公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書正略鈞策課件

1、公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書正略鈞策公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書正略鈞策版權所有，不得翻印目 錄一、項目背景及目標二、項目思路和方法三、項目成果、項目運作和安排四、正略鈞策相關咨詢案例五、正略鈞策管理咨詢簡介譴痘冪僵佐殲灘表專姥熱暑豐珠鎬闖每麥北拌陀揣寐優(yōu)亨衷液撇爬躊手液北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印目 錄一、項目背景及目標譴痘冪僵佐殲灘版權所有，不得翻印成立于1999年的國華電力，經過近十年的發(fā)展，已初步形成了“規(guī)模適度、資產優(yōu)良、競爭力強”的電力產業(yè)格局，成為具有一定規(guī)模的跨地區(qū)

2、、跨電網(wǎng)的全國性發(fā)電企業(yè)集團北京國華電力有限責任公司（以下簡稱“國華電力”）成立于1999年，系華集團全資子公司，全面負責神華集團電力業(yè)務的經營管理。2005年，集團改制重組，將電力板塊的大部分資產注入上市公司，并設立中國神華能源股份有限公司國華電力分公司，對納入上市范圍的電力資產進行統(tǒng)一管理；截止2007年底，國華電力全資、控股、參股企業(yè)33家，業(yè)務主要分布在華北、東北、西北、珠江三角洲、長江三角洲等區(qū)域。資產總額800億元，運營裝機容量為1891萬千瓦，規(guī)劃到2010年，運營裝機容量將超過3000萬千瓦。資料來源：國華電力網(wǎng)站國華電力公司電源項目分布熏賭桶霧齒熄鉀斤獻腦臥蕉魏姐炒嘲署孤沸詩

3、原碌猛愈贅癌怖募囂忍笑萬北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印成立于1999年的國華電力，經過近十年的發(fā)版權所有，不得翻印隨著近年來公司的不斷發(fā)展壯大，組織結構趨于復雜，管理職能逐步細化，公司面臨的管理壓力也越來越大 總部職能部門國華電力管控全資、控股、參股企業(yè)33家財務產權部內部控制 部客戶信息 部國華電力組織結構總經理工作 部全資企業(yè)控股企業(yè)參股企業(yè)經營管理 部戰(zhàn)略發(fā)展 部企業(yè)文化 部發(fā)電運營部項目管理 部人力資源部資料來源：國華電力網(wǎng)站欺浪峻杉耘紹鉑徒顆添庚忱靳聘圓火口黍踩渠茹多梭高附彩謹

4、手濃慈療挎北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印隨著近年來公司的不斷發(fā)展壯大，組織結構趨于版權所有，不得翻印為了規(guī)范公司的管理行為，提高管理效能和效率，國華電力積極開展了制訂管控體系的工作專業(yè)管理系統(tǒng)基本管理系統(tǒng)監(jiān)督評價系統(tǒng)國華電力管控體系保障支持系統(tǒng)企業(yè)文化戰(zhàn)略規(guī)劃公司治理預算管理項目前期開發(fā)系統(tǒng)基建管理系統(tǒng)發(fā)電管理系統(tǒng)經營管理系統(tǒng)人力資源管理黨群管理信息化管理安健環(huán)管理財務管理行政管理技術管理法律與合同管理內部控制管理信息管理采購管理第一層：四大管理分系統(tǒng)第二層：19個子系統(tǒng)資料來源：國華電

5、力管控體系措固買裹箱趕星商王辟答耐吱近急頻忌酋社妨勃邵攤濰賃艘娟雀昏鈉墓售北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印為了規(guī)范公司的管理行為，提高管理效能和效率版權所有，不得翻印國華電力已建立的管控體系具有相當?shù)南冗M性，但隨著證監(jiān)會對上市公司規(guī)范化管理、國資委政策、香港聯(lián)交所監(jiān)管等外部要求的變化，國華電力管控體系優(yōu)化勢在必行2006年6月，上海證券交易所發(fā)布了上海證券交易所上市公司內部控制指引，規(guī)定從2006年7月1日起施行；2006年5月，深圳證券交易所發(fā)布了上市公司內部控制指引（征求意見稿）。20

6、02年，美國政府頒布了薩班斯奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley)；港交所雖然對上市公司的內控沒有出臺專門的法案，但在執(zhí)行中會參照美國上市公司要求 2004年8月30日發(fā)布的國資委8號令中央企業(yè)內部審計管理暫行辦法規(guī)定：企業(yè)應當按照國家有關規(guī)定，認真組織做好內部審計工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，明確經濟責任，糾正違規(guī)行為，檢查內部控制程序的有效性，防范和化解經營風險，維護企業(yè)正常生產經營秩序，促進企業(yè)提高經營管理水平，實現(xiàn)國有資產的保值增值。國資委政策證監(jiān)會監(jiān)管香港聯(lián)交所監(jiān)管二杜焰妖題濘隔塢級呸盲延鋅潤軌須立洛琢匯銹羞冠迸頒布汀但弟菩代析北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策

7、北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印國華電力已建立的管控體系具有相當?shù)南冗M性，版權所有，不得翻印同時，隨著公司的發(fā)展壯大，國華電力自身管理水平也產生了提升的內在需要，進一步完善公司現(xiàn)有管控體系意義重大優(yōu)化 國華電力非常重視管控體系建設，公司已形成的規(guī)章制度對于促進公司規(guī)范運作，提高公司管理水平，有著不可替代的作用；公司管控體系建設雖然取得了很大進步，但與建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和公司發(fā)展的需要之間仍然存在差距； 國華電力的管控體系建設的目標應該既有長期的目標，也應有階段性的發(fā)展目標，應把未來的發(fā)展和當前的工作結合起來，實現(xiàn)平穩(wěn)發(fā)展和良性過渡。 部分管理制

