè)人在在每月月月底前填填寫費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單，根據(jù)公公司手手機(jī)管理理制度，經(jīng)付付款審批批程序

45、審審批報(bào)銷銷上月手手機(jī)費(fèi)用用。3、培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)用報(bào)報(bào)銷由經(jīng)辦人人填寫費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單，并附附上職職員培訓(xùn)訓(xùn)審批表表和稅稅務(wù)發(fā)票票，經(jīng)付付款審批批程序?qū)弻徟髨?bào)報(bào)銷。4、車輛輛費(fèi)用報(bào)報(bào)銷 （11）公司司車輛 由司機(jī)機(jī)在每月月月底填填寫費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單，并附上上合法的的發(fā)票、票據(jù)按按付款審審批程序序?qū)徟鷪?bào)報(bào)銷。其其他要求求按公司司車輛輛管理制制度執(zhí)執(zhí)行。 （22）個(gè)人人車輛經(jīng)公司批批準(zhǔn)享受受車輛補(bǔ)補(bǔ)助的職職員，由由個(gè)人在在每月月月底填寫寫費(fèi)用用報(bào)銷單單，并并附上合合法的發(fā)發(fā)票、票票據(jù)按付付款審批批程序?qū)弻徟鷪?bào)銷銷。補(bǔ)助助額度等等規(guī)定按按公司車輛管管理制度度執(zhí)行行。5、物業(yè)業(yè)及辦公公設(shè)備（含公司司車輛）維修報(bào)

46、報(bào)銷1、物業(yè)業(yè)裝修按按工程類類報(bào)批，工程款款支付按按工程類類執(zhí)行。2、物業(yè)業(yè)及辦公公設(shè)備維維修按物業(yè)及及辦公設(shè)設(shè)備維修修審批表表報(bào)批批，按辦辦公費(fèi)用用報(bào)銷程程序?qū)徟鷪?bào)銷。6、差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷（1）凡凡因公在在市內(nèi)外外出辦事事，公司司無法安安排車輛輛時(shí)，乘乘車車費(fèi)費(fèi)于每月月月底前前憑票填填寫費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單，經(jīng)付付款審批批程序?qū)弻徟髨?bào)報(bào)銷。（2）凡凡因公到到市外出出差辦事事，由經(jīng)經(jīng)辦人填填寫費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單，并附附上差差旅審批批表和和相關(guān)票票據(jù)，報(bào)報(bào)部門經(jīng)經(jīng)理、辦辦公室和和財(cái)務(wù)部部審核、主管副副總經(jīng)理理和總經(jīng)經(jīng)理審批批報(bào)銷。（五）暫暫借款管管理規(guī)定定1、凡須須借款者者一律填填寫借借款申請(qǐng)請(qǐng)單，寫明

47、借借款人、用途、借款金金額、歸歸還日期期，按付付款審批批程序?qū)弻徟蠼?jīng)經(jīng)辦人填填制借借款單辦理借款款手續(xù)；2、由于于特殊原原因，支支票支付付后才能能取得正正規(guī)發(fā)票票的付款款，須先先填付付款申請(qǐng)請(qǐng)單經(jīng)經(jīng)付款審審批程序序?qū)徟蠛?，?jīng)辦辦人填制制借款款單，出納開開具限額額支票，按借款款辦理付付款手續(xù)續(xù)。經(jīng)辦辦人必須須在三天天內(nèi)憑發(fā)發(fā)票填制制付款款單/費(fèi)用用報(bào)銷單單沖銷銷借款。3、嚴(yán)格格按照借借款用途途使用借借款，否否則按情情節(jié)輕重重追究責(zé)責(zé)任并處處以罰款款。4、出差差人員所所借的差差旅費(fèi)，在出差差返回的的三天內(nèi)內(nèi)報(bào)銷。5、暫借借款遵循循誰借誰誰還的原原則，不不得隨便便代借代代轉(zhuǎn)。逾逾期不報(bào)報(bào)銷者，一

48、律從從當(dāng)事人人工資中中扣回。所有借借款者無無特殊情情況前帳帳不清后后款不借借。（六）代代收代付付業(yè)主辦辦證費(fèi)用用管理規(guī)規(guī)定代收代付付業(yè)主辦辦證費(fèi)用用原則上上先收后后付，付付款前未未收回的的費(fèi)用由由售樓處處出納追追收后付付款；（1）代代收代付付保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、公證證費(fèi) 代代付業(yè)主主保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)公證證費(fèi)前各各項(xiàng)目售售樓部出出納必須須先收清清費(fèi)用，辦公室室辦證員員與售樓樓處出納納核對(duì)清清楚后編編制“支付保保險(xiǎn)費(fèi)清清單”/“支付公公證費(fèi)清清單”，填制制付款款申請(qǐng)單單附“支付保保險(xiǎn)費(fèi)清清單”/“支付公公證費(fèi)清清單”、保險(xiǎn)險(xiǎn)單/公公證費(fèi)收收款收據(jù)據(jù)經(jīng)付款款審批程程序?qū)徟Ц?；?）代代付印花花稅、契契稅、產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登

