養(yǎng)老企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、養(yǎng)老企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用開(kāi)支，使各項(xiàng)開(kāi)支合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序制定以下辦 法。一、總則（一）直接經(jīng)辦資金的“經(jīng)辦人”需為公司正式員工，不得為外 單位人員，本公司員工誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)。（二）嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，不得坐支。（三）嚴(yán)格執(zhí)行先審批（按計(jì)劃審批）后報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定，依審批權(quán)限所有費(fèi)用及款項(xiàng)支付必須經(jīng)財(cái)務(wù)部按制度審核和公司負(fù)責(zé)人審核。 （四）原始單據(jù)要求1、能獲取正規(guī)的發(fā)票的必須獲取正規(guī)發(fā)票。2、發(fā)票、銷(xiāo)貨單或收據(jù)必須字跡清晰，包含但不限于以下內(nèi)容：貨物/服務(wù)名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、金額、供貨單位名稱(chēng)及聯(lián)系方式、開(kāi) 戶行、付款賬號(hào)，同時(shí)需有經(jīng)

2、辦人、接收人/驗(yàn)收人簽字。二、分則（一）備用金管理規(guī)定及借支流程1、管理規(guī)定（1）循環(huán)使用的周轉(zhuǎn)借款。（2）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào) 賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（3）各項(xiàng)借款金額超過(guò) 3000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。- 1 -（4）除特批外采用轉(zhuǎn)賬方式支付至員工賬戶。（5）借款未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款 從工資中扣回。2、借支流程（1）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額 （大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。（2） 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)付款：財(cái)務(wù)部依審批后的

3、借款單辦理付款手續(xù)。（二）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程1、管理規(guī)定（1）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍主要包括交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、維修費(fèi)、差旅費(fèi)、福利費(fèi)、通訊 費(fèi)等，具體內(nèi)容范圍如下：- 2 -報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目具體范圍交通費(fèi)辦公費(fèi)公交費(fèi)、打車(chē)費(fèi)及其他公共交通費(fèi)用書(shū)報(bào)費(fèi)、印刷費(fèi)、墨盒、硒鼓、紙張等消耗 用品費(fèi)、年檢、審計(jì)費(fèi)低值易耗品及備品備件 低值易耗品成本：服裝、鎖芯、U 盤(pán)、插排、藥袋、水桶、小家具等低值日用品業(yè)務(wù)招待費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)維修費(fèi)差旅費(fèi)汽車(chē)費(fèi)用福利費(fèi)通訊費(fèi)其他費(fèi)用餐費(fèi)、煙費(fèi)、卡費(fèi)等培訓(xùn)相關(guān)費(fèi)用維修材料費(fèi)用、工費(fèi)住宿費(fèi)、交通費(fèi)用、餐費(fèi)等油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、年檢費(fèi)用等職工宿舍費(fèi)用，發(fā)放的其

4、他獎(jiǎng)勵(lì)包括固定電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)及網(wǎng)費(fèi) 其他類(lèi)型費(fèi)用各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出除特別批準(zhǔn)不得超出預(yù)算。（2）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和接 收人簽名。（3）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:注明所屬單位或職能部門(mén)；根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額 大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（4）通過(guò)轉(zhuǎn)賬形式支付報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。（5）報(bào)銷(xiāo) 3000 元以上的需提前 1 天通知財(cái)務(wù)以備籌款。- 3 -2、報(bào)銷(xiāo)流程（1）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門(mén)審核總經(jīng)理（或董事

5、長(zhǎng)）審批到 出納處報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)及預(yù)算外費(fèi)用的應(yīng)先由總經(jīng)理簽字 再到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。（三）工資薪金、員工福利等相關(guān)費(fèi)用以及臨時(shí)用工勞務(wù)費(fèi)管理 規(guī)定及支付流程1、管理規(guī)定（1）工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用 按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（2）每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計(jì)算后編出工資表，經(jīng)審批后發(fā)放；獎(jiǎng)金及過(guò)節(jié)費(fèi)應(yīng)事先由人力資源部向總經(jīng)理申報(bào)，批 準(zhǔn)后開(kāi)支。（3）任何對(duì)于薪酬的調(diào)整由人力資源部報(bào)送總經(jīng)理審批。（4）工資由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的形式支付，除特別批準(zhǔn)不支 付現(xiàn)金。2、工資、獎(jiǎng)金、福利和其他福利支付流程（1）工資、獎(jiǎng)金、福利支付流程：A、每月 5 日

6、由行政人力資源管理人員將本月考勤表（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；B、財(cái)務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)- 4 -格式的工資表；C、財(cái)務(wù)部將編制好的工資表交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核；D、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將審核后的工資表交由總經(jīng)理審核；E、每月按各單位確 定的發(fā)薪日由財(cái)務(wù)部通過(guò)現(xiàn)金形式支付工資。（2）其他福利費(fèi)支出由公司行政人員按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的 報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3、臨時(shí)用工工資支出制度及流程（1）管理規(guī)定：指臨時(shí)雇傭的勞務(wù)工所支付的費(fèi)用，主要適用 工程用工。（2）報(bào)銷(xiāo)流程據(jù)人事及工程資料，依據(jù)出勤時(shí)

7、間計(jì)算臨時(shí)用工工資表并依據(jù)工 資薪金制度流程審批。（四）大額物資、服務(wù)采購(gòu)管理規(guī)定及支付流程1、管理規(guī)定（1）本規(guī)定適用于大額或大宗資產(chǎn)、服務(wù)的購(gòu)置，包括但不限于固定資產(chǎn)、工程物資、日用品、辦公用品采購(gòu)、廣告宣傳費(fèi)、能源 費(fèi)用等款項(xiàng)的支付。支付形式為銀行轉(zhuǎn)賬、支票。（2）該類(lèi)物資或服務(wù)采購(gòu)適用事前審批制度，由需方負(fù)責(zé)人及采購(gòu)人員共同制定采購(gòu)計(jì)劃并填報(bào)物資采購(gòu)申請(qǐng)表，在制定計(jì)劃時(shí)需與庫(kù)房溝通庫(kù)存情況。物資采購(gòu)申請(qǐng)表經(jīng)過(guò)各部門(mén)審批后復(fù)印件留在財(cái)務(wù)備案，采購(gòu)部依該表執(zhí)行采購(gòu)，原則上采購(gòu)均需簽訂合 同。- 5 -（3）公司在收到貨物并經(jīng)驗(yàn)收后，采購(gòu)部依確定的供應(yīng)商信息和應(yīng)付款金額填制付款申請(qǐng)單，并將供應(yīng)商提供的票據(jù)（銷(xiāo)貨清 單、收據(jù)、發(fā)票）附后，票據(jù)應(yīng)由驗(yàn)收人及經(jīng)辦人簽字。對(duì)于暫時(shí)未能獲得可入賬票據(jù)的情況，如業(yè)務(wù)（依據(jù)合同條款）發(fā)生前需要預(yù)付的訂金、 先付款后提貨的預(yù)付款等，采購(gòu)部依據(jù)經(jīng)審批的物資采購(gòu)申請(qǐng)表及合同，填制付款申請(qǐng)單并經(jīng)總經(jīng)理 審批。（4）財(cái)務(wù)部對(duì)物資采購(gòu)申請(qǐng)