企業(yè)財(cái)務(wù)核算管理

1、總 則 為了適應(yīng)應(yīng)社會(huì)主主義市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的的客觀要要求，規(guī)規(guī)范酒店店的財(cái)務(wù)務(wù)管理，維護(hù)國國家和酒酒店的合合法權(quán)益益，提高高酒店的的財(cái)務(wù)管管理水平平，根據(jù)據(jù)中華華人民共共和國會(huì)會(huì)計(jì)法、企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度、企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)通則和旅旅游飲食食服務(wù)企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)制度的有關(guān)關(guān)規(guī)定，結(jié)合本本酒店的的實(shí)際情情況，制制定本制制度。 一、總經(jīng)經(jīng)理對(duì)本本酒店的的財(cái)務(wù)工工作和財(cái)財(cái)務(wù)資料料的真實(shí)實(shí)性、完完整性負(fù)負(fù)責(zé)。 二、財(cái)務(wù)務(wù)核算記記帳本位位幣為人人民幣。會(huì)計(jì)年年度自公公歷1月月1日起起至12月月31日日止。會(huì)會(huì)計(jì)記帳帳采用借借貸記賬賬法。 三、酒店店的財(cái)務(wù)務(wù)行為，應(yīng)遵守守國家的的法律、法規(guī)，并接受受國家相相關(guān)機(jī)構(gòu)構(gòu)的監(jiān)督督

2、和檢查查。 四、酒店店財(cái)務(wù)部部應(yīng)當(dāng)履履行財(cái)務(wù)務(wù)管理的的職責(zé)，參與經(jīng)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)測(cè)和決策策，做好好財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃、控控制、核核算、分分析和考考核工作作。 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)礎(chǔ)工作管管理 1、財(cái)務(wù)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)內(nèi)部設(shè)立立稽核制制度。出出納人員員不得兼兼任稽核核、費(fèi)用用、債權(quán)權(quán)債務(wù)帳帳目的登登記工作作。 2、從事事財(cái)務(wù)工工作的人人員，必必須取得得會(huì)計(jì)從從業(yè)資格格證書。 3、財(cái)務(wù)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)遵守守職業(yè)道道德，提提高業(yè)務(wù)務(wù)素質(zhì)。 4、財(cái)務(wù)務(wù)人員調(diào)調(diào)動(dòng)工作作或者離離職，必必須與接接管人員員辦清交交接手續(xù)續(xù)。一般般財(cái)務(wù)人人員辦理理交接手手續(xù)，由由財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)人人監(jiān)交，財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)人人辦理交交接手續(xù)續(xù)，由酒酒店負(fù)責(zé)責(zé)人監(jiān)交交，必要要

3、時(shí)可以以提請(qǐng)社社會(huì)中介介機(jī)構(gòu)進(jìn)進(jìn)行審計(jì)計(jì)，并會(huì)會(huì)同監(jiān)交交。 5、酒店店財(cái)務(wù)人人員必須須根據(jù)實(shí)實(shí)際發(fā)生生的經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)事事項(xiàng)進(jìn)行行會(huì)計(jì)核核算，填填制會(huì)計(jì)計(jì)憑證，登記會(huì)會(huì)計(jì)帳簿簿，編制制財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告，不得得以虛假假的經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)事事項(xiàng)或者者資料進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)核算。 6、財(cái)務(wù)務(wù)人員必必須按照照國家統(tǒng)統(tǒng)一的規(guī)規(guī)定取得得和審核核原始憑憑證，原原始憑證證記載的的各項(xiàng)內(nèi)內(nèi)容均不不得涂改改。記賬賬憑證必必須根據(jù)據(jù)經(jīng)過審審核的原原始憑證證編制。 7、會(huì)計(jì)計(jì)帳簿登登記必須須以經(jīng)過過審核的的會(huì)計(jì)憑憑證為依依據(jù)，并并符合國國家的有有關(guān)法律律、法規(guī)規(guī)和國家家統(tǒng)一的的會(huì)計(jì)制制度的規(guī)規(guī)定。會(huì)會(huì)計(jì)帳簿簿包括總總帳、明明細(xì)賬、日

4、記帳帳和其他他輔助性性帳簿。 8、會(huì)計(jì)計(jì)資料（包括原原始憑證證、記賬賬憑證、總帳、明細(xì)賬賬、日記記帳和其其他輔助助性帳簿簿以及各各種報(bào)表表、財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告等等）必須須指定專專人按照照國家的的相關(guān)規(guī)規(guī)定統(tǒng)一一歸檔管管理。會(huì)會(huì)計(jì)資料料不得外外借，如如果特殊殊情況需需外借時(shí)時(shí)，必須須請(qǐng)示財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理同意意，并做做好登記記手續(xù)。 貨幣資金金管理 1、酒店店任何部部門（除除財(cái)務(wù)部部外）不不得發(fā)生生任何形形式的貨貨幣資金金業(yè)務(wù)，一切的的貨幣資資金業(yè)務(wù)務(wù)必須有有財(cái)務(wù)部部統(tǒng)一管管理。 2、酒店店的庫存存現(xiàn)金限限額為人人民幣貳貳萬元，所有超超過此限限額的現(xiàn)現(xiàn)金必須須送存銀銀行。 3、酒店店每日的的營業(yè)款款必須當(dāng)當(dāng)

5、日送存存銀行，禁止任任何形式式的坐支支現(xiàn)金現(xiàn)現(xiàn)象的發(fā)發(fā)生。出出納每日日必須填填制每每日現(xiàn)金金繳存表表。 4、不準(zhǔn)準(zhǔn)挪用現(xiàn)現(xiàn)金，不不準(zhǔn)“白條”抵庫。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)短短款時(shí)，應(yīng)及時(shí)時(shí)列帳，不得以以長(zhǎng)補(bǔ)短短，應(yīng)及及時(shí)查明明原因，報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理批準(zhǔn)后后進(jìn)行處處理。 5、經(jīng)酒酒店總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，酒店店相關(guān)部部門或個(gè)個(gè)人可以以申請(qǐng)備備用金，但備用用金必須須專款專專用，禁禁止挪用用，每年年年末必必須對(duì)備備用金的的使用情情況進(jìn)行行清理，考核備備用金的的使用情情況。 6、酒店店在銀行行開立的的賬戶，不準(zhǔn)出出租、出出借或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給其其他單位位和個(gè)人人。 7、出納納人員不不得簽發(fā)發(fā)空頭支支票和遠(yuǎn)遠(yuǎn)期支票票。 8、結(jié)算

6、算起點(diǎn)（￥10000）以下的的可以以以現(xiàn)金結(jié)結(jié)算，超超過結(jié)算算起點(diǎn)的的，如果果要用現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)算算必須報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審批，金金額超過過一萬元元的，必必須報(bào)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。 往來結(jié)算算管理 1、酒店店經(jīng)營部部門之間間的有關(guān)關(guān)費(fèi)用和和收入的的劃轉(zhuǎn)、管理費(fèi)費(fèi)用結(jié)算算、財(cái)務(wù)務(wù)物品有有償調(diào)撥撥、合同同價(jià)款結(jié)結(jié)算等業(yè)業(yè)務(wù)，業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生部門應(yīng)應(yīng)填制“內(nèi)部往往來結(jié)算算通知單單”，送交交對(duì)方部部門及時(shí)時(shí)記賬；對(duì)方部部門核對(duì)對(duì)后，及及時(shí)傳遞遞到財(cái)務(wù)務(wù)部門。 2、酒店店應(yīng)該嚴(yán)嚴(yán)格按照照信用等等級(jí)審定定制度，確定各各客戶的的信用等等級(jí)及掛掛帳制度度，以便便按此隨隨時(shí)進(jìn)行行控制；未按照照信用審審定制度度執(zhí)行的的部門和和

7、個(gè)人，發(fā)生賬賬款不能能回收的的，由其其部門負(fù)負(fù)責(zé)人或或經(jīng)辦人人承擔(dān)。 3、對(duì)往往來結(jié)算算業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)時(shí)登記每每筆往來來款項(xiàng)，進(jìn)行分分戶設(shè)帳帳，準(zhǔn)確確反映其其形成、回收及及增減變變化情況況，月底底對(duì)往來來款項(xiàng)余余額列出出分戶清清單。 4、財(cái)務(wù)務(wù)部應(yīng)對(duì)對(duì)往來帳帳業(yè)務(wù)指指定專人人經(jīng)管。每季度度末經(jīng)管管人員應(yīng)應(yīng)匯集編編制應(yīng)收收賬款帳帳齡情況況表，提提出應(yīng)收收賬款的的帳齡分分析報(bào)告告，對(duì)逾逾期未結(jié)結(jié)清的往往來款項(xiàng)項(xiàng)，要及及時(shí)分析析情況，追查責(zé)責(zé)任，健健全制度度，采取取措施組組織追收收工作。屬于會(huì)會(huì)計(jì)人員員延誤期期限或不不負(fù)責(zé)任任引起呆呆帳、壞壞帳損失失的，要要追究當(dāng)當(dāng)事會(huì)計(jì)計(jì)人員的的責(zé)任。 5、對(duì)于于帳

