南開大學(xué)《營運資本管理》在線作業(yè)答卷

1、21秋學(xué)期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）營運資本管理在線作業(yè)試卷總分:100 得分:100一、單選題 (共 50 道試題,共 100 分)采用()資產(chǎn)組合策略時企業(yè)的投資報酬率較高但風(fēng)險比較大適中的冒險的保守的短期資金籌資答案:B2.下列各項中,屬于應(yīng)付金額不確定的流動負(fù)債的是( )。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費應(yīng)付短期融資券答案:C3.存貨的經(jīng)濟批量模型中沒有考慮的成本是( )。機會成本訂貨成本采購成本儲存成本答案:A4.()指不用保證人做保證或沒有財產(chǎn)作抵押，僅憑借借款人的信用而取得的借款擔(dān)保借款長期借款信用借款票據(jù)貼現(xiàn)答案:C5.( )遵循

2、的是短期資產(chǎn)由短期資本來融通,長期資產(chǎn)由長期資本本融通的原則。正常的籌資組合冒險的籌資組合保守的籌資組合短期資金籌資答案:A6.()是企業(yè)為顧客規(guī)定的最長付款時間訂貨點信用期限折扣期限現(xiàn)金折扣答案:B7.某企業(yè)每年需耗用甲材料8000噸,該材料購入價格為每噸1500元,每訂購一次的訂貨變動成本為400元,材料在倉庫中的每噸儲存成本為40元,假設(shè)保險儲備為0。則達(dá)到經(jīng)濟批量時的最低相關(guān)總成本為()元。1600032000300000350000答案:A8.存貨的訂貨成本通常與()有關(guān)。采購單價訂貨數(shù)量訂貨次數(shù)儲存天數(shù)答案:C9.以下不屬于現(xiàn)金的是()庫存現(xiàn)金存貨銀行存款其他貨幣資金答案:B10.

3、利用郵政信箱法和銀行業(yè)務(wù)集中法進行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點是()?？梢钥s短支票郵寄時間可以降低現(xiàn)金管理成本可以減少收賬人員可以縮短發(fā)票郵寄時間答案:A11.下列各項中,不屬于應(yīng)收賬款管理成本的是()。調(diào)查顧客信用情況的費用賬簿的記錄費用壞賬損失收賬費用答案:C12.因投放于應(yīng)收賬款而放棄的其他收入是應(yīng)收賬款的()。機會成本管理成本壞賬成本短缺成本答案:A13.除()外均屬于商業(yè)信用籌資的缺點時間一般較短如果公司取得現(xiàn)金折扣，則付款時間會更短在法制不健全的情況下，若公司缺乏信譽，容易造成公司之間相互拖欠，影響資金運轉(zhuǎn)限制少答案:D14.下列各項中,通常不屬于銀行短期借款的是( )。擔(dān)保借款應(yīng)付賬款

4、信用借款票據(jù)貼現(xiàn)答案:B15.以下哪項不是現(xiàn)金預(yù)算的制定步驟()銷售預(yù)測估計現(xiàn)金流入量估計存貨量估計現(xiàn)金流出量答案:C16.某企業(yè)年賒銷額600萬元,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)為9次,資金成本率為10%,則應(yīng)收賬款的機會成本為()萬元。5.566.673.746.11答案:B17.現(xiàn)金的( )是指企業(yè)因保留一定的現(xiàn)金余額而增加的管理費用及喪失的投資收益。交易動機轉(zhuǎn)換成本持有成本短缺成本答案:C18.除()外均是存貨的主要類型原材料現(xiàn)金在產(chǎn)品產(chǎn)成品答案:B19.基于企業(yè)購、產(chǎn)、銷行為需要的現(xiàn)金就是( )要求的現(xiàn)金持有。補償動機交易動機謹(jǐn)慎動機投資動機答案:B20.( )是指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超

5、過1年(含1年)的投資,包括股票、債券、基金等。長期投資固定資產(chǎn)存貨短期投資答案:D21.轉(zhuǎn)換成本與現(xiàn)金的持有量呈( )相關(guān)的關(guān)系。正負(fù)零不相關(guān)答案:B22.( )是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等,應(yīng)向購貨和受益單位收取的款項,它是購貨單位所欠的短期債務(wù)。應(yīng)收賬款現(xiàn)金存貨短期投資答案:A23.除()外均屬于存貨質(zhì)量控制的措施權(quán)衡利弊，靈活進行削價處理建立存貨減值準(zhǔn)備制度ABC分類管理完善責(zé)任控制措施答案:C24.確定現(xiàn)金最佳余額的( )來源于存貨的經(jīng)濟批量模型。逐批測試法成本分析模型米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型存貨模型答案:D25.制定信用政策不包括確定( )。訂貨點信用標(biāo)準(zhǔn)信用條件收賬政策答案:A2

