購物廣場財務部規(guī)章制度

1、財務部規(guī)規(guī)章制度度一覽表表頁碼部門發(fā)文內容容發(fā)文時間間2-533財務關于購物物廣場財財務部各各崗位工工作標準準的規(guī)定定20066.100.25554-556財務關于退貨貨流程的的規(guī)定20066.100.257-660財務關于費用用報銷標標準的規(guī)規(guī)定20066.100.10061-664財務關于財務務用款開開支審批批程序的的規(guī)定20066.100.10065-667財務關于現金金管理的的規(guī)定20066.100.10068-770財務關于銀行行存款管管理的規(guī)規(guī)定20066.100.10071-772財務關于有關關帳戶和和保險柜柜的管理理規(guī)定及及考核辦辦法20066.100.10073-775財務關

2、于購物物廣場商商品貨款款結算管管理辦法法20066.100.25576-777財務關于購物物廣場計計算機故故障處理理的程序序20066.100.25578-886財務關于購物物廣場計計算機管管理信息息系統(tǒng)管管理辦法法20066.100.25587-888財務關于購物物廣場計計算機使使用管理理規(guī)定20066.100.25589-998財務關于綜合合部物品品進銷存存系統(tǒng)操操作管理理與考核核辦法20066.100.25599-1106財務關于購物物廣場會會計檔案案管理規(guī)規(guī)定20066.100.255107-1122財務關于廣場場發(fā)票管管理辦法法20066.100.255113-1222財務關于固定定

3、資產、低值易易耗品管管理辦法法20066.100.255123-1266財務關于購物物廣場內內部往來來核算管管理規(guī)定定20066.100.255127-1299財務關于購物物廣場物物料用品品管理規(guī)規(guī)定20066.100.255130-1344財務關于進銷銷存系統(tǒng)統(tǒng)權限管管理及考考核規(guī)定定20066.100.255編號:20006331號 行文文部門:財務部部 擬擬稿人:劉冰急緩:急急 密級級:二 發(fā)發(fā)文代號號:商貴貴廣財20006118號報送時間間:20006.10.18 發(fā)文文時間:20006.110.225 購物廣場場財務部部商貴廣財財2000618號號關于購物物廣場財財務部各各崗位工工作

4、標準準的規(guī)定定財務部財財務經理理工作標標準1 范圍 本標準準規(guī)定了了財務部部經理的的崗位職職責、崗崗位基本本技能、工作內內容要求求與方法法、檢查查與考核核。 本標準準適用于于財務部部經理工工作，是是檢查與與考核本本崗位工工作的依依據。2 職責2.1在在公司總總經理的的領導下下，負責責貫徹執(zhí)執(zhí)行國家家及公司司的有關關方針政政策、財財務會計計制度，嚴格遵遵守國家家財經紀紀律。2.2負負責制定定和完善善公司的的財務管管理制度度、會計計核算辦辦法、各各項財務務開支規(guī)規(guī)定，報報總經理理批準后后，貫徹徹執(zhí)行。2.3正正確編制制公司的的財務預預算，并并負責實實施。2.4負負責組織織公司的的財務管管理和會會計

5、核算算等工作作，組織織財務部部人員完完成總經經理交辦辦的各項項工作。2.5根根據總經經理對工工作的布布置和要要求，定定期向總總經理匯匯報本部部門工作作情況及及重大問問題。2.6負負責具體體安排本本部門人人員的工工作，落落實崗位位職責及及工作計計劃完成成，及時時進行檢檢查和考考核。2.7組組織公司司的財務務分析工工作，充充分運用用會計資資料，提提供可靠靠信息，供總經經理決策策。2.8認認真執(zhí)行行國家稅稅法，正正確計提提和按時時上交各各種稅款款。2.9負負責組織織本部門門人員進進行政治治學習、業(yè)務學學習，提提高全部部門的政政治素質質和業(yè)務務水平。3 崗崗位人員員基本技技能3.1熟熟悉國家家有關會會

6、計政策策、法律律、法令令、法規(guī)規(guī)、條例例和規(guī)定定。3.2熟熟悉會計計核算辦辦法，能能準確進進行賬務務處理，編制會會計報表表。3.3熟熟悉商業(yè)業(yè)經營過過程，了了解各項項經濟指指標之間間的內在在聯系。3.4大大學?？瓶葡嚓P專專業(yè)畢業(yè)業(yè)從事會會計工作作8年以以上，大大學本科科相關專專業(yè)畢業(yè)業(yè)從事會會計工作作五年以以上，研研究生相相關專業(yè)業(yè)畢業(yè)從從事會計計工作三三年以上上并取得得會計師師及以上上職稱的的會計人人員擔任任。3.5具具備良好好的溝通通能力和和協調能能力，具具有較高高專業(yè)水水平和職職業(yè)品德德。4 工工作內容容要求與與方法4.1制制度建設設4.1.1根據據會計計法及及會計制制度的規(guī)規(guī)定，結結合