8、齡超超過一年年的大額額應(yīng)收帳帳款，要要向債務(wù)務(wù)人索取取“確認(rèn)證證明書”及“還款計(jì)計(jì)劃書”。 6、屬于于個(gè)人簽簽字擔(dān)保保的消費(fèi)費(fèi)款項(xiàng)，擔(dān)保人人應(yīng)在十十五天內(nèi)內(nèi)負(fù)責(zé)將將款項(xiàng)交交回財(cái)務(wù)務(wù)部。超超過十五五天的，擔(dān)保人人應(yīng)由主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字聯(lián)聯(lián)保，否否則財(cái)務(wù)務(wù)部將在在擔(dān)保人人的工資資中逐月月扣回并并于次日日取消當(dāng)當(dāng)事人的的擔(dān)保簽簽單權(quán)，直至全全部扣回回為止。 存貨的管管理 1、酒店店的存貨貨包括總總倉及各各二級(jí)庫庫內(nèi)的物物料用品品、燃料料、低值值易耗品品；布草草房?jī)?nèi)的的工服、棉織品品；工程程部倉庫庫的零配配件、材材料及工工具用具具等。 2、存貨貨按實(shí)際際成本計(jì)計(jì)價(jià)。 3、領(lǐng)用用和發(fā)出出的存貨貨按實(shí)際際成

9、本計(jì)計(jì)價(jià)。低低值易耗耗品在領(lǐng)領(lǐng)用后次次月分期期攤銷，兩年內(nèi)內(nèi)攤銷完完。 4、酒店店各類存存貨按類類別設(shè)立立明細(xì)賬賬，按照照管理部部門分倉倉庫設(shè)專專人保管管。強(qiáng)化化收、發(fā)發(fā)、存管管理，每每月盤點(diǎn)點(diǎn)一次，年終應(yīng)應(yīng)進(jìn)行全全面盤點(diǎn)點(diǎn)。盤點(diǎn)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題題及時(shí)解解決，以以保證帳帳實(shí)相符符，杜絕絕盲目進(jìn)進(jìn)貨。 5、盤盈盈的存貨貨沖減管管理費(fèi)用用；盤虧虧和毀損損的存貨貨，在扣扣除責(zé)任任人及保保險(xiǎn)公司司的賠款款和殘值值后，其其余計(jì)入入管理費(fèi)費(fèi)用；屬屬非常損損失的，在扣除除保險(xiǎn)公公司的賠賠款和殘殘值后，余額計(jì)計(jì)入營業(yè)業(yè)外支出出。 固定資產(chǎn)產(chǎn)的管理理 固定資產(chǎn)產(chǎn)是指使使用年限限在一年年以上的的房屋、建筑物物、機(jī)

10、器器、機(jī)械械、運(yùn)輸輸工具和和其他與與生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營有關(guān)關(guān)的設(shè)備備、器具具、工具具等。不不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營營主要設(shè)設(shè)備的物物品，單單位價(jià)值值在20000元元以上，并且使使用年限限在二年年以上的的，也應(yīng)應(yīng)當(dāng)作為為固定資資產(chǎn)。 一、固定定資產(chǎn)分分類： 1、經(jīng)營營用固定定資產(chǎn)和和非經(jīng)營營用固定定資產(chǎn)； 2、房屋屋建筑物物、空調(diào)調(diào)系統(tǒng)設(shè)設(shè)備、機(jī)機(jī)電設(shè)備備、交通通設(shè)備、工具用用具、家家具、計(jì)計(jì)算機(jī)系系統(tǒng)及設(shè)設(shè)備等； 3、出租租固定資資產(chǎn)； 4、租入入固定資資產(chǎn)。 二、管理理規(guī)定： 1、酒店店全部固固定資產(chǎn)產(chǎn)的帳務(wù)務(wù)處理和和計(jì)提折折舊等，由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)，實(shí)物物管理由由使用部部門負(fù)責(zé)責(zé)，部門門設(shè)備使使用管理理必須

11、落落實(shí)到崗崗： A、房屋屋、道路路由工程程部負(fù)責(zé)責(zé)；B、計(jì)算機(jī)機(jī)系統(tǒng)和和財(cái)務(wù)系系統(tǒng)由財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)；CC、客房房空調(diào)、電視、電話、家具等等由客房房部負(fù)責(zé)責(zé)；D、電傳、電話系系統(tǒng)由前前廳部負(fù)負(fù)責(zé)；EE、KTTV音響響系統(tǒng)由由康樂部部負(fù)責(zé)；F、各各種管道道、煤氣氣站、油油庫、空空調(diào)、電電氣系統(tǒng)統(tǒng)、機(jī)械械設(shè)備由由工程部部負(fù)責(zé)；G、園園林綠化化由客房房部負(fù)責(zé)責(zé)；H、消防系系統(tǒng)由保保安部負(fù)負(fù)責(zé)；II、大小小汽車由由車隊(duì)負(fù)負(fù)責(zé)；JJ、辦公公用家具具、設(shè)備備、計(jì)算算機(jī)等由由使用部部門負(fù)責(zé)責(zé)；K、依據(jù)上上述分工工，各部部門同時(shí)時(shí)建立固固定資產(chǎn)產(chǎn)登記表表，記錄錄固定資資產(chǎn)名稱稱、規(guī)格格、數(shù)量量、單價(jià)價(jià)、總值值金

12、額、購建日日期、規(guī)規(guī)定合理理使用年年限及放放置地段段。 2、土建建房屋、道路等等的大修修理及日日常維修修制度由由工程部部負(fù)責(zé)制制定； 3、機(jī)械械設(shè)備、油庫、煤氣站站及附屬屬設(shè)施以以及各部部門所使使用的機(jī)機(jī)械設(shè)備備、計(jì)算算機(jī)、電電話、電電傳系統(tǒng)統(tǒng)、音響響設(shè)備、空調(diào)系系統(tǒng)及報(bào)報(bào)警、消消防系統(tǒng)統(tǒng)、電梯梯系統(tǒng)等等的大修修理及日日常維修修制度由由工程部部負(fù)責(zé)制制定； 4、各種種車輛的的大修及及日常維維修制度度由車隊(duì)隊(duì)負(fù)責(zé)制制定； 5、上述述各部制制定的大大修及日日常維修修制度報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審批后后下達(dá)各各使用部部門。 6、各部部門應(yīng)該該指定一一名財(cái)務(wù)務(wù)實(shí)物保保管員負(fù)負(fù)責(zé)固定定資產(chǎn)的的管理工工作。 7、固定

13、定資產(chǎn)每每年年終終財(cái)務(wù)部部必須組組織一次次全面的的盤點(diǎn)工工作，做做到實(shí)物物和帳表表記錄相相符，核核算資料料正確。對(duì)固定定資產(chǎn)遺遺失部分分，要查查明原因因，明確確責(zé)任，適當(dāng)處處理。 三、固定定資產(chǎn)計(jì)計(jì)價(jià) 1、房屋屋及園林林建筑：基建一一切費(fèi)用用、補(bǔ)償償費(fèi)、設(shè)設(shè)計(jì)費(fèi)均均應(yīng)計(jì)入入各項(xiàng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的價(jià)值值； 2、機(jī)械械設(shè)備：設(shè)備購購進(jìn)的原原值、運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)、關(guān)稅、安裝調(diào)調(diào)試費(fèi)、技術(shù)資資料費(fèi)均均計(jì)入固固定資產(chǎn)產(chǎn)的價(jià)值值； 3、新購購入的固固定資產(chǎn)產(chǎn)：以進(jìn)進(jìn)價(jià)加運(yùn)運(yùn)費(fèi)、包包裝費(fèi)、途中保保險(xiǎn)費(fèi)作作 為原始價(jià)價(jià)值，需需要安裝裝的固定定資產(chǎn)，也應(yīng)將將安裝費(fèi)費(fèi)、進(jìn)口口固定資資產(chǎn)關(guān)稅稅和統(tǒng)一一稅也計(jì)計(jì)入原值值； 4、自