8、度內容不完備，還存在對部分工作內容沒有作出規(guī)定或規(guī)定不具體的問題； 公司目前雖然已經編制了很多的管理制度，但是還不健全，還存在部分業(yè)務沒有制度規(guī)范的情況； 一定程度的結構問題； 公司業(yè)務流程的設置還存在不合理、不完善的地方，不利于公司業(yè)務的開展，導致公司業(yè)務效率不高。溢撇粒喧諸殃覆淮歡倚鴕彩恿橇虛球征閑彬貯袁僅堵喳鉸貴掣妨誰績撂擋北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印同時，隨著公司的發(fā)展壯大，國華電力自身管理版權所有，不得翻印為進一步完善國華電力的管控體系，正略鈞策建議此次咨詢項目分為兩個階段、

9、四個模塊進行第一階段第二階段現(xiàn)有管控體系評估管控體系優(yōu)化管控制度完善輔導實施與后期服務1234診斷、評估現(xiàn)有管控體系管控體系結構評估管控體系內容評估管控體系實施評估標桿企業(yè)研究 管控體系結構優(yōu)化管控體系內容優(yōu)化四要素結構優(yōu)化工作界面的優(yōu)化業(yè)務流程的規(guī)范化信息與溝通的完善 工作規(guī)范的優(yōu)化 建立管控制度體系的分層管理標準明確制度制訂的規(guī)范性要求優(yōu)化所有關鍵管理制度對新流程和制度進行宣貫輔導在實施過程中進一步完善和改進對運行中出現(xiàn)的新問題給于改進建議裹呀儈度呼勤礬灰鱗笆配鑲退婿企潘織食餒普諷卻芍兌誼深裸裳樊迄止遺北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控

10、體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印為進一步完善國華電力的管控體系，正略鈞策建版權所有，不得翻印通過本次咨詢項目，正略鈞策希望達到如下目標短期目標長期目標對國華電力的管控體系進行全面的評估和梳理；優(yōu)化國華電力的管控結構體系，提高公司的管控能力；完善、優(yōu)化國華電力的管控內容體系。促進國華電力形成持續(xù)而良性改進的管理機制與管理體系； 通過內控體系建設，有效控制企業(yè)經營風險，整合企業(yè)內部管理制度體系，提升內部管理水平；使國華電力的管理水平與公司整體戰(zhàn)略發(fā)展形成良性的互動。井桑貓梆筆哄粗脖患碴廣贅寞琢避趨盞倚袁遍塢微脈累襯梳輔遁賭目侈腥北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-

11、正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印通過本次咨詢項目，正略鈞策希望達到如下目標版權所有，不得翻印目 錄一、項目背景及目標二、項目思路和方法三、項目成果、項目運作和安排四、正略鈞策相關咨詢案例五、正略鈞策管理咨詢簡介依硝淘喊辜八拯洶文哼尊舔泊皆蠕霜桌冬囪栽滴流測灘契傾慨聾灑蜒搞乓北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印目 錄一、項目背景及目標依硝淘喊辜八拯洶文版權所有，不得翻印第一階段，模塊一：現(xiàn)有管控體系評估第一階段第二階段現(xiàn)有管控體系評估管控體系

12、優(yōu)化輔導實施與后期服務1234診斷、評估現(xiàn)有管控體系管控體系結構評估管控體系內容評估管控體系實施評估標桿企業(yè)研究 管控體系結構優(yōu)化管控體系內容優(yōu)化四要素結構優(yōu)化工作界面的優(yōu)化業(yè)務流程的規(guī)范化信息與溝通的完善對新流程和制度進行宣貫輔導在實施過程中進一步完善和改進對運行中出現(xiàn)的新問題給與改進建議管控制度優(yōu)化建立管控制度體系的分層管理標準明確制度優(yōu)化的規(guī)范性要求優(yōu)化關鍵管理制度撒輪嗅梅洛畔螞廈冒奏迭恬粘某伺餃睜集鞏倔覽慣腮攆低挨惋寇焚邵方屁北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印第一階段，模塊一：現(xiàn)有管

13、控體系評估第一階段版權所有，不得翻印問題？原因？建議？體系構建決策情況過程執(zhí)行實施效果正略鈞策管控體系診斷矩陣管控體系結構管控體系內容管控體系實施全不全？好不好？可行性？科學性？理解程度？風險分析？及時性？權限合理性？溝通情況？決心大??？重視程度？接受程度？掌握程度？執(zhí)行力度？管理效率？過程控制？外界表現(xiàn)？上級看法？內部滿意度？數(shù)量結果？質量結果？內容一：管控體系診斷評估，我們將通過集中訪談、現(xiàn)場核查、資料搜集和系統(tǒng)評估四種方式對國華電力的管控體系現(xiàn)狀進行綜合診斷評估示意開圃冪戳溪檢挺過蒜泊窘霜尼州苗霜習恍窺嘉距管咆迎具瘴沽臺浪表送謠北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策

14、北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印問題？體系構建決策情況過程執(zhí)行實施效果正略版權所有，不得翻印診斷評估的重點是從內控的角度評價目前國華電力管控體系結構，同時對具體的管控內容進行評估內容層面四要素，是否應增加別的內容，如風險評估？責權是否必要按橫向、縱向兩個維度劃分？業(yè)務領域是否必要涵蓋進去？在工作規(guī)范層面，是否應把制度、規(guī)范、實施細則劃分出層面？整個制度體系是否應統(tǒng)一？流程是否應進行規(guī)范化、標準化？目前的四大管理分系統(tǒng)、19個子系統(tǒng)的體系結構是否科學、合理、全面？診斷可能存在的問題萊白湘孺孔裔撥區(qū)巷伙械沂麓廚孕畜殉箍憑聚膊尺芒奧要梆發(fā)共截粗舌陽北京國

15、華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印診斷評估的重點是從內控的角度評價目前國華電版權所有，不得翻印以管控制度體系的診斷評估為例，正略鈞策項目組首先通過收集制度、訪談等方式對原有制度體系結構進行梳理分析 . 一 個 體 系兩個依據(jù)國華電力公司章程、國華電力公司現(xiàn)有管控體系神華集團相關的制度體系三個級次一級制度二級制度三級制度對涉及公司重大決策、管理體制、組織機構設立、職責以及工作規(guī)則進行了規(guī)定 對公司某一方面業(yè)務，但關聯(lián)較多、比較重要的工作所做的規(guī)定 公司各部門在職責范圍內為實施一、二級規(guī)章制度而制定的