7、公司司實際，制定公公司的各各項財務務管理辦辦法、會會計核算算方法、報總經經理批準準后，組組織實施施。4.1.2根據據國家和和公司有有關規(guī)定定，制定定和完善善公司的的各項費費用管理理辦法。制度、辦法做做到嚴謹謹可行，切實達達到強化化管理，提高效效益。4.2會會計核算算4.2.1根據據國家成成本管理理規(guī)定，正確進進行成本本核算，合理控控制管理理費用，杜絕浪浪費，確確保費用用預算的的完成。4.2.2按國國家有關關固定資資產管理理規(guī)定，嚴格履履行固定定資產增增減變動動手續(xù)，達到賬賬、卡相相符，確確保固定定資產完完整。4.2.3正確確組織稅稅金核算算，按時時申報和和上交各各種稅款款。4.2.4組織織開展

8、會會計電算算化管理理，提高高核算質質量和工工作效率率。4.2.5組織織公司編編制會計計報表和和年度會會計決算算，確保保其準確確性。4.2.6對會會計核算算和財務務管理中中發(fā)現的的問題，及時提提出處理理意見，必要時時向總經經理匯報報。4.3財財務分析析4.3.1結合合公司費費用預算算執(zhí)行情情況，針針對薄弱弱環(huán)節(jié)進進行專項項分析，找出問問題，提提出整改改措施，責成有有關部門門落實。4.4確確保公司司收銀系系統(tǒng)的正正常運作作，維持持公司收收銀秩序序。4.5其其他工作作4.5.1接受受、配合合國家稅稅務等部部門的依依法審計計、檢查查，確保保公司年年度無重重大違紀紀事項。4.5.2提高高公司財財務管理理

9、要求，認真組組織本部部門人員員進行業(yè)業(yè)務學習習，提高高業(yè)務管管理水平平。4.5.3完成成總經理理交辦的的其他各各項工作作。5 檢檢查與考考核5.1 本崗位位執(zhí)行情情況，由由總經理理檢查、考核。5.2考考核內容容為本標標準的職職責和工工作內容容。5.3考考核結果果與當月月獎勵效效益工資資掛鉤兌兌現。財務部財財務核算算主管崗崗位工作作標準1 范圍 本標準準規(guī)定了了財務部部核算主主管崗位位的職責責、崗位位人員基基本技能能、工作作內容要要求與方方法、檢檢查與考考核。 本標準準適用于于財務部部核算主主管崗位位工作，是檢查查與考核核本崗位位工作的的依據。2 職責2.1 責任任2.1.1負責責對廣場場核算中

10、中心反映映經濟活活動的原原始憑證證、記賬賬憑證、賬簿記記錄進行行審核，并對審審核簽署署后的內內容負責責。2.1.2對違違反財經經紀律的的一切行行為進行行防范、制止，對核算算工作中中的差錯錯進行糾糾正。2.1.3對審審核監(jiān)督督不力造造成的重重大違紀紀，應與與有關人人員負連連帶責任任。2.1.4對所所有核算算中心業(yè)業(yè)務負有有管理責責任和指指導責任任。2.2 權限2.2.1對違違紀行為為,有權權拒絕執(zhí)執(zhí)行并向向領導匯匯報。2.2.2對不不符合財財務制度度的會計計事項有有權拒絕絕受理。2.2.3對核核算不真真實、不不正確的的記錄，有權責責成有關關人員進進行更正正。2.2.4對核核算中心心人員進進行管理

11、理和指導導。3 崗崗位人員員基本技技能3.1熟熟悉國家家有關會會計政策策、法律律、法令令、法規(guī)規(guī)、條例例和規(guī)定定。3.2熟熟悉會計計核算辦辦法，能能準確進進行賬務務處理，編制會會計報表表。3.3熟熟悉商業(yè)業(yè)經營過過程，了了解各項項經濟指指標之間間的內在在聯系。3.4大大學?？瓶葡嚓P專專業(yè)畢業(yè)業(yè)從事會會計工作作三年以以上，大大學本科科相關專專業(yè)畢業(yè)業(yè)從事會會計工作作兩年以以上，研研究生相相關專業(yè)業(yè)畢業(yè)從從事會計計工作一一年以上上并取得得會計師師及以上上職稱的的會計人人員擔任任。4 工工作內容容要求與與方法4.1審審核范圍圍4.1.1對財財務部核核算中心心費用支支出業(yè)務務進行全全過程審審核，同同時

12、與結結算中心心相關聯聯的內部部往來業(yè)業(yè)務審核核。4.2審審核程序序4.2.1事前前審核對經濟業(yè)業(yè)務在發(fā)發(fā)生前進進行審核核,具體體為出納納費用支支出業(yè)務務和內部部往來付付款業(yè)務務的事前前審核4.2.2 事事后審核核對經濟業(yè)業(yè)務在入入賬后的的審核,具體為為會計憑憑證、賬賬簿的事事后復核核。4.3審審核方法法4.3.1 財財務收支支4.3.1.11 根據據財經紀紀律和廣廣場內部部規(guī)定，逐筆審審核各項項財務收收支。4.3.1.22 對不不符合、無計劃劃、經濟濟內容不不真實、有關合合同不完完整、弄弄虛作假假的會計計事項，予以抵抵制。4.3.1.33對政策策界限不不清的收收支事項項，請示示領導明明確后，再