14、制制和自建建的固定定資產(chǎn)以以制造過過程中發(fā)發(fā)生的實(shí)實(shí)際支出出數(shù)為原原價(jià)； 5、有償償調(diào)入的的固定資資產(chǎn)，按按現(xiàn)行調(diào)調(diào)撥價(jià)或或雙方協(xié)協(xié)議價(jià)加加上支付付 的包裝費(fèi)費(fèi)、運(yùn)雜雜費(fèi)和安安裝成本本費(fèi)后的的價(jià)值記記賬； 6、汽車車及運(yùn)輸輸工具購購進(jìn)的原原值、運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)、關(guān)稅、證照費(fèi)費(fèi)、公用用 事業(yè)管理理費(fèi)、交交通管理理費(fèi)、隨隨車購進(jìn)進(jìn)的一套套配件、車用工工具均計(jì)計(jì)入固定定資產(chǎn)價(jià)價(jià)值； 7、其它它固定資資產(chǎn)，購購進(jìn)價(jià)值值、運(yùn)雜雜費(fèi)、稅稅均計(jì)入入固定資資產(chǎn)價(jià)值值。 四、固定定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥： 一切固定定資產(chǎn)的的調(diào)入、調(diào)出必必須經(jīng)酒酒店董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)，調(diào)出出、調(diào)入入的固定定資產(chǎn)均均由調(diào)撥撥雙方按按質(zhì)論價(jià)價(jià)，結(jié)算算價(jià)款。

15、固定資資產(chǎn)的內(nèi)內(nèi)部調(diào)撥撥必須經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)，填制固定資資產(chǎn)內(nèi)部部調(diào)撥單單交財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)進(jìn)行帳務(wù)務(wù)處理。任何部部門、任任何人不不得擅自自改變固固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用用部門。 五、固定定資產(chǎn)折折舊： 1、各種種固定資資產(chǎn)按照照國家規(guī)規(guī)定的使使用年限限，結(jié)合合酒店實(shí)實(shí)際情況況確認(rèn)折折舊年限限； 2、酒店店固定資資產(chǎn)采用用平均年年限折舊舊法（直直線法）計(jì)提折折舊，預(yù)預(yù)計(jì)殘值值率一律律規(guī)定為為3%。計(jì)算方方法為：A、年年折舊額額=（固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值殘值清理費(fèi)費(fèi)）使用年年限B、年折舊舊率=（年折舊舊額固定資資產(chǎn)原值值）1000% CC、月折折舊率=年折舊舊率12 3、酒店店財(cái)務(wù)部部應(yīng)根據(jù)據(jù)固定資資產(chǎn)月初初帳面原

16、原值和月月折舊率率，按月月 計(jì)提折舊舊。月內(nèi)內(nèi)開始使使用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，當(dāng)月月不計(jì)提提折舊，次月開開始計(jì)提提；月內(nèi)內(nèi)停止使使用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，當(dāng)月月繼續(xù)計(jì)計(jì)提折舊舊，此月月停止計(jì)計(jì)提；對(duì)對(duì)已提足足折舊，但還在在使用的的固定資資產(chǎn)，不不再計(jì)提提折舊。 六、固定定資產(chǎn)大大修理費(fèi)費(fèi)用，財(cái)財(cái)務(wù)部在在年度預(yù)預(yù)算中解解決，不不計(jì)提大大修理費(fèi)費(fèi)用。 無形資產(chǎn)產(chǎn)和遞延延資產(chǎn)的的管理 1、無形形資產(chǎn)包包括專利利權(quán)、商商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)權(quán)、土地地使用權(quán)權(quán)、非專專利技術(shù)術(shù)、商譽(yù)譽(yù)等。無無形資產(chǎn)產(chǎn)以取得得時(shí)的實(shí)實(shí)際成本本計(jì)價(jià)。 2、無形形資產(chǎn)在在計(jì)價(jià)時(shí)時(shí)，須備備有相關(guān)關(guān)的詳細(xì)細(xì)資料，包括所所有證書書復(fù)印件件、作價(jià)價(jià)的依據(jù)

17、據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，其中中非專利利技術(shù)和和商譽(yù)的的計(jì)價(jià)應(yīng)應(yīng)由法定定的評(píng)估估機(jī)構(gòu)評(píng)評(píng)估確認(rèn)認(rèn)。 3、無形形資產(chǎn)攤攤銷采用用直線法法，自無無形資產(chǎn)產(chǎn)開始使使用之日日起在有有效使用用期限內(nèi)內(nèi)分期攤攤?cè)牍芾砝碣M(fèi)用，無形資資產(chǎn)有效效使用期期限的確確定應(yīng)遵遵循如下下原則： （一）法法律和合合同分別別規(guī)定有有法定有有效期限限和使用用年限的的，按法法定有效效期限與與合同規(guī)規(guī)定的使使用年限限孰短的的原則確確定； （二）法法律無規(guī)規(guī)定有效效期限，但合同同中規(guī)定定有受益益年限的的，按合合同中規(guī)規(guī)定的受受益年限限確認(rèn)； （三）法法律和合合同均未未有規(guī)定定法定有有效期限限和受益益年限的的，按預(yù)預(yù)計(jì)受益益期限確確認(rèn)； （四）受受

18、益期限限難以確確認(rèn)的，按不短短于100年的期期限確認(rèn)認(rèn)。 4、酒店店出售、轉(zhuǎn)讓的的無形資資產(chǎn)，按按實(shí)際收收到的價(jià)價(jià)款計(jì)入入營業(yè)收收入。法法律另有有規(guī)定的的，從其其規(guī)定。 5、遞延延資產(chǎn)包包括開辦辦費(fèi)、以以經(jīng)營方方式足入入的固定定資產(chǎn)改改良支出出等。 6、開辦辦費(fèi)自開開業(yè)之日日起，分分期攤?cè)肴牍芾碣M(fèi)費(fèi)用，攤攤銷期一一般不少少于5年年。 成本、費(fèi)費(fèi)用管理理 1、酒店店在經(jīng)營營過程中中耗用的的各項(xiàng)材材料，應(yīng)應(yīng)按實(shí)際際耗用的的數(shù)量和和帳面單單價(jià)計(jì)算算，計(jì)入入當(dāng)期的的成本費(fèi)費(fèi)用。 2、酒店店在經(jīng)營營過程中中發(fā)生的的其他各各項(xiàng)費(fèi)用用，應(yīng)當(dāng)當(dāng)以實(shí)際際發(fā)生數(shù)數(shù)計(jì)入成成本、費(fèi)費(fèi)用。凡凡應(yīng)當(dāng)由由本期負(fù)負(fù)擔(dān)而未未支

19、出的的費(fèi)用，作為預(yù)預(yù)提費(fèi)用用計(jì)入本本期成本本、費(fèi)用用；凡已已支付，應(yīng)當(dāng)由由本期和和以后各各期負(fù)擔(dān)擔(dān)的費(fèi)用用，應(yīng)當(dāng)當(dāng)作為待待攤費(fèi)用用，分期期攤?cè)氤沙杀?、費(fèi)費(fèi)用。 3、酒店店列入成成本費(fèi)用用的職工工福利費(fèi)費(fèi)、職工工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi)、工工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)，分別別按下列列比例計(jì)計(jì)提： 職工福利利費(fèi)按工工資總額額的144%計(jì)提提，法律律另有規(guī)規(guī)定的，從其規(guī)規(guī)定； 職工教育育經(jīng)費(fèi)按按工資總總額的11.5%計(jì)提； 工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)按工資資總額的的2%計(jì)計(jì)提。 4、酒店店的下列列支出不不得計(jì)入入成本費(fèi)費(fèi)用： （一）為為購置和和建造固固定資產(chǎn)產(chǎn)、購入入無形資資產(chǎn)和其其他資產(chǎn)產(chǎn)發(fā)生的的支出； （二）對(duì)對(duì)外投資資支出和和分配給給投資者

20、者的利潤(rùn)潤(rùn)； （三）被被沒收的的財(cái)務(wù)損損失； （四）支支付的各各種賠償償金、違違約金、滯納金金、罰款款，以及及贊助、捐贈(zèng)支支出； （五）國國家規(guī)定定不得列列入成本本、費(fèi)用用的其他他支出。 5、酒店店成本費(fèi)費(fèi)用核算算必須按按權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制原原則，嚴(yán)嚴(yán)格區(qū)分分本期成成本費(fèi)用用與下期期成本費(fèi)費(fèi)用的界界限，直直接成本本與期間間費(fèi)用的的界限。 收入、利利潤(rùn)及利利潤(rùn)分配配的管理理 1、酒店店?duì)I業(yè)收收入的確確定，必必須以酒酒店各項(xiàng)項(xiàng)服務(wù)已已經(jīng)提供供，同時(shí)時(shí)收回相相應(yīng)的足足額的價(jià)價(jià)款獲取取的受區(qū)區(qū)價(jià)款的的合法證證據(jù)為標(biāo)標(biāo)志。 2、營業(yè)業(yè)收入按按實(shí)際價(jià)價(jià)款計(jì)算算，發(fā)生生的各種種折扣、回扣沖沖減當(dāng)期期營業(yè)收收入。各