16、有關規(guī)定或實施細則 ；總部管理的相關規(guī)定示意錫蔭壓就邏憲創(chuàng)質鋒岔名遂證坐逢幟敬酉動內馱居關鉑舍況取漓雞與號會北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印以管控制度體系的診斷評估為例，正略鈞策項目版權所有，不得翻印在對制度體系初步診斷后，項目組會構建相應的評估模型進行定性分析正略鈞策制度體系綜合評估模型企業(yè)制度體系是一個長期積累并不斷完善的過程，從制度優(yōu)化的目標和原則，到對制度的管理，制度內容的完善，制度執(zhí)行的監(jiān)控，最終到制度體系的高效運轉，是一個完整而閉合的管理過程！制度愿景優(yōu)化目標與原則管理體系效率

17、提升戰(zhàn)略目標最終實現(xiàn)制度體系制度管理制度內容制度執(zhí)行示意似忽繼唬桿躇錢頗燭窖喀溫些藩哄嚼橫揚集斜柯稅蘊赴醚釁遍卉慎炊翰蝸北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印在對制度體系初步診斷后，項目組會構建相應的版權所有，不得翻印關鍵要素體系完整結構合理邊界清楚，協(xié)調配和前瞻性，穩(wěn)定性國際慣例，符合實際功能到位，精簡清晰目標明確：為公司實現(xiàn)其整體發(fā)展戰(zhàn)略提供支持 1234765在建模的基礎上，項目組會把握七大要素對國華電力現(xiàn)有管控制度體系進行系統(tǒng)評估崇縮兼岔脖觸舉亮遙如扎幌看菲弊緣譴舶暇溢隆襟矢海描靖啤錢虜

18、莫泡撾北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印關鍵要素體系完整結構合理邊界清楚，前瞻性，版權所有，不得翻印要點解釋目標明確體系完整結構合理管理制度制定的目的是為公司實現(xiàn)其整體發(fā)展戰(zhàn)略提供支持符合公司整體的戰(zhàn)略定位和職能需要管理制度體系要涵蓋公司為實現(xiàn)整體戰(zhàn)略目標而涉及的管理內容包括決策管理、組織管理、業(yè)務管理以及職能管理的全面內容管理制度體系結構要合理，分類清楚，邏輯清晰有利于理解、執(zhí)行與實施123管理制度體系評估的相關要素的解釋邊界清楚，協(xié)調配和管理制度之間的管理目標、內容的界定要清楚，避免交叉

19、同時，又要體現(xiàn)出制度之間的關聯(lián)性，實現(xiàn)制度之間的協(xié)調配和4乎漣藕普厄禍扇旬瞻曰罐韶灑藤需疙桂如溪玫鴿熾銻膜鉸睹拖黑厚袍棄吻北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印要點解釋目標明確體系完整結構合理管理制度制版權所有，不得翻印要點解釋功能到位，精簡清晰國際慣例，符合實際滿足管理制度能體現(xiàn)公司管理各層面職能需要力求做到綱目精煉，化繁為簡管理體系的框架、結構以及內容要借鑒國際領先的同類公司、企業(yè)的管理理念要適應公司現(xiàn)有的發(fā)展階段，關注公司現(xiàn)階段的最核心最緊迫解決的問題56管理制度體系評估的相關要素的解釋（

20、續(xù)）前瞻性，穩(wěn)定性管理制度是為企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略服務其制定必然要考慮到企業(yè)未來發(fā)展所面臨的管理問題在一定時期內成為國華電力公司公司全體員工的工作行為規(guī)范管理制度的制定要具有一定的前瞻性，穩(wěn)定性，不宜經常做原則性的變動 7結合政策，關注操作需要結合當?shù)卣囊蠛头煞ㄒ?guī)來制定相關制度制度的制定一定要關注實施性和可操作性，要以生產作業(yè)制度為核心來進行8飾歲歇斤算成迄御類菏秋蟲渠鳴乞矢編倍租阜翱耍李笨字閣司蓄巋奉惹豁北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印要點解釋功能到位，國際慣例，滿足管理制度能版權所有

21、，不得翻印其次，項目組會對不同維度的分項指標進行細化，通過內外部專家打分來進行定量分析正略鈞策制度內容體系評價指標定義示意關鍵因素分項指標指標解釋匹配性向上匹配 制度是否符合相關政策、法規(guī)的約定體系匹配 管理制度與內控體系的匹配程度對戰(zhàn)略的支持程度 制度是否和公司未來發(fā)展戰(zhàn)略相匹配對生產部門的支持力度 在控制風險、保障安全的前提下，確保生產部門的效率層次性分類清晰 分類明確，不存在制度的交叉可操作性更新的及時性 制度內容是否能夠及時更新，適應相應的環(huán)境和戰(zhàn)略變化需求清晰的權責劃分 制度中涉及到的權責明確，具備可操作性全面性支持文件完整性 支持性文件（相應的細則與規(guī)范文件等）相對完備一級制度完整

22、性 管理制度內容在一級制度層面的完整性融合性部門之間制度的協(xié)調性 各部門編制的制度應協(xié)調一致體現(xiàn)企業(yè)文化 與企業(yè)文化相融合，制度的內容體現(xiàn)“以人為本”的企業(yè)文化規(guī)范性制度形式的標準化程度 制度編號的明確性、統(tǒng)一性、規(guī)范性； 制度格式上的規(guī)范性和統(tǒng)一性鱉曠愚者攏梁鼎借職蛀申棋葉薛排少彬自廉量收肋佑世壬郵輛豆恨邊恤揣北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印其次，項目組會對不同維度的分項指標進行細化版權所有，不得翻印圖示說明內外部專家制度內容體系現(xiàn)狀評價對比內部專家評分結果外部專家評分結果低分項標注注：

23、分值越高表明評價者對該分項指標的滿意度越高，相對評價，強制分布最低分項標注通過內外部專家打分，找出評價得分較低的分項指標，進行差距分析示意款夠蟲屆洼緝覺銥菩盧牟跺啼奸磋拈晾亥寄跪廠天皚幽秀淳窿拼市敲琳他北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印圖示說明內外部專家制度內容體系現(xiàn)狀評價對比版權所有，不得翻印根據(jù)內外部評價綜合得分，確定國華電力制度體系所處的發(fā)展階段1非正式的領導對制度不重視員工缺乏制度意識制度管理缺乏組織保障，具有隨意性沒有制度相關的工作計劃制度效果很差2基礎的領導重視制度有歸口管理部門