13、行處處理。對對內容不不合法、不真實實、記載載不準確確、不完完整、手手續(xù)不完完備的原原始憑證證堅決退退回。4.3.2 記記賬憑證證4.3.2.11審核記記賬憑證證與所附附原始憑憑證反映映的經濟濟業(yè)務內內容的同同一性。4.3.2.22 審核核記賬憑憑證表述述經濟活活動真相相的準確確，包括括：數字字計算；摘要要編寫；分錄錄處理；金額額填寫。4.3.2.33審核記記賬憑證證簽章的的完整性性。4.3.2.44對不合合格的記記賬憑證證，責成成有關人人員查明明原因，更正處處理。4.3.3 會會計賬簿簿4.3.3.11對各種種賬簿記記錄定期期進行復復核、檢檢查記賬賬、結賬賬的合法法、合規(guī)規(guī)性。4.3.3.22

14、各種賬賬簿與總總賬有關關賬戶的的余額核核對相符符。4.3.3.33往來賬賬戶與有有關單位位核對相相符。4.3.3.44上交款款項與監(jiān)監(jiān)交單位位核對相相符。4.3.4.11對會計計報表進進行審核核。4.3.4.22對稅務務會計的的納稅報報表進行行審核。4.4 審核核內容與與要求 4.4.1 每每日對辦辦理出納納收支結結算的經經濟業(yè)務務及原始始憑證進進行事前前審核。4.4.2 每每日對已已做會計計憑證在在入賬前前進行審審核。4.5其其他4.5.1會計計期末按按規(guī)定期期限負責責督促有有關人員員向總公公司報送送的報表表及要求求的其他他數據、資料。5 檢檢查與考考核5.1 本崗位位執(zhí)行情情況，由由財務部

15、部經理檢檢查、考考核。5.2考考核內容容為本標標準的職職責和工工作內容容。5.3考考核結果果與當月月獎勵效效益工資資掛鉤兌兌現。財務部財財務結算算主管崗崗位工作作標準1 范圍 本標準準規(guī)定了了財務部部結算主主管崗位位的職責責、崗位位人員基基本技能能、工作作內容要要求與方方法、檢檢查與考考核。 本標準準適用于于財務部部結算主主管崗位位工作，是檢查查與考核核本崗位位工作的的依據。2 職責2.1 責任任2.1.1負責責對廣場場結算中中心進銷銷存業(yè)務務反映經經濟活動動的原始始憑證、記賬憑憑證、賬賬簿記錄錄進行審審核，并并對審核核簽署后后的內容容負責。2.1.2對違違反結算算制度的的一切行行為進行行防范

16、、制止，對結算算工作中中的差錯錯進行糾糾正。2.1.3對審審核監(jiān)督督不力造造成的重重大違紀紀，應與與有關人人員負連連帶責任任。2.1.4對所所有結算算中心業(yè)業(yè)務負有有管理責責任和指指導責任任。2.2 權限2.2.1對違違紀行為為,有權權拒絕執(zhí)執(zhí)行并向向領導匯匯報。2.2.2對不不符合結結算程序序及批準準手續(xù)的的會計事事項有權權拒絕受受理。2.2.3對結結算中不不真實、不正確確的記錄錄，有權權責成有有關人員員進行更更正。2.2.4對結結算中心心人員進進行管理理和指導導。3 崗崗位人員員基本技技能3.1熟熟悉國家家有關會會計政策策、法律律、法令令、法規(guī)規(guī)、條例例和規(guī)定定。3.2熟熟悉會計計核算辦辦

17、法，能能準確進進行賬務務處理。3.3熟熟悉商業(yè)業(yè)經營過過程，了了解各項項經濟指指標之間間的內在在聯系。3.4大大學?？瓶葡嚓P專專業(yè)畢業(yè)業(yè)從事會會計工作作三年以以上，大大學本科科相關專專業(yè)畢業(yè)業(yè)從事會會計工作作兩年以以上，研研究生相相關專業(yè)業(yè)畢業(yè)從從事會計計工作一一年以上上并取得得會計師師及以上上職稱的的會計人人員擔任任。4 工工作內容容要求與與方法4.1審審核范圍圍4.1.1對財財務部結結算中心心財務收收支進行行全過程程審核，同時配配合核算算中心主主管做好好相關賬賬務的處處理。4.2審審核程序序4.2.1事前前審核對經濟業(yè)業(yè)務在發(fā)發(fā)生前進進行審核核,具體體為結算算會計的的事前審審核和會會計憑證