21、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格格按規(guī)定定的折扣扣權(quán)限簽簽單。需需對(duì)外支支付傭金金時(shí)，應(yīng)應(yīng)有經(jīng)辦辦部門以以書面的的形式向向主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示示，經(jīng)同同意，在在報(bào)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后，方方可支付付，如需需代領(lǐng)，代領(lǐng)人人必須經(jīng)經(jīng)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)認(rèn)。 3、營業(yè)業(yè)收入應(yīng)應(yīng)按配比比的原則則記賬，與同期期發(fā)生的的營業(yè)成成本、營營業(yè)費(fèi)用用、管理理費(fèi)用、營業(yè)稅稅金及財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用同時(shí)反反應(yīng)，預(yù)預(yù)收的房房租等應(yīng)應(yīng)按預(yù)付付期分期期計(jì)入營營業(yè)收入入。 4、酒店店的一切切收入均均需經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部入入帳核算算。各收收銀點(diǎn)當(dāng)當(dāng)日收到到的現(xiàn)金金、支票票、信用用卡消費(fèi)費(fèi)等票據(jù)據(jù)經(jīng)夜審審核準(zhǔn)后后，于次次日上午午全部上上交財(cái)務(wù)務(wù)部；各各營業(yè)部部門預(yù)收收的包餐餐

22、、包房房定金應(yīng)應(yīng)及時(shí)如如數(shù)上交交財(cái)務(wù)部部。 5、嚴(yán)格格按國家家的法律律法規(guī)的的規(guī)定計(jì)計(jì)提各項(xiàng)項(xiàng)稅金、基金，按時(shí)納納稅。 6、酒店店的利潤(rùn)潤(rùn)總額計(jì)計(jì)算公式式：營業(yè)業(yè)收入營業(yè)外外收入其他業(yè)業(yè)務(wù)收入入投資資收益營業(yè)稅稅金營營業(yè)成本本營業(yè)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)費(fèi)用財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用營業(yè)業(yè)外支出出其他他業(yè)務(wù)支支出匯匯兌損益益 7、按照照酒店董董事會(huì)的的規(guī)定，全年應(yīng)應(yīng)上繳的的利潤(rùn)，按年計(jì)計(jì)劃數(shù)分分四個(gè)季季度預(yù)交交，悼念念中介算算是經(jīng)年年審后，多抵少少補(bǔ)，保保證全年年計(jì)劃數(shù)數(shù)。 8、酒店店全年繳繳納所得得稅后利利潤(rùn)，按按照旅游游企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)制度度的規(guī)定定，以如如下順序序分配： A、支付付被沒收收財(cái)務(wù)損損失和各各項(xiàng)稅費(fèi)費(fèi)的滯納

23、納金、罰罰金；BB、彌補(bǔ)補(bǔ)以前年年度虧損損；C、按照董董事會(huì)規(guī)規(guī)定的比比例計(jì)提提法定盈盈余公積積金和公公益金；D、按按酒店董董事會(huì)規(guī)規(guī)定的金金額，上上交未分分配利潤(rùn)潤(rùn)。 9、 公公益金只只能用于于職工住住房的購購建、集集體福利利設(shè)施支支出，并并必須通通過董事事會(huì)的批批準(zhǔn)。 外匯業(yè)務(wù)務(wù)管理 1、營業(yè)業(yè)收入中中的外幣幣、外匯匯，收銀銀員必須須詳細(xì)記記錄在營營業(yè)收入入日?qǐng)?bào)表表中，連連同收費(fèi)費(fèi)單據(jù)一一起交出出納入庫庫。 2、營業(yè)業(yè)收入中中的外匯匯轉(zhuǎn)賬憑憑證從收收到的第第二天及及委托銀銀行轉(zhuǎn)賬賬。 3、外匯匯現(xiàn)金必必須當(dāng)天天送存銀銀行，一一切營業(yè)業(yè)收入的的外匯現(xiàn)現(xiàn)金，不不得坐支支。外匯匯的收支支必須經(jīng)經(jīng)

24、過銀行行辦理。 4、外匯匯結(jié)算辦辦理，必必須在雙雙方協(xié)商商簽訂合合同或協(xié)協(xié)議的形形式加以以確認(rèn)和和約束。 5、負(fù)責(zé)責(zé)外匯結(jié)結(jié)算的人人員必須須及時(shí)把把對(duì)外結(jié)結(jié)算單證證按合同同協(xié)議辦辦理結(jié)算算，并在在委托銀銀行結(jié)算算的第六六天（國國外業(yè)務(wù)務(wù)單位在在委托銀銀行后的的第十天天）核對(duì)對(duì)是否收收妥。凡凡在上述述的時(shí)期期內(nèi)未接接獲銀行行收款通通知單的的，應(yīng)及及時(shí)通知知銷售部部協(xié)助辦辦理催收收，并報(bào)報(bào)告總經(jīng)經(jīng)理和財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理。 6、用外外匯購建建的物資資，在出出售、調(diào)調(diào)撥調(diào)劑劑時(shí)，必必須收回回外匯。用外匯匯購建物物資原則則上不得得以人民民幣出售售或調(diào)撥撥，特殊殊情況需需收人民民幣時(shí)，須經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，零零

25、星以人人民幣供供應(yīng)的，必須經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理和財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。 7、使用用外匯必必須編制制使用外外匯計(jì)劃劃，使用用外匯必必須經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。 8、客人人交外匯匯付賬單單的，一一律按當(dāng)當(dāng)日國家家頒布的的外匯匯匯率折算算成人民民幣入賬賬，嚴(yán)禁禁擅自變變更匯率率，也不不得取整整舍零作作為匯率率折算外外匯。 9、客人人付外幣幣時(shí)，一一律按當(dāng)當(dāng)天兌換換現(xiàn)鈔的的匯率減減貼息折折算本位位幣。 10、凡凡以轉(zhuǎn)賬賬或記賬賬方式結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)款的，外幣與與本位幣幣的折算算率按結(jié)結(jié)賬當(dāng)天天的銀行行匯總牌牌價(jià)的買買賣中間間價(jià)為結(jié)結(jié)算的折折算率。 11、酒酒店開立立的銀行行外匯帳帳戶，不不準(zhǔn)外單

26、單位或個(gè)個(gè)人借用用和租用用。 12、酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)部年底底應(yīng)該根根據(jù)國家家的有關(guān)關(guān)規(guī)定，計(jì)算匯匯兌損益益，并計(jì)計(jì)入當(dāng)期期損益。 13、酒酒店應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格遵守守國家外外匯管理理部門的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，按按時(shí)報(bào)送送外匯收收支情況況申報(bào)表表。 財(cái)務(wù)報(bào)告告和財(cái)務(wù)務(wù)評(píng)價(jià) 1、酒店店財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告包括括財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表和財(cái)財(cái)務(wù)狀況況說明書書。 2、財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表包包括資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表、損益益表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量表及其其有關(guān)附附表。 3、酒店店應(yīng)當(dāng)定定期向主主管財(cái)政政機(jī)關(guān)等等政府部部門以及及其他與與酒店有有關(guān)的報(bào)報(bào)表使用用者提供供財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告。 4、酒店店的財(cái)務(wù)務(wù)狀況說說明書，主要說說明以下下內(nèi)容： （一）酒酒店經(jīng)營營狀況、利潤(rùn)實(shí)實(shí)現(xiàn)和分

27、分配情況況、資金金增減和和周轉(zhuǎn)情情況、財(cái)財(cái)務(wù)收支支情況、稅金繳繳納情況況、各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物物資變動(dòng)動(dòng)情況等等。 （二）對(duì)對(duì)某些重重要事項(xiàng)項(xiàng)采用的的財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)方法法及其變變動(dòng)情況況和原因因；對(duì)本本期或者者下期財(cái)財(cái)務(wù)情況況有重大大影響的的事項(xiàng)；資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表日日后支報(bào)報(bào)出財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)告前發(fā)發(fā)生的對(duì)對(duì)酒店財(cái)財(cái)務(wù)狀況況變動(dòng)由由重大影影響的事事項(xiàng)；為為便于正正確理解解財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告需要說說明的事事項(xiàng)。 5、考核核和評(píng)價(jià)價(jià)酒店的的財(cái)務(wù)狀狀況和經(jīng)經(jīng)營成果果的財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)包包括：流流動(dòng)比率率、速動(dòng)動(dòng)比率、應(yīng)收賬賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率、存存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率、資資產(chǎn)負(fù)債債率、資資本金利利潤(rùn)率、營業(yè)利利潤(rùn)率、成本利利潤(rùn)率等等。 （一）