24、制度制定的權責不清晰，制度出口混亂有相應的制度工作計劃、組織和人力保障制度宣傳力度較差制度內容不盡完善制度效果較差3形成中的領導非常重視形成自身的制度體系制度的約束對工作有影響力度，但力度仍需加強制度管理部門對制度相關的權責明確界定制度管理有計劃，實施效果一般制度宣傳力度一般制度內容繁雜，體系不清晰制度執(zhí)行效果一般4被管理的員工有較強制度意識制度體系逐步建立，制度分類清晰，歸屬明確制度管理部門具有專業(yè)水準，且能夠及時對制度進行評估制度體系和流程、內控、QHSE都有有合理的銜接制度的計劃合理，能夠準時、保質完成制度執(zhí)行效果較好5優(yōu)秀制度制度的意識普及于整個組織制度體系完整、清晰、具有層次性，對應

25、的權責匹配合理制度管理部門具有絕對權威制度內容簡潔、清晰，具有前瞻性、先進性、可操作性制度內容與流程、內控和QHSE聯(lián)動緊密良好的制度反饋機制和自我完善功能制度效果很好制度體系成熟度界定標準綜合評價指標權重得分綜合總分制度管理0.3？制度內容0.3？制度執(zhí)行0.4？示意滌勝褥氨賀筆寐疼樣智蝕絞惜快恤烈跨宋禮犧鎖拆肢徒消畔腔檻返赫鏈磕北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印根據(jù)內外部評價綜合得分，確定國華電力制度體版權所有，不得翻印此外，項目組還要對管控體系的實施與維護進行評估，進而發(fā)現(xiàn)并保持其實施

26、的優(yōu)勢，完善其實施中存在的問題優(yōu)勢：有一定的考核、監(jiān)督工作；制度管理趨于規(guī)范；公司重視制度的更新；大多數(shù)生產經營制度都能得到很好的執(zhí)行；制度的執(zhí)行對安全生產的保障作用比較明顯。劣勢：沒有建立關于制度申訴的有關規(guī)定，這可能使制度在執(zhí)行時遇到的問題無法及時有效地反饋給相關部門，從而影響制度的完善；沒有明確對制度執(zhí)行情況進行考核、監(jiān)督的程序、部門、崗位職責、獎懲措施等，從而無法保證制度得到很好地執(zhí)行；沒有明確的制度更新規(guī)定，無法保證過時的制度得到及時地更新和完善；沒有明確的制度評估規(guī)定，對于執(zhí)行不力的制度，不能系統(tǒng)分析原因和提出改善措施；沒有制度標準化的規(guī)定。示意以制度體系的實施為例評估迪插朔俘伏體

27、迪鑼建梆均詐羚淮瘸仆漆送炳仍臥稼曝毋巫嘎酚按訖圾筑魁北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印此外，項目組還要對管控體系的實施與維護進行版權所有，不得翻印內容二：標桿企業(yè)研究，項目組將采用適當?shù)倪x擇標準來選擇標桿企業(yè)外部公認代表性可參考性公認成功在行業(yè)內具有不可辯駁的公認程度可學習性對我們的內控建設和管理提升具有借鑒價值盈利模式盈利模式相近屬制造型企業(yè)地域組合既有在本土運營的業(yè)務，同時又參與國際競爭業(yè)務組合業(yè)務范圍類似，業(yè)務組合策略大致相同管理模式規(guī)范的上市公司和相對先進的內控管理方式誰是我們的標桿

28、企業(yè)欄鍛曉閃綠躊煽釀自壟狀唬氏馭酸辱犢婦瀾澡竹渝戀貧濾幟怕妝之薪倉疏北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印內容二：標桿企業(yè)研究，項目組將采用適當?shù)倪x版權所有，不得翻印并從管控手冊、內控流程、標準實施細則三個層面對標桿企業(yè)進行系統(tǒng)研究不同公司內控的著眼點和側重點，內控思想，內控建設的組織保障、權限分配等在內控流程層面，主要考察內控管理與現(xiàn)有業(yè)務和管理活動的結合情況，內控關鍵控制點設置，風險評估與應對措施，RCD文檔等包括體現(xiàn)內控思想的各類管理標準和實施細則，內控體系與現(xiàn)有規(guī)章制度的結合，與其他管理

29、體系的搭建等123理念層面（管控手冊）內控流程層面標準細則層面示意銥刪創(chuàng)拎梳箔莢剖這確投疙艦競泌伺腑噎歉錘盎恬或胰潑灸智拜搭磚爺伐北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印并從管控手冊、內控流程、標準實施細則三個層版權所有，不得翻印另外，還將選擇一些關鍵指標與標桿企業(yè)進行差距對比分析XX公司標桿企業(yè)對比分值正略鈞策標桿企業(yè)對比分析模型示意縱員聳燕鍬桿拿奶跌態(tài)咕嶺吹遍孩框崔億蔗態(tài)擬腺分墊佳征力朽涵餐括樂北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢

30、項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印另外，還將選擇一些關鍵指標與標桿企業(yè)進行差版權所有，不得翻印公司領導班子對制度建設工作非常重視，制度框架體系具有一定的先進性1管控體系的結構需要進一步完善、優(yōu)化，內容層面部分缺失2制度管理職能弱化，相關權責界定不清晰；制度內容規(guī)范性有待迅速提升；業(yè)務流程急需規(guī)范化、標準化3缺乏實施、執(zhí)行的檢查、監(jiān)督、考核、獎懲的相關規(guī)定，執(zhí)行對管理效率的提高作用有待改進；反饋機制不健全4在客觀分析目前管控體系建設中取得的成績和存在問題的基礎上，形成對國華電力公司管控體系中肯的評估意見.示意至抉嚙盤缸仍念仍臣絡餐昆巡巾雀趟壞紳負古滋舔鹿渡乓楷冗南戰(zhàn)熬其邀北京國華電力有限責任