18、證在入賬賬前的審審核。4.2.2 事事后審核核對經濟業(yè)業(yè)務在入入賬后的的審核,具體為為會計憑憑證、賬賬簿的事事后復核核。4.3審審核方法法4.3.1 收收入核算算4.3.1.11 根據據財經紀紀律和廣廣場內部部規(guī)定，逐筆審審核各項項收入。4.3.2結算算4.3.2.11對每項項商品付付款要逐逐項審核核,與合合同進行行核對,保證結結算業(yè)務務的準確確性。4.3.2.22對結算算會計收收取的增增值稅發(fā)發(fā)票進行行審核,保證發(fā)發(fā)票的真真實性與與嚴謹性性。4.3.2.33對所有有結算部部的業(yè)務務進行指指導管理理,保證證賬務處處理的準準確性。4.3.3 記記賬憑證證4.3.3.11審核記記賬憑證證與所附附原

19、始憑憑證反映映的經濟濟業(yè)務內內容的同同一性。4.3.3.22 審核核記賬憑憑證表述述經濟活活動真相相的準確確，包括括：數字字計算；摘要要編寫；分錄錄處理；金額額填寫。4.3.3.33審核記記賬憑證證簽章的的完整性性。4.3.3.44對不合合格的記記賬憑證證，責成成有關人人員查明明原因，更正處處理。4.3.4 會會計賬簿簿4.3.4.11對各種種賬簿記記錄定期期進行復復核、檢檢查記賬賬、結賬賬的合法法、合規(guī)規(guī)性。4.3.4.22各種賬賬簿與總總賬有關關賬戶的的余額核核對相符符。4.3.4.33往來賬賬戶與有有關單位位核對相相符。4.3.4.44對不合合格的賬賬簿記錄錄，責成成有關人人員更正正。4

20、.3.5會計計報表和和分析工工作。4.3.5.11對結算算部內部部會計報報表進行行審核上上報。4.3.52整整個廣場場的各項項業(yè)務進進行分析析上報。4.4 審核核內容與與要求 4.4.1 每每日對辦辦理收入入庫存及及結算經經濟業(yè)務務及原始始憑證進進行事前前審核。4.4.2 每每日對已已做會計計憑證在在入賬前前進行審審核。4.4.3 對對以上內內容的審審核率達達到1000%，審核合合格率1100%。4.5其其他4.5.1會計計期末按按規(guī)定期期限負責責向核算算中心報報送報表表及要求求的其他他數據、資料。5 檢檢查與考考核5.1 本崗位位執(zhí)行情情況，由由財務部部經理檢檢查、考考核。5.2考考核內容容

21、為本標標準的職職責和工工作內容容。5.3考考核結果果與當月月獎勵效效益工資資掛鉤兌兌現。財務部會會計報表表崗位工工作標準準1 范范圍 本標準準規(guī)定了了購物廣廣場財務務部會計計報表管管理崗位位的工作作職責、崗位人人員的基基本技能能、工作作內容與與要求以以及檢查查與考核核。 本標準準適用于于購物廣廣場會計計報表管管理崗位位的工作作，是檢檢查與考考核本崗崗位工作作的依據據。2 職責責2. 11責任2.1.1 依依照會會計法的規(guī)定定，對財財務報告告的真實實性、合合法性和和完整性性負責。2.1.2在財財務部經經理的領領導下，忠于職職守，保保證連續(xù)續(xù)、系統(tǒng)統(tǒng)、全面面的反映映和監(jiān)督督廣場的的經營情情況。2.

22、1.3負責責日常財財務報表表的審核核、匯總總、編制制和上報報。2.1.4負責責廣場財財務快報報的編制制和上報報。2.1.5配合合審計、稅務部部門對廣廣場會計計報表進進行檢查查。2.1.6配合合上級管管理人員員，對財財務報告告的具體體細節(jié)問問題進行行查閱，并對其其中的爭爭議問題題進行解解釋。2.1.7完成成上級管管理人員員交辦的的臨時性性工作。2.2權權限2.2.1有權權查閱廣廣場的所所有有關關會計資資料，并并對基層層會計報報表進行行監(jiān)督和和管理，有權對對其中的的問題要要求解釋釋。2.2.2有權權保管廣廣場報表表，其他他單位或或個人應應按有關關規(guī)定查查閱。2.2.3有權權對廣場場的各項項經濟業(yè)業(yè)

23、務進行行財務監(jiān)監(jiān)督。2.2.4有權權提出加加強廣場場報表管管理的合合理化建建議。崗位人員員基本技技能3.1具具備大學學?？萍凹皩？埔砸陨蠒嬘媽I(yè)理理論水平平，取得得初級職職稱任職職資格。3.2能能掌握國國家有關關財務會會計、稅稅務管理理方面的的方針、政策、法律、法令、法規(guī)、條例與與制度。3.3能能熟練運運用計算算機進行行計算和和分析。3.4熟熟悉廣場場經營過過程，了了解各項項經濟技技術指標標之間的的內在聯聯系。3.5熟熟悉廣場場財務管管理知識識和會計計核算辦辦法，能能夠正確確、及時時進行賬賬務處理理，編制制會計報報表。3.6能能堅持原原則，遵遵紀守法法，實事事求是，具備良良好的敬敬業(yè)精神神和