49、記記費(fèi)、貼貼花等業(yè)業(yè)主辦證證費(fèi)011 財(cái) 務(wù) 管管 理 制 度度A/0 100/100代付業(yè)主主印花稅稅、契稅稅、產(chǎn)權(quán)權(quán)登記費(fèi)費(fèi)、貼花花前各項(xiàng)項(xiàng)目售樓樓部出納納必須先先收清費(fèi)費(fèi)用，辦辦公室辦辦證員與與售樓處處出納核核對(duì)清楚楚后編制制“應(yīng)收應(yīng)應(yīng)付業(yè)主主辦證費(fèi)費(fèi)清單”填制付款審審批單附“應(yīng)收應(yīng)應(yīng)付業(yè)主主辦證費(fèi)費(fèi)清單”經(jīng)付款款審批程程序?qū)徟犊?；?）竣竣工面積積補(bǔ)差辦公室辦辦證員對(duì)對(duì)合同單單價(jià)、總總價(jià)、預(yù)預(yù)售面積積、竣工工面積進(jìn)進(jìn)行核對(duì)對(duì)編制“應(yīng)退補(bǔ)補(bǔ)收樓款款清單”，填制制付款款審批單單附“應(yīng)退補(bǔ)補(bǔ)收樓款款清單”經(jīng)付款款審批程程序?qū)徟犊睿?12 財(cái)務(wù)務(wù)部收付付款程序序A/0 1/3一財(cái)務(wù)務(wù)部

50、收款款程序1.售樓樓部出納納收定金金款程序序核對(duì)銷控控 核對(duì)對(duì)樓價(jià)表表 確認(rèn)認(rèn)認(rèn)購(gòu)購(gòu)書 收款款 開收收據(jù) 登記記入帳 存入入銀行 收款款單據(jù)移移交公司司出納；2.售樓樓部出納納收樓款款程序核對(duì)認(rèn)認(rèn)購(gòu)書 確認(rèn)認(rèn)折后總總價(jià) 收款款 開售售樓收據(jù)據(jù) 登記入入帳 登記入入帳 存入入銀行 收款單單據(jù)移交交公司出出納；3售樓樓部出納納收分期期付款程程序 收款 開收收據(jù) 登記記入帳 存入入銀行 收款款單據(jù)移移交公司司出納；4售樓樓部出納納收客戶戶辦證費(fèi)費(fèi)用程序序根據(jù)認(rèn)認(rèn)購(gòu)書核對(duì)客客戶購(gòu)購(gòu)房費(fèi)用用計(jì)算表表收款款 開收收據(jù) 登記記入帳 存入入銀行 收款款單據(jù)移移交公司司出納；5.租金金收款程程序收款 開收收據(jù)

51、登記記入帳 存入入指定銀銀行 收款款單據(jù)移移交公司司出納；6.公司司出納收收各項(xiàng)目目售樓款款及租金金根據(jù)各項(xiàng)項(xiàng)目收款款員收款款收據(jù)核核對(duì)銀行行進(jìn)帳單單 登記記入帳 輸入入明源軟軟件收款單單據(jù)移交交會(huì)計(jì)進(jìn)進(jìn)行帳務(wù)務(wù)處理；7.公司司出納收收其它款款項(xiàng)012 財(cái)務(wù)務(wù)部收付付款程序序A/0 2/3根據(jù)收款款憑據(jù) 收款款 開收據(jù)據(jù) 登記記入帳 存入入銀行 收款款單據(jù)移移交會(huì)計(jì)計(jì)進(jìn)行帳帳務(wù)處理理；二財(cái)務(wù)務(wù)部付款款程序1.正常常審批程程序由經(jīng)辦人人填寫合合同款、工程款款付款款審批單單 或或費(fèi)用用報(bào)銷單單、借款申申請(qǐng)單 部門門經(jīng)理審審核 總工工程師審審核審算部部審核 財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審核 副總總經(jīng)理審審批 總經(jīng)經(jīng)理簽批批 財(cái)務(wù)部部辦理付付款手續(xù)續(xù)（加附附付款款單、正