28、流流動(dòng)比率率：用于于衡量酒酒店流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)在在短期債債務(wù)到期期以前可可以變?yōu)闉楝F(xiàn)金用用于償還還流動(dòng)負(fù)負(fù)債的能能力。計(jì)計(jì)算公式式： 流動(dòng)比率率=流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)負(fù)債1000% （二）速速動(dòng)比率率：用于于衡量酒酒店流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)中中可以立立即用于于償還流流動(dòng)負(fù)債債的能力力。計(jì)算算公式：速動(dòng)比比率=速速動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)流動(dòng)負(fù)負(fù)債1000% 速動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)=流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)存貨 (三)應(yīng)應(yīng)收賬款款周轉(zhuǎn)率率：用于于反映酒酒店應(yīng)收收賬款的的流動(dòng)程程度。計(jì)計(jì)算公式式：應(yīng)收收賬款周周轉(zhuǎn)率=賒銷收收入凈額額應(yīng)收賬賬款平均均余額1000% 賒銷收入入凈額=營業(yè)收收入現(xiàn)現(xiàn)銷收入入 應(yīng)收賬款款平均余余額=(期初應(yīng)應(yīng)收賬款款期末末應(yīng)收賬賬款)

29、2 （四）存存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率：用用于衡量量酒店存存貨是否否過量。計(jì)算公公式： 存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率=營營業(yè)成本本存貨平平均余額額1000% 存貨平均均余額=(期初初存貨期末存存貨)2 (五)資資產(chǎn)負(fù)債債率：用用于衡量量酒店利利用債權(quán)權(quán)人提供供資金進(jìn)進(jìn)行經(jīng)營營活動(dòng)的的能力。計(jì)算公公式：資資產(chǎn)負(fù)債債率=負(fù)負(fù)債總額額資產(chǎn)凈凈值總額額1000% （六）資資本金利利潤(rùn)率：用于衡衡量投資資者投入入酒店資資本金的的獲利能能力。計(jì)計(jì)算公式式：資本本金利潤(rùn)潤(rùn)率=利利潤(rùn)總額額資本金金總額1000% （七）營營業(yè)利潤(rùn)潤(rùn)率：用用于衡量量酒店的的盈利水水平。計(jì)計(jì)算公式式： 營業(yè)利潤(rùn)潤(rùn)率=利利潤(rùn)總額額營業(yè)收收入凈額額1000% （八

30、）成成本利潤(rùn)潤(rùn)率：用用于反映映酒店成成本費(fèi)用用與利潤(rùn)潤(rùn)的關(guān)系系。計(jì)算算公式：成本利利潤(rùn)率=利潤(rùn)總總額成本費(fèi)費(fèi)用總額額1000% 附 則 1、本制制度由酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)解釋和和修訂。 2、本制制度經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后開開始執(zhí)行行。 附：酒店店固定資資產(chǎn)分類類折舊年年限表 房屋、建建筑物分分類 一、房屋屋 營業(yè)用房房 200-400年 非營業(yè)用用房 335-445年 簡(jiǎn)易房 5-110年 二、建筑筑物 110-225年 機(jī)器設(shè)備備分類 一、供電電系統(tǒng)設(shè)設(shè)備 115-220年 二、 供供熱系統(tǒng)統(tǒng)設(shè)備 11-18年年 三、 中中央空調(diào)調(diào)設(shè)備 10-20年年 四、 通通訊設(shè)備備 8-10年年 五、 洗

31、洗滌設(shè)備備 5-10年年 六、 維維修設(shè)備備 100年 七、 出出房用具具設(shè)備 5-110年 八、 電電子計(jì)算算機(jī)系統(tǒng)統(tǒng)設(shè)備 6-110年 九、 電電梯設(shè)備備 100年 十、 相相片沖印印設(shè)備 8-110年 十一、 復(fù)印、打字設(shè)設(shè)備 33-8年年 十二、 其它機(jī)機(jī)器設(shè)備備 100年 交通運(yùn)輸輸工具分分類 一、客車車 大型客車車（333座以上上） 330萬公公里8-10年年 中型客車車(322座以下下) 330萬公公里8-10年年 小轎車 20萬萬公里55-7年年 二、貨車車 500萬公里里12年年 三、摩托托車 115萬公公里5年年 家具設(shè)備備分類 一、家具具設(shè)備 營業(yè)用家家具設(shè)備備 5-8年

32、 辦公用家家具設(shè)備備 100-200年 二、地毯毯 純毛地毯毯 5-10年年 混織地毯毯 3-5年 化纖地毯毯 3年年 電器及影影視設(shè)備備分類 一、閉路路電視播播放系統(tǒng)統(tǒng) 100年 二、 音音響設(shè)備備 5年年 三、 電電視機(jī) 5年 四、 電電冰箱 5年 五、 空空調(diào)器 柜式 55年 窗式 33年 六、 電電影放映映機(jī)及幻幻燈機(jī) 10年年 七、 照照相機(jī) 10年年 八、 其其它電器器設(shè)備 5年 文體娛樂樂設(shè)備分分類 一、高級(jí)級(jí)樂器 10年年 二、 游游樂場(chǎng)設(shè)設(shè)備 55-100年 三、 健健身房設(shè)設(shè)備 55-100年 其它設(shè)備備分類 一、工藝藝擺設(shè) 10年年 二、 消消防設(shè)備備 6年年 總倉管理理

33、制度 一、酒店店總倉的的分類：干貨倉倉、綜合合倉，下下設(shè)客房房部和工工程部?jī)蓛蓚€(gè)二級(jí)級(jí)倉庫，維修材材料全部部存放在在工程部部的二級(jí)級(jí)倉庫。綜合倉倉按客房房一次性性用品、辦公用用品、印印刷品、PA清清潔用品品、洗衣衣房洗衣衣用品、其他非非經(jīng)營用用物品等等分門別別類、分分塊管理理。 二、物品品的驗(yàn)收收： 1、倉管管員對(duì)采采購員購購回的物物品，無無論大小小、多少少都必須須進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)收。并并做到：A、發(fā)發(fā)票于事事物的名名稱、型型號(hào)、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量等不不相符時(shí)時(shí)不驗(yàn)收收；B、對(duì)購進(jìn)進(jìn)的物品品已損壞壞的不驗(yàn)驗(yàn)收；CC、對(duì)購購進(jìn)的食食品原材材料、油油味料，不鮮不不收，味味道不正正不受；D、發(fā)發(fā)票與實(shí)實(shí)物數(shù)量量

34、不相符符，但名名稱、型型號(hào)、規(guī)規(guī)格相符符，可按按實(shí)際數(shù)數(shù)量驗(yàn)收收。 2、驗(yàn)收收后，要要根據(jù)發(fā)發(fā)票上列列明的物物品名稱稱、型號(hào)號(hào)、規(guī)格格、單位位、單價(jià)價(jià)、數(shù)量量和金額額填寫驗(yàn)驗(yàn)收單一一式四份份，其中中一份留留倉庫記記賬，一一份交成成本會(huì)計(jì)計(jì)記賬，一份交交采購員員報(bào)銷，一份留留申購部部門備查查。 三、入庫庫存放： 1、凡經(jīng)經(jīng)驗(yàn)收后后的物資資，除直直撥的外外，一律律要進(jìn)總總倉管理理； 2、凡進(jìn)進(jìn)總倉的的物品一一律按物物品的種種類、品品名、型型號(hào)、規(guī)規(guī)格等幾幾種按固固定的位位置存放放。堆放放要有條條理，注注意整齊齊美觀。不能擠擠壓的物物品必須須要用層層架平放放； 3、凡庫庫存物品品，要逐逐項(xiàng)建立立實(shí)物

35、物卡，物品進(jìn)進(jìn)庫時(shí)在在卡片上上按數(shù)加加，物品品出庫時(shí)時(shí)在卡片片上按數(shù)數(shù)減，并并結(jié)出余余數(shù)?？ㄆ瑧?yīng)該該固定在在物品存存放正前前方的中中間顯眼眼處。 四、保管管與抽查查： 1、對(duì)庫庫存物資資要認(rèn)真真看管、勤于檢檢查、防防蟲蛀、防鼠咬咬、防霉霉變，將將物資的的損耗率率降低的的最??； 2、抽查查：A、倉管員員本身要要經(jīng)常對(duì)對(duì)自己所所管各類類物資進(jìn)進(jìn)行抽查查，檢查查實(shí)物與與卡片是是否相符符，若不不相符適適應(yīng)及時(shí)時(shí)查對(duì)；B、成成本會(huì)計(jì)計(jì)或有關(guān)關(guān)人員也也要經(jīng)常常對(duì)總倉倉和各二二級(jí)倉庫庫物資進(jìn)進(jìn)行抽查查，檢查查是否帳帳物相符符、帳卡卡相符、帳帳相相符。 五、 所所有鮮活活的食品品以及申申購部門門緊急申申購的