24、職業(yè)業(yè)道德。3.7能能熟練運運用各種種計算技技術。工作內容容與要求求4.1對對發(fā)展公公司快報報，要求求于當月月27日日上報發(fā)發(fā)展公司司。4.2根根據上級級公司要要求，編編制月度度會計報報表包括括：資產產負債表表、損益益表、應應上交款款項明細細表、營營業(yè)外收收支明細細表、貨貨幣資金金明細表表等。月月度會計計報表要要求月度度結束后后三日內內完成并并報送上上級公司司。4.3編編制季度度會計報報表包括括：資產產負債表表、損益益表、現現金流量量表、應應上交款款項明細細表、營營業(yè)外收收支明細細表、貨貨幣資金金明細表表、其他他應收款款項情況況表、其其他應付付款項情情況表等等、季度度會計報報表要求求季度結結束

25、后三三日內完完成，并并報送魯魯能公司司。4.4根根據年度度會計報報表編制制要求，編制年年度會計計報表。包括：資產負負債表、損益表表、現金金流量表表、應上上交款項項明細表表、營業(yè)業(yè)外收支支明細表表、貨幣幣資金明明細表、財務指指標快報報表、國國民生產產總值統(tǒng)統(tǒng)計報表表、其他他應收款款項情況況表、其其他應付付款項情情況表等等。年度度會計報報表必須須在年度度結束后后五日內內完成，并報送送上級公公司。4.5根根據年度度財務決決算報表表，編寫寫財務狀狀況說明明書，提提交財務務部經理理審定。4.6財財務狀況況說明書書，對報報告年度度財務狀狀況進行行綜合分分析、說說明。4.7按按照會計計檔案管管理要求求，整理

26、理廣場的的會計報報表及有有關資料料，保留留兩年后后移交檔檔案管理理員保管管。4.8按按照上級級公司的的要求，進行網網上報表表的上報報工作。5. 檢檢查與考考核1由財務務部經理理對報表表工作進進行檢查查與考核核。5.2考考核內容容為本標標準的職職責和工工作內容容。5.3考考核結果果與當月月獎勵效效益工資資掛鉤兌兌現。財務部綜綜合分析析崗位工工作標準準1 范圍 本職責責規(guī)定了了購物廣廣場財務務部綜合合分析崗崗位的職職責、崗崗位人員員基本技技能、工工作內容容要求與與方法、檢查與與考核。 本職責責適用于于購物廣廣場財務務部綜合合分析崗崗位，是是檢查考考核綜合合分析崗崗位工作作的依據據。2 職責2.1

27、責任任 2.1.1依照照國家規(guī)規(guī)定和廣廣場內部部確定的的財務指指標對財財務收支支和預算算執(zhí)行情情況進行行綜合分分析，為為領導的的決策工工作提供供可靠的的依據。2.1.2負責責廣場經經濟指標標完成情情況、銷銷售情況況、費用用情況、毛利率率情況庫庫存及占占用資金金情況、利潤完完成情況況、往來來款項情情況分析析。2.1.3對財財務分析析報告的的真實性性與準確確性負責責。2.2 權限限2.2.1有權權查閱與與財務分分析有關關的所有有會計資資料，對對相關問問題要求求有關人人員進行行解釋，有權要要求其他他部門提提供經營營指標、效益指指標完成成情況，以進行行財務綜綜合分析析。2.2.2針對對經營管管理中存存

28、在的問問題和薄薄弱環(huán)節(jié)節(jié)，有權權提出解解決的方方案或建建議。2.2.3有權權督促、指導樓樓層開展展經濟活活動分析析，審閱閱上報的的經濟活活動分析析資料，及時發(fā)發(fā)現和解解決問題題。2.2.4編制制財務分分析報告告，報送送上級主主管部門門。3 崗崗位人員員基本技技能3.1系系統(tǒng)地掌掌握經濟濟、財務務會計理理論和專專業(yè)知識識，全面面掌握并并能正確確貫徹執(zhí)執(zhí)行有關關的財經經方針、政策、法律、法令、條例及及財務會會計法規(guī)規(guī)、制度度。3.2具具備大學學?？萍凹耙陨县斬攧諘嬘嬂碚?，或獲得得會計師師及以上上的任職職資格。3.3具具有較高高的政策策水平和和豐富的的財務會會計工作作經驗，能擔負負一個獨獨立單位位