6、6.()是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求，通常以預(yù)期的壞賬損失率作為判別標(biāo)準(zhǔn)信用標(biāo)準(zhǔn)信用條件收賬政策確定訂貨點答案:A27.企業(yè)在確定為應(yīng)付緊急情況而持有的現(xiàn)金量時,不需要考慮的因素是()。企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險的大小企業(yè)臨時性籌資能力的強弱金融市場投資機會的多少企業(yè)對現(xiàn)金流量預(yù)測的可靠程度答案:C28.除()外均是信用條件的組成部分訂貨點信用期限折扣期限現(xiàn)金折扣答案:A29.( )是企業(yè)為顧客規(guī)定的最長付款時間。訂貨點現(xiàn)金折扣折扣期限信用期限答案:D30.以下哪項不是現(xiàn)金預(yù)算在現(xiàn)金管理上的作用表現(xiàn)()揭示出現(xiàn)金過剩或現(xiàn)金短缺的時期在實際收支實現(xiàn)以前了解經(jīng)營計劃的財務(wù)結(jié)果確保企業(yè)盈利對其

7、他財務(wù)計劃提出改進建議答案:C31.按照( )計算利息,短期借款人實際負(fù)擔(dān)的利率要高于名義利率。單利復(fù)利票面利率設(shè)定利率答案:B32.下列各項中,不屬于應(yīng)收賬款成本構(gòu)成要素的是()。機會成本管理成本壞賬成本短缺成本答案:D33.以下幾項除()外均是控制支出的方法運用“浮游量”控制支出時間工資支出模式公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制答案:D34.企業(yè)資產(chǎn)總額中流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)各自占有的比例稱為企業(yè)的()。資產(chǎn)組合債務(wù)組合籌資組合資本結(jié)構(gòu)答案:A35.()包括制作過程中的在制品，已加工完入庫但不能單獨對外銷售的半成品材料在產(chǎn)品應(yīng)收賬款庫存商品答案:B36.某企業(yè)全年需用A材料1200噸

8、,一次訂貨成本為400元,每噸材料年儲存成本24元,則每年最佳訂貨次數(shù)為( )次。12634答案:B37.以下幾項除()外均是現(xiàn)金的綜合性控制手段力爭現(xiàn)金流人與流出同步實行內(nèi)部牽制制度及時進行現(xiàn)金的清理公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制答案:D38.正常情況下企業(yè)都采用()資產(chǎn)組合策略保守的適中的冒險的短期資金籌資答案:B39.現(xiàn)金的()是指現(xiàn)金同有價證券之間相互轉(zhuǎn)換的成本交易動機持有成本轉(zhuǎn)換成本短缺成本答案:C40.()是政府提供的短期投資工具，一般具有風(fēng)險小、收益不高的特點政府債券混合短期投資工具商業(yè)票據(jù)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單答案:A41.()是為防止存貨使用量突然增加或交貨期延誤等不確

9、定情況所持有的存貨儲備。經(jīng)濟批量再訂貨點保險儲備數(shù)量折扣答案:C42.以下不屬于企業(yè)資產(chǎn)組合策略的是()正常的籌資組合適中的資產(chǎn)組合保守的資產(chǎn)組合冒險的資產(chǎn)組合答案:A43.采用( )資產(chǎn)組合策略時.企業(yè)的投資報酬率較高但風(fēng)險比較大。適中的冒險的保守的短期資金籌資答案:B44.在允許缺貨的情況下,經(jīng)濟訂貨批量是使()的進貨批量。訂貨成本與儲存成本之和最小訂貨成本等于儲存成本訂貨成本、儲存成本與短缺成本之和最小#訂貨成本等于儲存成本與短缺成本之和答案:C45.某企業(yè)每年需耗用甲材料8000噸,該材料購入價格為每噸1500元,每訂購一次的訂貨變動成本為400元,材料在倉庫中的每噸儲存成本為40元,假設(shè)保險儲備為0。則達(dá)到經(jīng)濟批量時儲存成本為()元。1600320030008000答案:D46.信用條件“2/15,n/40”表示如果客戶在開出發(fā)票后的()日內(nèi)付款,就可以享受2%的現(xiàn)金折扣;如果放棄折扣優(yōu)惠,全部貨款就必須在40天內(nèi)付清。101540n答案:B47.在存貨的ABC管理中,將金額很大,品種數(shù)量很少的存貨劃分為()類。ABCD答案:A48.()是指能夠隨時變現(xiàn)并且