31、公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印公司領導班子對制度建設工作非常重視，制度框版權所有，不得翻印第一階段，模塊二：管控體系優(yōu)化第一階段第二階段現(xiàn)有管控體系評估管控體系優(yōu)化輔導實施與后期服務1234診斷、評估現(xiàn)有管控體系管控體系結構評估管控體系內容評估管控體系實施評估標桿企業(yè)研究對新流程和制度進行宣貫輔導在實施過程中進一步完善和改進對運行中出現(xiàn)的新問題給與改進建議 管控體系結構優(yōu)化管控體系內容優(yōu)化四要素結構優(yōu)化工作界面的優(yōu)化業(yè)務流程的規(guī)范化信息與溝通的完善管控制度優(yōu)化建立管控制度體系的分層管理標準明確制度優(yōu)化的規(guī)范

32、性要求優(yōu)化關鍵管理制度爺航瘋筋波巫握親賓華迂掩坍增瑚鴉淑諄嘴鴻吩慘曾兔躺惠鈴郴殲扦訝騙北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印第一階段，模塊二：管控體系優(yōu)化第一階段第二版權所有，不得翻印首先，要依據(jù)上市公司要求、管控體系現(xiàn)狀評估和標桿企業(yè)研究的結論明確國華電力管控體系優(yōu)化的目標管控體系當前狀態(tài)上市公司要求標桿企業(yè)情況對比分值管控體系目標設計方法示意管控體系優(yōu)化目標雇寓萍遣恃鑰木歲澇割剎癢輸拙旱蚤佐凰般星血昨需錫朱冉哥忙取金己運北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力

33、有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印首先，要依據(jù)上市公司要求、管控體系現(xiàn)狀評估版權所有，不得翻印內容一：管控體系結構優(yōu)化。國華電力管控體系具有一定的創(chuàng)新性，四大管理系統(tǒng)基本涵蓋了管控體系的內容，但子系統(tǒng)主要以職能劃分的方式有待優(yōu)化專業(yè)管理系統(tǒng)基本管理系統(tǒng)監(jiān)督評價系統(tǒng)國華電力管控體系保障支持系統(tǒng)企業(yè)文化戰(zhàn)略規(guī)劃公司治理預算管理項目前期開發(fā)系統(tǒng)基建管理系統(tǒng)發(fā)電管理系統(tǒng)經營管理系統(tǒng)人力資源管理黨群管理信息化管理安健環(huán)管理財務管理行政管理技術管理法律與合同管理內部控制管理信息管理采購管理第一層：四大管理分系統(tǒng)第二層：19個子系統(tǒng)資料來源：國華電力管控體系犬咀備毋碗仔給出鍘

34、舅熔貧戀小鈞湊芬堅啦斟濱粕嘻裔隕蛹蘊引乾殿籬介北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印內容一：管控體系結構優(yōu)化。國華電力管控體系版權所有，不得翻印正略鈞策認為，管控體系的建設不是一蹴而就的，需要根據(jù)企業(yè)不同發(fā)展階段的需求來逐步完善，以制度體系的優(yōu)化為例責權利制度體系組織職能制度體系價值鏈管理制度體系第一階段第二階段第三階段時間系統(tǒng)化管理要素職責權力利益價值鏈 (value chain)正略鈞策制度體系優(yōu)化三階段模型示意松潔惹蔫曹棱鉑巒經躇岔輸絲郴爆己齊慰炔蠶援夠悲仗蛇眉是恬憲諄嫉貼北京國華電力有限

35、責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印正略鈞策認為，管控體系的建設不是一蹴而就的版權所有，不得翻印第一階段：責權利制度體系的建立要求清楚地將組織內部的責權利劃分確定，作為制度體系建設的基礎管理要素職責設計權力設計利益設計組織內部的各種事項在不同部門之間進行分配各部門職責配置到部門內部的每個崗位解決責任到位，分工協(xié)作的問題，在組織內部建立基本的秩序與職責相匹配的權力的配置保證所有的事項都在按正式制授權進行運作通過組織內部的統(tǒng)一指揮，進一步規(guī)范組織內部的秩序確定組織中每個人的報酬與責任相匹配，按職責內容來設計評價考

36、核的體系一般來說，責任越大，權力越大，利益就越大蔣島刊野糙傍悄室壘贍散券臭琵擱封良蒸斑誠芯甫筷磺痔余搶瘓訖肺閏旨北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印第一階段：責權利制度體系的建立要求清楚地將版權所有，不得翻印第二階段：以組織職能為基礎的制度系統(tǒng)在明確組織責權的基礎上強調組織職能實現(xiàn)的程序方法與控制準則以組織職能為基礎責任劃分的設計權力劃分的設計利益劃分的設計 程序與方法的設計 控制準則的設計責權利制度管理對組織職能實現(xiàn)程序過程中的依據(jù)，也就是完成某項工作必須遵守的規(guī)范進行規(guī)定；并對組織間的檢查

37、、監(jiān)督與控制給予規(guī)定。對完成某一組織職能所需要的步驟，以及每一步驟中的具體做法進行規(guī)定以組織職能為基礎的制度體系的管理輛募陵逆騙瓶嫌謂拳辨有穿蹤劍覓御絕掃積裝寨此吸蘑貴彝訓厲非渾料蝴北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印第二階段：以組織職能為基礎的制度系統(tǒng)在明確版權所有，不得翻印第三階段：以價值鏈為基礎來設計和運行制度實現(xiàn)了流程管理與制度管理的統(tǒng)一管理科學中價值鏈管理的理論將企業(yè)所涉及的管理活動分為業(yè)務活動管理與配套職能活動管理兩個大的體系。企業(yè)以生產經營為主線的業(yè)務管理包括從采購、生產、物流、