29、的會計計核算和和財務管管理工作作。3.4熟熟悉廣場場經營過過程，掌掌握各項項經濟指指標的內內在聯系系。3.5具具備良好好的職業(yè)業(yè)道德素素質，能能嚴格履履行財務務會計基基本職能能。3.6具具有較強強的文字字表達分分析能力力和較強強的綜合合協調能能力。4 工作內內容和要要求4.1查查閱有關關會計資資料，編編制財務務用表和和財務分分析報告告。4.2編編制商品品盤點情情況表和和盤點分分析報告告，協助助各樓層層完善庫庫存商品品管理工工作。4.3經經濟指標標完成情情況分析析4.3.1對銷銷售收入入的指標標分析要要求提供供含稅收收入與計計劃的對對比。4.3.2對商商品銷售售毛利額額的指標標要求提提供毛利利額

30、與計計劃的對對比值以以及綜合合毛利率率。4.3.3對費費用開支支的指標標要求提提供費用用率。4.3.4對利利潤的分分析指標標要求提提供利潤潤與計劃劃的對比比。4.3.5對存存貨周轉轉的指標標要求提提供存貨貨周轉率率與周轉轉次數。4.3.6要求求列示累累計上繳繳稅金數數額。4.4市市場銷售售情況分分析4.4.1通過過對各柜柜組銷售售措施及及銷售情情況的分分析，找找出各樓樓層銷售售額增減減變動的的原因與與不足，并提出出具體改改進建議議。4.4.2提供供柜組銷銷售對比比情況資資料與分分析，要要求有與與計劃、與去年年同期的的對比數數據。4.4.3年度度分析報報告要求求提供趨趨勢報告告。4.4.4提供供

31、各樓層層柜組的的品牌分分析報告告。4.4.5提供供各柜組組季節(jié)性性報告及及會員群群體分析析報告。4.4.6提供供商品分分類分析析報告。4.5費費用分析析4.5.1要求求提供主主要費用用支出情情況表，并有各各費用項項目的比比例以及及與計劃劃的對比比資料。4.5.2通過過對費用用具體支支出的分分析，提提供實際際支出與與計劃的的差額，并對具具體原因因進行分分析，提提出節(jié)省省費用開開支的建建議。4.5.3對一一些費用用開支異異常的項項目要及及時查明明原因，并提出出措施建建議。4.5.4年度度分析報報告對費費用變化化比較大大的項目目要做出出具體分分析。4.6毛毛利率分分析4.6.1提供供毛利完完成情況況

32、對比表表，要求求附有與與去年同同期的對對比。4.6.2通過過對毛利利完成情情況的分分析，找找出毛利利增減變變動的原原因，并并提出具具體建議議。4.6.3對年年度分析析報告要要做出毛毛利率趨趨勢分析析。4.6庫庫存及占占用資金金分析4.6.1要求求提供庫庫存商品品分布情情況表，并提供供與去年年同期的的對比。4.6.2通過過對商品品庫存的的分析，找出商商品庫存存增減變變動明顯顯的原因因，并提提出具體體建議。4.6.3對一一些積壓壓庫存，要及時時提出處處理建議議，并提提出加速速庫存流流轉的建建議，為為領導決決策提供供依據。4.7利利潤完成成情況分分析4.7.1提供供利潤總總額與計計劃、上上年同期期的

33、對比比，找出出贏利與與虧損的的具體原原因，為為領導者者決策提提供依據據。4.8其其他情況況說明4.8.1要求求對分析析報告中中一些難難于理解解的數據據和情況況進行說說明。4.8.2要求求提供往往來款分分析及各各月收入入、費用用及利潤潤的趨勢勢分析。4.8.3要求求提供下下周期的的損益預預測。4.8.4月度度財務分分析報告告要求在在月度結結束后三三日內提提供，季季度分析析報告要要求在季季度結束束后五日日內提供供，年度度財務分分析報告告要求在在年度結結束后十十日內提提供。5 檢查查與考核核5.1 由財務務部經理理進行檢檢查與考考核。 5.2考考核內容容為本標標準的職職責和工工作內容容。5.3考考核

34、結果果與當月月獎勵效效益工資資掛鉤兌兌現。財務部電電算主管管崗位工工作標準準 范圍圍 本標準準規(guī)定了了財務部部電算主主管的崗崗位職責責、崗位位人員的的基本技技能、工工作內容容和要求求、檢查查與考核核。 本標準準適用于于購物廣廣場財務務部電算算主管崗崗位，是是檢查考考核電算算主管崗崗位工作作的依據據。 職責責 2.1 責任2.1.1負責責組織財財務電算算化工作作的推廣廣與應用用。2.1.2負責責制定和和完善財財務電算算化應用用管理辦辦法。2.1.3負責責對財務務軟件的的維護。2.1.4負責責對電算算化人員員的權限限設置。2.1.5負責責財務軟軟件的初初始化工工作。2.2權權限2.2.1有權權對各

35、部部門財務務電算化化的推廣廣與應用用情況進進行監(jiān)督督。2.2.2有權權對各部部門財務務電算化化工作中中出現的的問題進進行糾正正，并提提出處理理意見。3. 崗崗位人員員基本技技能 3.1熟熟悉會計計核算辦辦法，了了解財務務會計核核算及會會計處理理方法。3.2具具有大專專以上學學歷，熟熟悉計算算機基本本知識，熟練操操作電算算化會計計軟件。3.3有有較強的的組織協協調能力力和溝通通能力。 4 工工作內容容和要求求 4.1制制定財務務電算化化應用發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃報告，報上級級審批。4.2組組織財務務人員舉舉辦應用用軟件培培訓，做做好推廣廣準備工工作。4.3對對會計電電算化軟軟件進行行初始化化，保證證手工賬