36、物物資可以以直撥給給該部門門，但必必須經(jīng)總總倉人員員驗(yàn)收后后，同時(shí)時(shí)辦理入入、出庫庫手續(xù)。 六、工程程用維修修材料由由工程部部申購，經(jīng)過總總倉人員員驗(yàn)收后后，交工工程部二二級(jí)庫入入庫管理理，工程程人員到到二級(jí)庫庫申請(qǐng)領(lǐng)領(lǐng)用，月月底成本本會(huì)計(jì)會(huì)會(huì)同有關(guān)關(guān)人員進(jìn)進(jìn)行盤查查。 七、干貨貨、調(diào)料料、客房房一次性性用品、辦公用用品、印印刷品、PA清清潔用品品、洗衣衣房洗衣衣用品等等物品由由總倉根根據(jù)部門門使用情情況，制制定最佳佳庫存量量和采購購周期，定期定定量進(jìn)行行補(bǔ)倉。使用部部門根據(jù)據(jù)需要，填制領(lǐng)貨單單，報(bào)報(bào)部門負(fù)負(fù)責(zé)人和和財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審批后，即可領(lǐng)領(lǐng)用。 八、其他他非經(jīng)營營用物品品的采購購和領(lǐng)用用

37、，都必必須經(jīng)過過總經(jīng)理理批準(zhǔn)。 九、各部部門的領(lǐng)領(lǐng)貨人員員必須指指定專人人負(fù)責(zé)，便于溝溝通。領(lǐng)領(lǐng)貨員要要先填好好領(lǐng)貨單單（含日日期、名名稱、型型號(hào)、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量、單單價(jià)、金金額、用用途），領(lǐng)貨單單一式三三份，領(lǐng)領(lǐng)用部門門一份，憑單領(lǐng)領(lǐng)貨；總總倉一份份，憑單單發(fā)貨；成本會(huì)會(huì)計(jì)一份份，憑單單記賬。 十、發(fā)貨貨時(shí)，倉倉管員要要注意先先進(jìn)的貨貨物先發(fā)發(fā)。 十一、倉倉庫物資資要求每每月月中中小盤點(diǎn)點(diǎn)，月底底大盤點(diǎn)點(diǎn)，半年年和年終終大盤點(diǎn)點(diǎn)。盤點(diǎn)點(diǎn)期間停停止發(fā)貨貨。盤點(diǎn)點(diǎn)結(jié)果列列明細(xì)表表報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部和總總經(jīng)理審審核。 十二、總總倉必須須建立檔檔案制度度，倉庫庫檔案有有收貨單單、領(lǐng)貨貨單和實(shí)實(shí)物卡等等。 采

38、購管理理制度 為了規(guī)范范酒店采采購程序序，降低低酒店的的經(jīng)營成成本，保保證各項(xiàng)項(xiàng)物資的的正常供供應(yīng)，特特制定本本制度。 一、采購購人員必必須以經(jīng)經(jīng)營部門門的需要要為中心心，根據(jù)據(jù)“貨比三三家，質(zhì)質(zhì)優(yōu)價(jià)廉廉”的原則則，準(zhǔn)時(shí)時(shí)、保質(zhì)質(zhì)、保量量的完成成各項(xiàng)物物品的采采購工作作。 只有采購購人員才才能給供供應(yīng)商下下達(dá)采購購指令，其他任任何人下下達(dá)的采采購指令令都是無無效的，總倉有有權(quán)拒絕絕驗(yàn)收。 二、采購購程序： 使用部部門需要要采購物物資時(shí)，必須填填寫采采購申請(qǐng)請(qǐng)單（采購申申請(qǐng)單必必須明確確：物品品名稱、規(guī)格型型號(hào)、質(zhì)質(zhì)量要求求、數(shù)量量、要求求到貨時(shí)時(shí)間等）；使用部部門經(jīng)理理核準(zhǔn)；送總倉倉確認(rèn)；報(bào)采

39、購購負(fù)責(zé)人人和財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審核；報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批批，采購購人員才才可采購購。 采購申申請(qǐng)單一式四四聯(lián)，第第一聯(lián)(白)留留采購部部存檔，第二聯(lián)聯(lián)（紅）交財(cái)務(wù)務(wù)部核算算，第三三聯(lián)（綠綠）交總總倉作為為收貨憑憑據(jù)，第第四聯(lián)（黃）交交申購部部門備查查。 三、采購購部業(yè)務(wù)務(wù)操作程程序： 按經(jīng)過過批準(zhǔn)的的采購購申請(qǐng)單單的要要求多方方詢價(jià)、選擇、填寫價(jià)價(jià)格及供供應(yīng)商的的調(diào)查表表；向采購購負(fù)責(zé)人人匯報(bào)詢?cè)儍r(jià)情況況，呈報(bào)報(bào)調(diào)查表表，經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后，確定最最佳采購購方案；按照確確定的采采購方案案進(jìn)行采采購；到貨后后，送總總倉驗(yàn)收收，按規(guī)規(guī)定辦理理入庫手手續(xù)；如果驗(yàn)驗(yàn)收時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題，應(yīng)立立即通報(bào)報(bào)采購負(fù)負(fù)責(zé)人

40、，并提出出處理意意見；將到貨貨的品種種、數(shù)量量、付款款情況通通報(bào)申購購部門；將貨物物發(fā)票、驗(yàn)收單單、采購購申請(qǐng)單單或采購購合同一一并交財(cái)財(cái)務(wù)部審審核，并并辦理報(bào)報(bào)銷或結(jié)結(jié)算手續(xù)續(xù)。 四、使用用部門需需要采購購物資時(shí)時(shí)，應(yīng)該該提前33天提出出采購申申請(qǐng)，批批量采購購或島內(nèi)內(nèi)購買不不到的物物資必須須提前330天提提出采購購申請(qǐng)。如果緊緊急需要要時(shí)，應(yīng)應(yīng)該填寫寫緊急急采購申申請(qǐng)單，知會(huì)會(huì)財(cái)務(wù)部部或采購購負(fù)責(zé)人人，直接接報(bào)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后，即即可交采采購人員員進(jìn)行采采購。 五、酒店店成立專專門的市市場(chǎng)價(jià)格格調(diào)查小小組，價(jià)價(jià)格調(diào)查查小組成成員由使使用部門門經(jīng)理、使用部部門相關(guān)關(guān)人員、采購負(fù)負(fù)責(zé)人、采購人

41、人員、財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)部成成本主管管以及總總經(jīng)理組組成。價(jià)價(jià)格調(diào)查查小組負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)酒酒店計(jì)劃劃采購的的所有物物資的價(jià)價(jià)格進(jìn)行行市場(chǎng)調(diào)調(diào)查，提提出建議議進(jìn)貨價(jià)價(jià)格，并并監(jiān)督采采購物資資的價(jià)格格執(zhí)行情情況。 六、酒店店的蔬菜菜、水果果、肉類類的鮮貨貨價(jià)格必必須每月月1日、15日日， 由由價(jià)格調(diào)調(diào)查小組組進(jìn)行一一次市場(chǎng)場(chǎng)價(jià)格調(diào)調(diào)查，價(jià)價(jià)格調(diào)查查小組根根據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查情情況提出出建議購購貨貨價(jià)價(jià)格，經(jīng)經(jīng)使用部部門經(jīng)理理、采購購負(fù)責(zé)人人、財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審核后后，報(bào)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，交交總倉作作為收貨貨的依據(jù)據(jù)。 任何人不不得擅自自修改已已經(jīng)經(jīng)批批準(zhǔn)執(zhí)行行的進(jìn)貨貨價(jià)格。 七、大批批量的物物資采購購必須簽簽

42、訂購貨貨合同，按照合同法法和酒酒店有關(guān)關(guān)的合同同審批程程序簽署署合同，并嚴(yán)格格的按合合同規(guī)定定的內(nèi)容容進(jìn)行收收貨。 八、采購購人員采采購的物物資，無無論是直直撥，還還是入庫庫，都必必須經(jīng)總總倉人員員驗(yàn)收。 九、長(zhǎng)期期需用的的物資，可以與與有關(guān)工工廠、公公司、商商店簽訂訂長(zhǎng)期的的供貨協(xié)協(xié)議，以以保證物物品的質(zhì)質(zhì)量、數(shù)數(shù)量、品品種、規(guī)規(guī)格和供供貨要求求。 十、采購購人員報(bào)報(bào)銷或供供貨商要要求付款款時(shí)，必必須提供供合法的的購貨發(fā)發(fā)票、總總倉開出出的驗(yàn)收收單第三三聯(lián)（紅紅）交財(cái)財(cái)務(wù)部成成本主管管核對(duì)后后，填制制支付單單，經(jīng)使使用部門門經(jīng)理或或采購負(fù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審核，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審批后后，財(cái)務(wù)