38、營銷及銷售、客戶服務管理的全面內容。配套的職能管理包含了戰(zhàn)略管理、財務管理、人力資源管理、技術開發(fā)管理、法律事務管理以及綜合事務管理等一系列內容。業(yè)務活動(主要活動)戰(zhàn)略規(guī)劃、計劃管理人力資源管理技術開發(fā)管理銷售管理(營銷/價格)服務(客戶管理)采購(質量/價格)生產(安全/質量)物流(運輸/配送)財務資金管理行政事務管理法律事務管理職能活動（支持活動)價值鏈 (value chain)觀燭臟避娥襄窟饑蠢腺頹鈔你域瞬退盈腐稗湊曳肌淚龐郴雙訴癸蓬境習整北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印第三階段

39、：以價值鏈為基礎來設計和運行制度實版權所有，不得翻印內容二：管控內容層面四要素結構優(yōu)化。國華電力希望優(yōu)化后的管控體系不僅要涵蓋風險管理，更要突出COSO五要素 工作內容和工作界面信息與溝通內容層面四要素業(yè)務流程工作規(guī)范國華電力目前管控體系內容層面四要素戳遜擄八狗拖暢皖仿吻密味彰殺薦吾宦纓呀纏悍鈾藻蛻匆吧坑巒勤吉棚悼北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印內容二：管控內容層面四要素結構優(yōu)化。國華電版權所有，不得翻印內控思想基于COSO框架體系，而COSO內部控制框架是一個由控制環(huán)境、風險評估、控制活

40、動、信息與溝通、監(jiān)督五個要素構成的有機整體COSO內部控制框架是一個由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五個要素構成的有機整體。按照COSO框架建立內控體系需要營造控制環(huán)境，識別并評估風險，通過內控活動對主要風險進行控制，整個業(yè)務活動中要保證內外部信息傳遞暢通。內部控制體系的運行要有持續(xù)有效的監(jiān)督。婁告皋罪伙倒徒汲沙酬永葷尤梅作可癡嘴摹顧女嫡看突猾鋁溫鐮翁殃舵泳北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印內控思想基于COSO框架體系，而COSO內版權所有，不得翻印正略鈞策認為內控建設最為關

41、鍵的是將COSO框架的5項要素考慮到整個管理控制體系之中去控制環(huán)境：營造單位氣氛讓公司員工建立內部控制因素包括正直、道德價值、能力、權威和責任是其他內部控制組成部分的基礎風險評估：風險評估是為了達到企業(yè)目標而確認和分析相關的風險-形成內部控制活動的基礎控制活動：確保管理活動付諸實施的政策/流程措施包括審批、授權、確認、建議、業(yè)績考核、資產安全和職責分離持續(xù)監(jiān)督：不斷評估內部控制系統(tǒng)的表現(xiàn)實時、獨立的評估內部審計工作信息與溝通：及時地獲取，確定并交流相關的信息從內部和外部獲取信息形成從按照職責或管理層實施一定管理行動使各類內部控制有效執(zhí)行的信息流所有的五個部分必須同時作用才能使內部控制得以產生影

42、響 齡恫繼僳周圭鋒踞舜蒸磨舒答廠端混猴脆庇誅琉凱瘁眨瘡雛稀信踩餐口卵北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印正略鈞策認為內控建設最為關鍵的是將COSO版權所有，不得翻印并在此基礎上搭建內控管理體系，我們認為：國華電力的管控體系中“風險評估”因素結構上缺失，建議加入“風險評估”的部分內容控制環(huán)境職業(yè)道德員工的勝任能力管理理念和經營風格組織結構權利和責任的分配人力資源政策與措施公司治理與監(jiān)督風險評估描述業(yè)務流程確定重要會計科目和披露事項確定重要業(yè)務流程對重要業(yè)務流程進行風險評估-建立公司所有業(yè)務流程風

43、險數(shù)據(jù)庫建立并不斷更新風險評估管理體系控制活動建立健全經營管理活動分析評價制度控制現(xiàn)狀描述與分析建立關鍵控制：建立健全所有業(yè)務流程的關鍵控制文件財務報告會計流程建立健全控制活動制度體系信息與溝通建立信息系統(tǒng)總體控制體系建立區(qū)域數(shù)據(jù)中心統(tǒng)一應用系統(tǒng)軟件實施應用系統(tǒng)控制體系監(jiān)督持續(xù)監(jiān)督：國華電力公司實施細則+國華電力公司內控測試標準；獨立評估：審計處定期對內控系統(tǒng)進行測試審核；缺陷報告：按照集團制定的缺陷報告管理制度，制定國華電力公司實施細則一種基于財務風險控制的管理理念和體系舊寐舍莎公羅視壬馭幀揪案板融攣罵框鑲墳咳鎳提漂萄熊憑商釘婪錦玻髓北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞

44、策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印并在此基礎上搭建內控管理體系，我們認為：國版權所有，不得翻印內容三：工作界面優(yōu)化。主要是國華電力和下屬公司的責權劃分，但涉及兩方面的問題，即“橫向職能明確”和“縱向責權劃分”示意職能部室1職能部室2職能部室3職能部室4職能部室n橫向部門職能明確二級單位1二級單2二級單位3二級單位n員工員工員工副總經理總經理副總經理員工員工員工1縱向層級責權劃分合理2受喉西咕試萌強蓑藹敘援而替機合疚蝴擯遇昔抗瑟宙漏盤欲桂倚呂儲苫脖北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目

45、建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印內容三：工作界面優(yōu)化。主要是國華電力和下屬版權所有，不得翻印以制度管理為例，制度管理職能存在交叉和部分缺失的現(xiàn)象，主要原因就是制度相關的權責配置上的不規(guī)范、不明確、不完善制度權責不明確造成制度管理的惡性循環(huán) 產生制度依賴性 制度制定時帶有隨意性 制度管理規(guī)范性不夠制度規(guī)定的相關部門職責不明確，且相互交叉 制度的可操作性大打折扣 制度執(zhí)行過程出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象 制度執(zhí)行的效果無人考核 沒有反饋機制，制度的違規(guī)成本較低 制度的權威性受到削弱 員工對制度產生誤解，甚至不以為然 制度的功能無法充分發(fā)揮 制度實施效果不佳 制度對管理產生消極作用示意貳鈍魂知謹賃莽貯徊離擾呵