36、賬與電算算化的平平穩(wěn)過渡渡。4.4嚴嚴格按職職責分工工對財務務人員進進行權限限設置，確保不不相容職職務的相相互牽制制。4.5對對軟件應應用過程程中發(fā)現現的問題題要及時時修正，如果遇遇到解決決不了的的問題要要盡快與與軟件生生產廠家家聯系，確保財財務工作作的順利利進行。4.6制制定內部部控制制制度，對對會計工工作流程程進行規(guī)規(guī)范，確確保會計計核算質質量。4.7制制定微機機應用檔檔案管理理規(guī)定，對保存存數據的的磁性介介質、系系統(tǒng)軟件件等會計計檔案保保存期限限、保存存辦法進進行明確確，以確確保會計計信息安安全。4.8定定期對各各部門的的電算化化應用進進行安全全及使用用情況檢檢查。5 檢查查與考核核5.

37、1由由財務部部經理組組織對電電算化工工作進行行檢查與與考核。 5.2考考核內容容為本標標準的職職責和工工作內容容。5.3考考核結果果與當月月獎勵效效益工資資掛鉤兌兌現。稅務崗位位工作標標準1 范圍 本標準準規(guī)定了了財務部部稅務稽稽核崗位位人員的的職責、崗位人人員的基基本技能能、工作作內容要要求與方方法、檢檢查與考考核。 本標準準適用于于購物廣廣場財務務部稅務務稽核崗崗位，是是檢查考考核稅務務稽核崗崗位工作作的依據據。2 職責2.1責責任2.1.1在部部門經理理領導下下 ，負負責辦理理公司的的納稅申申報。2.1.2負責責公司各各種發(fā)票票、收據據的領購購、發(fā)放放、收回回保管工工作2.1.3負責責檢

38、查樓樓層各種種發(fā)票的的使用、開具、保管及及交回情情況。2.1.4負責責接待各各級稅務務檢查機機關對公公司的各各項檢查查和稽查查。2.1.5負責責辦理各各級稅務務機關對對公司的的年檢工工作。2.1.6負責責向稅務務機關咨咨詢有關關政策問問題工作作。2.1.7負責責辦理涉涉及稅務務機關的的其他事事項。2.1.8負責責編制稅稅務機關關要求報報送的定定期或不不定期的的各種報報表。2.1.9完成成領導交交辦的臨臨時性工工作。2.2權權限2.2.1有權權對樓層層有關應應交稅金金的賬務務處理進進行檢查查和監(jiān)督督。2.2.2有權權對違反反公司發(fā)發(fā)票使用用規(guī)定的的部門進進行處罰罰。2.2.3有權權對不符符合要求

39、求的增值值稅發(fā)票票和其他他票據退退回廠家家。3 崗崗位人員員基本技技能3.1在在崗人員員熟悉國國家統(tǒng)一一的會計計制度和和稅收法法律制度度，熱愛愛本職工工作，努努力鉆研研業(yè)務。3.2及及時了解解國家最最新財稅稅信息，結合實實際工作作需要進進行傳達達。3.3從從事會計計工作三三年以上上,具備備大專以以上會計計專業(yè)知知識。3.4具具備良好好的職業(yè)業(yè)道德素素質，嚴嚴格履行行財務人人員基本本職責。4 工工作內容容要求與與方法4.1辦辦理納稅稅申報。每月月月初，將將各崗位位轉來的的稅金單單據進行行審核匯匯總、編編制應交交稅金憑憑證并加加以登記記入賬，計提各各項稅金金附加，編制增值稅稅納稅申申報表、營營業(yè)稅

40、納納稅申報報表、消費費稅納稅稅申報表表、城建稅稅、教育育附加納納稅納稅稅申報表表、印花稅稅申報表表、個人所所得稅申申報表、企企業(yè)所得得稅納稅稅申報表表等，分別到到各級稅稅務機關關進行申申報，交交納稅款款，索取取完稅證證明，辦辦理報銷銷手續(xù)然然后輸入入憑證做做賬務處處理。4.2根根據廣場場發(fā)票的的需要量量，購買買各種發(fā)發(fā)票，對對購買的的發(fā)票進進行統(tǒng)一一管理，建立領領、用、存臺賬賬，記錄錄發(fā)票領領用情況況，并將將用完的的發(fā)票收收集、歸歸檔。4.3每每月編制制廣場應上交交各項稅稅金明細細表等等，做到到準確、及時。4.4隨隨時將本本部門發(fā)發(fā)生的日日常經濟濟業(yè)務單單據辦理理報銷手手續(xù)，以以便及時時入賬。