43、務(wù)部根據(jù)據(jù)資金情情況予以以報(bào)銷或或付款。 十一、如如需退換換貨，由由總倉人人員填寫寫“驗(yàn)收?qǐng)?bào)報(bào)告”，經(jīng)申申購部門門經(jīng)理或或主管簽簽名同意意后，交交采購部部辦理退退換貨手手續(xù)。鮮鮮活貨物物的驗(yàn)收收必須由由申購部部門指定定專人會(huì)會(huì)同總倉倉人員進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)收收，如發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題，應(yīng)盡盡量在當(dāng)當(dāng)天內(nèi)提提出辦理理退換貨貨手續(xù)，逾期由由申購部部門負(fù)責(zé)責(zé)。 十二、采采購人員員接到印印刷品稿稿件后進(jìn)進(jìn)行付印印，樣稿稿出來后后交使用用部門核核對(duì)簽字字確認(rèn)后后方可進(jìn)進(jìn)行印刷刷。 十三、本本制度經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)生生效。生生效后，以前出出臺(tái)的與與本制度度不一致致的有關(guān)關(guān)規(guī)定，以本制制度為準(zhǔn)準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)開支支、費(fèi)用用報(bào)銷管管理

44、制度度 1、為了了統(tǒng)籌安安排資金金，控制制費(fèi)用開開支，酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)實(shí)行集集中管理理，執(zhí)行行總經(jīng)理理“一支筆筆”審批制制度，財(cái)財(cái)務(wù)開支支、費(fèi)用用報(bào)銷一一律報(bào)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。 2、實(shí)行行酒店財(cái)財(cái)務(wù)開支支計(jì)劃管管理，各各部門根根據(jù)經(jīng)營營目標(biāo)，編制各各自的經(jīng)經(jīng)營費(fèi)用用控制計(jì)計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部匯總后后報(bào)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，并在在此基礎(chǔ)礎(chǔ)上編制制財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃。 3、差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷規(guī)定： A、為保保證出差差人員工工作與生生活的需需要，本本著利于于工作、節(jié)約開開支的原原則，對(duì)對(duì)出差人人員的住住宿費(fèi)、交通費(fèi)費(fèi)、伙食食費(fèi)實(shí)行行“按級(jí)定定標(biāo)、按按標(biāo)控制制、分項(xiàng)項(xiàng)計(jì)算、累計(jì)考考核、憑憑據(jù)報(bào)銷銷、超標(biāo)標(biāo)自負(fù)”的辦法法。 B、

45、工作作人員出出差時(shí)須須先填寫寫“借款單單”，寫明明出差事事由、地地點(diǎn)、人人數(shù)、預(yù)預(yù)計(jì)天數(shù)數(shù)給預(yù)支支金額等等。按借借款程序序（經(jīng)辦辦人-部部門經(jīng)理理-總經(jīng)經(jīng)理-財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理）審審批后，方可借借支差旅旅費(fèi)。 C、出差差人員必必須將以以前借支支的款項(xiàng)項(xiàng)結(jié)清，才能借借支本次次差旅費(fèi)費(fèi)。D、工作人人員出差差住宿費(fèi)費(fèi)、交通通費(fèi)、伙伙食費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)貼天數(shù)數(shù)，按自自然（日日 歷）天數(shù)數(shù)計(jì)算。 E、工作作人員出出差報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)如如下表： 標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)務(wù) 交通通費(fèi)用 住宿費(fèi)費(fèi) 市內(nèi)內(nèi)交通補(bǔ)補(bǔ)貼 伙伙食費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)貼 用補(bǔ)貼 島內(nèi) 島外 總經(jīng)理 據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷 2280 80 80 1000 副總經(jīng)理理 據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷 1800 300

46、300 500 部門經(jīng)理理 據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷 1500 100 200 255 其余人員員 據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷 80 5 110 115 F、總經(jīng)經(jīng)理出差差超出標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)部分分據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷。 G、營銷銷人員差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)： 職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 伙食食補(bǔ)貼 交通補(bǔ)補(bǔ)貼 住住宿補(bǔ)貼貼 營銷總監(jiān)監(jiān) 600 300 2220 營銷部經(jīng)經(jīng)理 550 225 2200 營銷主管管以下 50 25 1500 H、主管管級(jí)以下下人員（含主管管）可以以乘坐火火車硬座座、輪船船三等艙艙以 下、汽車車、中吧吧車或大大巴車；部門經(jīng)經(jīng)理可以以乘坐火火車硬臥臥、輪船船三等艙艙以下、汽車、中吧車車或大巴巴車；副副總經(jīng)理理原則上上可以乘乘坐飛機(jī)機(jī)

47、，但須須總經(jīng)理理批準(zhǔn)；以上各各級(jí)人員員工作需需要乘坐坐飛機(jī)，經(jīng)特別別請(qǐng)示，報(bào)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后可以以乘坐?？偨?jīng)理理可以乘乘坐飛機(jī)機(jī)。 I、因工工作需要要，隨行行職級(jí)低低的工作作人員，可享受受同行高高職級(jí)人人員（或或客人）同等待待遇。 J、出差差人員陪陪同客人人（外賓賓）全天天在餐館館就餐或或已享受受餐費(fèi)據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷銷的，不不再給與與出差伙伙食補(bǔ)貼貼。 K、出差差期間發(fā)發(fā)生的業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)費(fèi)，須須事先請(qǐng)請(qǐng)示總經(jīng)經(jīng)理同意意后方可可開支。 M、銷售售人員出出差，須須事先向向總經(jīng)理理提交出出差報(bào)告告。報(bào)告告中必須須寫 明出差目目的、促促銷對(duì)象象、預(yù)期期達(dá)到的的效果、出差費(fèi)費(fèi)預(yù)算等等，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可開

48、支。 N、外出出參加會(huì)會(huì)議的人人員，會(huì)會(huì)議期間間安排食食宿的，不再給給補(bǔ)貼。 O、出差差人員自自帶車輛輛的，不不再給室室內(nèi)交通通費(fèi)補(bǔ)貼貼。 P、報(bào)銷銷差旅費(fèi)費(fèi)時(shí)必須須將出差差時(shí)間、地點(diǎn)、單據(jù)帳帳數(shù)及金金額如實(shí)實(shí)填寫清清楚，如如發(fā)生餐餐費(fèi)或購購物單據(jù)據(jù)，發(fā)票票背面必必須由經(jīng)經(jīng)手人及及部門經(jīng)經(jīng)理簽字字，否則則財(cái)務(wù)部部不予報(bào)報(bào)銷。 Q、出差差人員回回店后，必須在在一星期期內(nèi)到財(cái)財(cái)務(wù)部辦辦理有關(guān)關(guān)報(bào)銷手手續(xù)。對(duì)對(duì)超過規(guī)規(guī)定期限限的，財(cái)財(cái)務(wù)部將將按規(guī)定定在其工工資中扣扣回。 4、招待待費(fèi)用： A、招待待費(fèi)用主主要用于于總經(jīng)理理為業(yè)務(wù)務(wù)、工作作需要與與外單位位的聯(lián)絡(luò)絡(luò)應(yīng) 酬而開支支的費(fèi)用用。 B、部門門經(jīng)

49、理為為使業(yè)務(wù)務(wù)、工作作取得預(yù)預(yù)期的招招待費(fèi)（包括店店內(nèi)宴請(qǐng)請(qǐng)、KTTV消費(fèi)費(fèi)等及店店外發(fā)生生的一切切招待費(fèi)費(fèi)）必須須事先填填寫“宴請(qǐng)單單”，注明明宴請(qǐng)對(duì)對(duì)象、事事由、來來客及陪陪同人數(shù)數(shù)，預(yù)計(jì)計(jì)金額等等，經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后方方可宴請(qǐng)請(qǐng)。如特特殊情況況，事先先來不及及填寫“宴請(qǐng)單單”的，須須電話請(qǐng)請(qǐng)示總經(jīng)經(jīng)理并于于次日補(bǔ)補(bǔ)簽手續(xù)續(xù)。違者者掛經(jīng)辦辦人帳，并在其其工資中中扣取。 招待標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：一般般客人330元/人 特特殊客人人50元元/人（以上 均含酒水水）業(yè)務(wù)務(wù)部門經(jīng)經(jīng)理需發(fā)發(fā)生的業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)，同同樣按以以上規(guī)定定執(zhí)行，否則費(fèi)費(fèi)用由責(zé)責(zé)任人承承擔(dān)。 C、部門門經(jīng)理在在大堂吧吧招待相相關(guān)單位位人員