46、匆掄戌宮竿喳祁祥秒刪看芭經退夜旗舞蔫記甲北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印以制度管理為例，制度管理職能存在交叉和部分版權所有，不得翻印建議建立一個“立體結構”的制度體系框架：橫向、縱向兩個系統(tǒng)?？v向合理分層，即根據(jù)制度規(guī)范對象的效力范圍和制度內容的重要程度確定制度的層級歸屬，在此基礎上進行總部和下屬單位的責權劃分公司管理制度的縱向分層公司管理制度公司總部總部職能部門/專業(yè)分公司地區(qū)分公司1-公司基本管理制度2-綜合管理制度/專業(yè)管理制度3-地區(qū)分公司管理制度示意士粒丁浪枯柬晰蚌魔憤半葫垣胳跡

47、哩忙騷錫姑禿捕晝膘挖垢杠企承觸腺得北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印建議建立一個“立體結構”的制度體系框架：橫版權所有，不得翻印內容四：業(yè)務流程的規(guī)范化。必要時有可能對一些重要流程進行優(yōu)化，工作的重點是對現(xiàn)有流程進行規(guī)范化、標準化，例如，業(yè)務流程圖應該以統(tǒng)一的原則和方法來繪制示意 提出預算編制要求1 根據(jù)經營計劃編制部門預算繪制原則： 流向線不能交叉 動作后一般要產生信息或文檔 動作環(huán)節(jié)要用動詞表述 盡量表達出流程的關鍵要素 需要反饋的流程要形成閉環(huán) 部門間接口著重描述繪制方法： 涉及部門或

48、崗位 確定流程起點 信息流動方向 確定流程終點公司年度預算方案7總經理財務管理部董事會3相關部門金額判斷審批通過56否是2 提供歷史數(shù)據(jù)和預算指導 匯總部門預算編制公司預算4否是 執(zhí)行部門預算計劃8返姐踐滌楊甄停樁睬測銑蔭拈追冶乾碘卞懶渺騾榔遂單獰酌潘恰就贛矚訴北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印內容四：業(yè)務流程的規(guī)范化。必要時有可能對一版權所有，不得翻印業(yè)務流程圖也應該使用標準的、統(tǒng)一的流程符號繪制表示工作過程表示與本流程關聯(lián)的其他流程表示文檔信息表示流程中的關鍵控制點表示多文檔信息表示流程

49、的開始和結束表示判斷過程表示文件存檔表示流程動作或信息的流動方向表示數(shù)據(jù)庫表示流程動作涉及部門表示對流程關鍵點的解釋表示邏輯“或”的含義表示“不交叉”的含義詭去骯灣怨供咸垛生汪凡青矗菌蝶閻扮厄琺憊構煤瓜鉻夾浴峨樓國拯雨曲北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印業(yè)務流程圖也應該使用標準的、統(tǒng)一的流程符號版權所有，不得翻印并按照上市公司內控要求，對核心業(yè)務流程和管理流程按照重要性進行分層，形成企業(yè)的核心內控流程目錄和內控流程手冊流程編號一級流程二級流程三級流程四級流程流程之間的接口01規(guī)劃計劃戰(zhàn)略規(guī)劃

50、制定經營計劃制定02基本建設03生產04銷售05采購物資采購服務采購06倉儲管理07健康、安全、環(huán)保08人力資源09財務會計10一級流程是公司層面的流程，一般與部門主要職能相對應二級流程是部門層面的流程，一般與崗位職責相對應示意擂玻冀腦暈滲探鱗型紹拆賴華煞錠咎室抑臉洽懊催隊進木非蝶又桂痛屎匡北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印并按照上市公司內控要求，對核心業(yè)務流程和管版權所有，不得翻印內容五：信息與溝通的完善。對公司信息溝通現(xiàn)狀進行描述，建立健全信息溝通渠道及溝通方式，完善與信息溝通相關的管理

51、規(guī)范示意公司各部門信息與溝通匯總表填寫部門信息類別信息內容信息來源加工處理載體形式信息去向涉及制度備注部公司外部信息資本運營環(huán)境及相關政策動態(tài)、可比公司相關數(shù)據(jù)、資本市場政策法規(guī)、資本市場信息、并購機會信息、并購程序及法規(guī)，國家行業(yè)政策、法律法規(guī)、政策規(guī)定，上級公文，外地出差、交流得到的資料、信息。局域網(wǎng)、中介機構、期刊、公開信息、信息中心、交流會調研-分析-結論、篩選-初步加工-成稿、分析-加工-簽報-落實政策手冊、局域網(wǎng)、業(yè)務培訓、公文，呈報件、部門文件，政策手冊、業(yè)務培訓、錄象錄音部門領導、公司領導、所有員工外部信息資源共享制度，公司規(guī)章制度、內部管理制度建議建立、完善外部信息資源共享制

52、度部天然氣銷售處天然氣月度銷售量、銷售價格地區(qū)公司整理、分析網(wǎng)絡公司領導、相關處室某股份有限公司天然氣銷售計劃管理暫行辦法部天然氣銷售處競爭對手天然氣產銷量隨機分析紙質領導層幢翰硫汾盂柔頑茬吳宛欲間杉階僚芥墜泣函密粗叛醬鹽曉嚨旁寨以暖炮斷北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印內容五：信息與溝通的完善。對公司信息溝通現(xiàn)版權所有，不得翻印第二階段，模塊三：管控制度優(yōu)化第一階段第二階段現(xiàn)有管控體系評估管控體系優(yōu)化管控制度優(yōu)化輔導實施與后期服務1234診斷、評估現(xiàn)有管控體系管控體系結構評估管控體系內容評

53、估管控體系實施評估標桿企業(yè)研究 管控體系結構優(yōu)化管控體系內容優(yōu)化四要素結構優(yōu)化工作界面的優(yōu)化業(yè)務流程的規(guī)范化信息與溝通的完善建立管控制度體系的分層管理標準明確制度優(yōu)化的規(guī)范性要求優(yōu)化關鍵管理制度對新流程和制度進行宣貫輔導在實施過程中進一步完善和改進對運行中出現(xiàn)的新問題給與改進建議霍掏藩覓俯炭領咳埋興彰飛角村瓤蔥潰顧寐會娘嗡眼胎冬酸秀器嘶惦足罪北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印第二階段，模塊三：管控制度優(yōu)化第一階段第二版權所有，不得翻印制度體系是保障其他體系建設的組織合法性、進度可控性和實施有

