成功企業(yè)財(cái)務(wù)管理新版制度典范

1、第五章成功公司財(cái)務(wù)管理制度典范一、財(cái)務(wù)管理規(guī)則 總貝U第一條為加強(qiáng)公司日勺財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng) 管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中日勺作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財(cái)務(wù)部門日勺職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)日勺財(cái)務(wù)管理制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理日勺多種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃， 加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃日勺執(zhí)行狀況，檢查 監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，增進(jìn)公司獲得較好日勺經(jīng)濟(jì)效 益。（四）厲行節(jié)省，合理使用資金。（五）合理分派公司收入，及時(shí)完畢需要上交日勺稅收及管 理費(fèi)用。（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門理解、檢查財(cái) 務(wù)工作，積極提供有關(guān)資料，如實(shí)反映狀況。（七）完

2、畢公司交給日勺其他工作。第三條 公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工 作人員構(gòu)成。在沒(méi)有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承 當(dāng)。第四條 公司各部門和職工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本 規(guī)定。第五條 總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織我司日勺下列工作：（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂 資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考 核，督促我司有關(guān)部門減少消耗、節(jié)省費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，運(yùn)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng) 濟(jì)活動(dòng)分析：（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦日勺其他工作。第六條會(huì)計(jì)日勺重要工作職責(zé)是：（一）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度日勺規(guī)

3、定，記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到 手續(xù)完備，數(shù)字精確，賬目清晰，按期報(bào)賬。（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成 本和利潤(rùn)日勺執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效 果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì) 計(jì)資料。（四）完畢總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付日勺其他工作。第七條 出納日勺重要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行鈔票管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存鈔票限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀 行，不坐支鈔票，不認(rèn)白條抵押鈔票。（三）建立健全鈔票出納多種賬目，嚴(yán)格審核鈔票收付憑 證。（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票 須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，

4、方可生效。（五）積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。（六）配合會(huì)計(jì)做好多種賬務(wù)解決。（七）完畢總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付日勺其他工作。第八條審計(jì)日勺重要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃日勺執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支 與財(cái)務(wù)收支有關(guān)日勺各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。（三）具體核對(duì)公司日勺各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)日勺數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等與否精確無(wú)誤。（四）審視公司日勺計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料， 以便掌握狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。（五）糾正財(cái)務(wù)工作中日勺差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司日勺經(jīng)濟(jì)行為。（六）針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中浮現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生日勺因素提出改善 建議和措施。（七）完畢總經(jīng)理或主

5、管副總經(jīng)理交付日勺其他工作。 財(cái)務(wù)工作管理第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資 料必須真實(shí)、精確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度日勺規(guī)定。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必須填制或獲得 原始憑證，并根據(jù)審核日勺原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出 納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定 期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表 上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制 并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)我司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法日勺原始憑證，不予受理; 對(duì)記載不精確、不完整日勺原始憑證，予以退回，規(guī)定改正、 補(bǔ)充。第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不 符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并祈求查 明因素，作出解決。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出解決。第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi) 部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、 債權(quán)和債務(wù)賬目日勺登記工作。第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng) 實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接 管人員辦清交接