50、，只允許許以茶水水招待，同時(shí)應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格控控制，招招待茶水水費(fèi)限額額：部門門經(jīng)理5500元元/月；營銷部部經(jīng)理8800元元/月；總監(jiān)以以上人員員10000元/月。不不得用其其他飲料料、香煙煙等，違違者由經(jīng)經(jīng)辦人自自負(fù)。 5、通訊訊費(fèi)開支支的規(guī)定定： A、月定定額標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)： 標(biāo) 準(zhǔn) 職 務(wù)務(wù) 費(fèi) 用 標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn) 總經(jīng)理 據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷 副總經(jīng)理理 5000 營銷總監(jiān)監(jiān) 據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷 一級(jí)部門門經(jīng)理 3000 二級(jí)部門門經(jīng)理 2000 營銷部主主管 1100 采購部主主管 2250 B、除總總經(jīng)理、營銷總總監(jiān)外其其余全部部隨工資資發(fā)放。 C、總經(jīng)經(jīng)理、營營銷總監(jiān)監(jiān)每月初初填寫“借款單單”借出預(yù)預(yù)存電話話費(fèi)款，

51、月底憑電電信局提提供的本本月話費(fèi)費(fèi)憑據(jù)核核銷預(yù)存存電話費(fèi)費(fèi)借款。 6、辦公公費(fèi)開支支規(guī)定：各部門門日常所所需的辦辦公用品品，由行行政辦公公室統(tǒng)一一制定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，每每月制定定“辦公用用品計(jì)劃劃領(lǐng)用情情況表”報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部總倉倉，以便便及時(shí)補(bǔ)補(bǔ)倉。 7、水、電、煤煤氣費(fèi)由由工程部部同供電電、供水水、供氣氣公司核核對(duì)數(shù)量量、抄表表，月底底報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部入賬賬。 8、員工工工作餐餐標(biāo)準(zhǔn)為為：8元元/天（含原材材料及燃燃料） 9、報(bào)賬賬程序的的規(guī)定： A、經(jīng)辦辦人在取取得的國國家稅務(wù)務(wù)部門確確認(rèn)的合合法原始始單據(jù)上上確認(rèn)，同時(shí)按按財(cái)務(wù)部部的有關(guān)關(guān)要求，將原始始單據(jù)分分門別類類粘貼整整齊，簡(jiǎn)簡(jiǎn)要明晰晰的填制制“費(fèi)用

52、報(bào)報(bào)銷單”； B、將粘粘貼填制制好的“費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單”交部門門經(jīng)理簽簽字確認(rèn)認(rèn)，再交交財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審核，最最后報(bào)總總經(jīng)理審審批后交交財(cái)務(wù)補(bǔ)補(bǔ)進(jìn)行帳帳務(wù)處理理； C、借支支費(fèi)用應(yīng)應(yīng)及時(shí)報(bào)報(bào)帳，對(duì)對(duì)不遵守守報(bào)帳時(shí)時(shí)間的，財(cái)務(wù)部部有權(quán)在在其當(dāng)月月工資中中扣回借借款。 財(cái)產(chǎn)管理理制度 一、本部部門對(duì)各各項(xiàng)資產(chǎn)產(chǎn)實(shí)行“總經(jīng)理理領(lǐng)導(dǎo)下下的，使使用部門門經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)制”。 二、酒店店實(shí)行財(cái)財(cái)產(chǎn)責(zé)任任制，財(cái)財(cái)務(wù)人員員根據(jù)部部門經(jīng)理理以及實(shí)實(shí)物保管管人的變變動(dòng)情況況隨時(shí)向向酒店提提供“財(cái)產(chǎn)負(fù)負(fù)責(zé)人及及保管人人清單”，以此此確定責(zé)責(zé)任，保保障財(cái)產(chǎn)產(chǎn)責(zé)任制制的時(shí)效效。 三、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)負(fù)責(zé)人人負(fù)有對(duì)對(duì)從接收收開始即即保證全

53、全部財(cái)產(chǎn)產(chǎn)安全完完整的責(zé)責(zé)任，并并按酒店店的有關(guān)關(guān)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。各各部門可可根據(jù)本本部門財(cái)財(cái)產(chǎn)的分分布特點(diǎn)點(diǎn)，由部部門經(jīng)理理指定實(shí)實(shí)物保管管責(zé)任人人，并報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部部備案。 四、所有有財(cái)產(chǎn)的的帳務(wù)管管理和計(jì)計(jì)提折舊舊、攤銷銷等，由由財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)，各使用用部門對(duì)對(duì)其分管管的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)實(shí)物管理理。 五、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)維護(hù)及及修理的的管理： 1、大宗宗財(cái)產(chǎn)的的維護(hù)和和修理，由具體體分管部部門每季季編制“維護(hù)和和修理計(jì)計(jì)劃”，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核后，送送總經(jīng)理理審批，交財(cái)務(wù)務(wù)部備案案。實(shí)際際維修后后，由工工程部或或位部門門填制設(shè)備維維修報(bào)告告單，交財(cái)務(wù)務(wù)部作為為入賬依依據(jù)。 2、一般般性財(cái)產(chǎn)產(chǎn)維護(hù)和和修理：

54、A、由工工程部修修理的報(bào)報(bào)“維修單單”，其修修理結(jié)果果和耗用用材料由由工程 部、維修修部門簽簽字，每每月底工工程部編編制匯總總表報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部； B、由酒酒店以外外單位或或個(gè)人進(jìn)進(jìn)行維護(hù)護(hù)和修理理的，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審核，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部備查查。實(shí)際際維修后后，由工工程部和和申請(qǐng)維維修部門門，出具具“維修情情況驗(yàn)收收?qǐng)?bào)告”，送財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后，交交財(cái)務(wù)部部入賬。 六、使用用部門需需要新增增或補(bǔ)充充財(cái)產(chǎn)，必須先先填寫“采購申申請(qǐng)單”，提出出申請(qǐng)理理由和用用途，經(jīng)經(jīng)總倉確確認(rèn)，采采購負(fù)責(zé)責(zé)人核準(zhǔn)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審核，總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后，交采采購人員員進(jìn)行購購置。

55、七、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)時(shí)，必須須填寫“領(lǐng)貨單單”，經(jīng)本本部門經(jīng)經(jīng)理簽字字確認(rèn)后后，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核。禮品品、高檔檔貴重物物品的領(lǐng)領(lǐng)用，還還應(yīng)該報(bào)報(bào)總經(jīng)理理批準(zhǔn)。 八、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)的內(nèi)部部調(diào)撥，調(diào)出部部門負(fù)責(zé)責(zé)填寫“內(nèi)部調(diào)調(diào)撥單”，經(jīng)調(diào)調(diào)撥雙方方部門經(jīng)經(jīng)理簽字字確認(rèn)，并注明明調(diào)撥理理由及原原因，交交財(cái)務(wù)部部成本主主管核定定調(diào)撥財(cái)財(cái)產(chǎn)價(jià)值值，送財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核，報(bào)總總經(jīng)理審審批后，才能進(jìn)進(jìn)行調(diào)撥撥 。 九、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)需要報(bào)報(bào)損時(shí)，報(bào)損部部門必須須填寫“報(bào)損財(cái)財(cái)產(chǎn)清單單”及“財(cái)產(chǎn)報(bào)報(bào)損報(bào)告告”，注明明財(cái)產(chǎn)受受損原因因、報(bào)損損數(shù)量、損失責(zé)責(zé)任人及及對(duì)責(zé)任任人的處處理意見見等，經(jīng)經(jīng)本部門門經(jīng)理簽簽字確認(rèn)認(rèn)后，

56、根根據(jù)酒店店規(guī)定的的審批權(quán)權(quán)限進(jìn)行行報(bào)損。報(bào)損的的財(cái)產(chǎn)如如果有實(shí)實(shí)物的，必須交交財(cái)務(wù)部部總倉集集中處理理，任何何部門不不得擅自自處理。 十、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)報(bào)損審審批權(quán)限限： 1、每次次報(bào)損總總金額不不超過220000元和單單位報(bào)損損價(jià)值不不超過5500元元的，財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理有權(quán)權(quán)簽批； 2、每次次報(bào)損總總金額超超過20000元元和單位位報(bào)損價(jià)價(jià)值超過過5000元的，除報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核外，必必須報(bào)總總經(jīng)理審審批。 十一、財(cái)財(cái)產(chǎn)出租租的規(guī)定定： 1、外單單位請(qǐng)求求租用或或借用酒酒店的財(cái)財(cái)產(chǎn)，必必須由對(duì)對(duì)方部門門經(jīng)理以以上人員員同財(cái)產(chǎn)產(chǎn)管理部部門經(jīng)理理以上人人員聯(lián)系系，并報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部部備案，經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可出租或或出借。 2、對(duì)出出租或出出借的財(cái)財(cái)產(chǎn)，財(cái)財(cái)產(chǎn)責(zé)任任人要嚴(yán)嚴(yán)格規(guī)定定收回時(shí)時(shí)間，督督促并收收回財(cái)產(chǎn)產(chǎn)。（注注：請(qǐng)技技術(shù)人員員現(xiàn)場(chǎng)鑒鑒定質(zhì)量量，并在在還物人人離