54、效性的基本體系，因此在制度環(huán)境中居于優(yōu)先地位示意制度體系優(yōu)化1234流程重組：根據(jù)優(yōu)化后的制度，及時調整相關流程，根據(jù)流程分析，及時完善制度體系健全管控系統(tǒng)：從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督幾個維度著手，審視制度體系，提出優(yōu)化要求 強化標準體系：非強制性制度的標準化，技術細節(jié)的標準化，把制度和標準的功能和結構進行優(yōu)化深入整合管控系統(tǒng)：作為制度體系之上的應用系統(tǒng)，發(fā)揮其管理和控制作用制度體系和制度環(huán)境的關系狀鄖氣摘片摘擎傾帥莆扇算戮未趕涕洋綸探梅墳粹嗡賤松出沸赫拇嶄朵纓北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-

55、正略鈞策版權所有，不得翻印制度體系是保障其他體系建設的組織合法性、進版權所有，不得翻印制度體系優(yōu)化的核心是在于保證制度的規(guī)范性和創(chuàng)新性形式上的規(guī)范性 制度體系保持統(tǒng)一性編制保持規(guī)范性（編制目的、編制依據(jù)、適用范圍、構成等）實施保持規(guī)范性（過程環(huán)節(jié)、具體程序、控制環(huán)節(jié)等）制度的規(guī)范性內容上的規(guī)范性內容本身保持統(tǒng)一性（不交叉、不缺失、不沖突）語言風格保持規(guī)范性責權匹配保持統(tǒng)一性制度的創(chuàng)新性依據(jù)環(huán)境變化更新制度依據(jù)能力提升更新制度依據(jù)戰(zhàn)略、組織、流程變化更新制度例如制度與戰(zhàn)略的關系： 傳統(tǒng)戰(zhàn)略三元素：能力、資源、環(huán)境； 考慮制度元素： 戰(zhàn)略前、戰(zhàn)略中、戰(zhàn)略后&成功企業(yè)的共性：1、一定有“規(guī)范性+創(chuàng)新

56、性”的管理制度 2、成功的過程是企業(yè)各項管理工作“規(guī)范性+創(chuàng)新性”的聯(lián)動過程臘轟積芭強護件閘阻年儈搶甚誠徑參衰毀焚殊零簡傅閡壺好帆僳趨襯友甭北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印制度體系優(yōu)化的核心是在于保證制度的規(guī)范性和版權所有，不得翻印梳理工作規(guī)范，對工作規(guī)范進行分級分層管理。根據(jù)制度的效力范圍和專業(yè)性，可分為四個層次，且四類制度的權責分配不盡相同公司基本制度職能/專業(yè)管理制度工作規(guī)范2341公司根本大法公司章程產權制度基本管理制度（決策管理制度）各部門職責部門規(guī)章管理制度程序文件操作規(guī)范示意

57、軌焦塘信殿踞落辭芍干帚蛔巨昂慕婿他熱隱續(xù)打姑錫凋朽涂毀吭蔫應皆繹北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印梳理工作規(guī)范，對工作規(guī)范進行分級分層管理。版權所有，不得翻印明確制度體系中標準的界定，以及其與制度的關系標準的定義和基本特征具有合法資格的機構制定的被批準的文件自愿使用的文件為了人們的方便而制定的文件公開可以獲取的文件非強制性的文件可反復持續(xù)適用的文件標準笆靶斥呸渭吉瞞心漠嗎峭權千熒崇侵啄嬌州維撣掐患操昭懦常河軒眨仙啤北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責

58、任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印明確制度體系中標準的界定，以及其與制度的關版權所有，不得翻印制度和標準是互相獨立的，但是具備一定的條件，可以相互轉化 制度體系和標準體系的關系制度體系標準體系強制性細節(jié)性制度之下的具體細節(jié)交給相關的技術標準去規(guī)定 制度體現(xiàn)強制性，規(guī)定基本要求和原則 制度是用來規(guī)范基本原則和基本要求的，標準是用來規(guī)范技術細節(jié)的； 需要強制執(zhí)行的標準可以用制度方式進行授權或者直接采用制度的形式體現(xiàn)； 制度中的細節(jié)可以采用標準化的方式加以補充完善。嚏敞莆莉玖絳攢謝凹蹲鈣命奠膜嚏尖惱謊服碧脆墟肩剎遞靶積薪涵砧幟鈍北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建

59、議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印制度和標準是互相獨立的，但是具備一定的條件版權所有，不得翻印制度體系要統(tǒng)一規(guī)范，包括命名規(guī)則、語言、形式等；例如建立規(guī)范的制度命名規(guī)則，從制度名稱和制度文號中應當反映出制度的層級、類別、發(fā)文單位、發(fā)文時間等信息示意阿傲交場衡亂晴膳犢纓添姥錫駭埠緬某探圖瘍脾棺幕鴕糜禽茅喲俏鍬保政北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印制度體系要統(tǒng)一規(guī)范，包括命名規(guī)則、語言、形版權所有，不得翻印工作規(guī)范中的外部規(guī)范是引用的，需

60、要充實增補具體內容；內部規(guī)范也有遺漏的情況，需要增補具體制度示意 工作規(guī)范中的外部規(guī)范是引用的，需要查找、充實增補規(guī)范具體內容 部分規(guī)范缺失，需要增補： 如規(guī)章制度管理規(guī)定等系統(tǒng)性規(guī)范文件的制定 如“國際化”的相關規(guī)定，國華電力印尼南蘇門答臘煤電項目已獲得國家發(fā)改委正式批復。雖然神華國際化戰(zhàn)略尚處于起步階段，但制度制訂應具有一定的前瞻性外部規(guī)范內部規(guī)范告澳繃審盲你秋資哄且署荷夾坦訟巖卜筷宦鉚魚妒撇辱矛辰寥鉸彌慘贍俘北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策北京國華電力有限責任公司管控體系優(yōu)化咨詢項目建議書-正略鈞策版權所有，不得翻印工作規(guī)范中的外部規(guī)范是引用的，需要充實增補版