41、4.5將將職能部部門所簽簽訂的各各種經濟濟合同進進行登記記以便交交納印花花稅并將將合同進進行保管管。4.6每每月根據據商品成成本正確確計算應應交印花花稅金額額。4.7每每年年底底將需要要向稅務務局申報報的企業(yè)業(yè)所得稅稅扣除項項目進行行申報。4.8每每年2月月底前打打印本部部各類明明細賬并并加以整整理、歸歸檔和保保管。4.9公公司接受受各級稅稅務部門門定期和和不定期期的稅務務檢查時時，為其其提供所所需資料料，協調調好與稅稅務部門門的關系系。4.100按國稅稅局要求求，及時時對增值值稅發(fā)票票進行認認證，控控制抵扣扣額度。對結算算會計收收取的發(fā)發(fā)票進行行綜合管管理，辦辦理與此此相關的的一切事事宜。4

42、.111如遇公公司注冊冊內容有有變化，及時辦辦理稅務務方面的的變更手手續(xù)。4.122每年四四月份前前進行所所得稅的的匯算清清繳工作作。5 檢檢查與考考核5.1由由財務部部經理對對稅務稽稽核工作作進行檢檢查與考考核。5.2考考核內容容為本標標準的職職責和工工作內容容。5.3考考核結果果與當月月獎勵效效益工資資掛鉤兌兌現。財務部材材料物資資崗位工工作標準準1 范范圍 本標準準規(guī)定了了材料物物資崗位位人員的的職責、崗位人人員的基基本技能能、工作作內容要要求與方方法、檢檢查與考考核，是是檢查和和考核本本崗位工工作的依依據。2 職職責2.1工工作責任任2.1.1貫徹徹執(zhí)行廣廣場材料料物資與與固定資資產管

43、理理核算方方面的規(guī)規(guī)章制度度。2.1.2負責責材料物物資的收收、發(fā)的的核算、清查與與盤點工工作。2.1.3掌握握本單位位、同行行業(yè)固定定資產的的分類狀狀況及折折舊率水水平等資資料。2.1.4負責責固定資資產的核核算與盤盤點工作作。2.1.5負責責審核固固定資產產有關報報表。2.1.6完成成領導交交辦的臨臨時性工工作。2.2權權限2.2.1有權權監(jiān)督、檢查材材料物資資、固定定資產管管理和核核算部門門執(zhí)行廣廣場規(guī)章章制度情情況。2.2.2有權權拒絕受受理不合合規(guī)定程程序的材材料物資資業(yè)務。2.2.3有權權對材料料物資和和固定資資產管理理存在的的問題及及違紀行行為提出出處理意意見。3 崗崗位人員員基

44、本技技能3.1能能堅持原原則，具具有良好好的職業(yè)業(yè)道德和和敬業(yè)精精神。3.2熟熟悉廣場場有關材材料物資資和固定定資產的的規(guī)章制制度。3.3具具備大學學?？茣媽I(yè)業(yè)理論水水平，具具備會計計從業(yè)資資格,并并有兩年年從事相相關工作作的經歷歷。4 工作作內容要要求和方方法4.1嚴嚴格按照照物料用用品核算算程序會會同有關關部門進進行月度度物品收收發(fā)核算算。4.2對對倉庫收收發(fā)單據據認真稽稽核，嚴嚴格分配配，月末末核對定定期對物物料用品品進行清清查盤點點。4.3庫庫存商品品收入轉轉出嚴格格按購物物廣場商商品管理理辦理，定期盤盤點核對對，對發(fā)發(fā)現問題題查明原原因，經經批準后后處理。4.4加加強購物物廣場

45、低低值易耗耗品的購購入、領領出，管管理，協協助有關關部門建建立健全全低值易易耗品在在用明細細賬。4.5建建立健全全固定資資產賬卡卡，按類類別登記記固定資資產明細細賬，定定期核對對，做到到賬、卡卡、物相相符。4.6內內部轉移移的固定定資產會會同有關關部門辦辦理會計計手續(xù)，按月正正確計提提折舊額額。4.7參參與固定定資產的的清查盤盤點發(fā)現現問題，查明原原因，及及時解決決。4.8按按時完成成上級交交辦的臨臨時工作作。 檢查與與考核5.1由由財務部部經理對對工作進進行檢查查與考核核。5.2考考核內容容為本標標準的職職責和工工作內容容。5.3考考核結果果與當月月獎勵效效益工資資掛鉤兌兌現。財務部收收入庫

46、存存會計工工作標準準1 范范圍 本標準準規(guī)定了了收入庫庫存會計計的職責責、崗位位人員的的基本技技能、工工作內容容要求與與方法、檢查與與考核，是檢查查和考核核本崗位位工作的的依據。2 職職責2.1工工作責任任2.1.1負責責各柜組組的收入入核算與與對賬工工作及收收銀報表表的核對對工作。2.1.2負責責庫存驗驗收單的的審核與與入賬工工作。2.1.3負責責進銷存存系統(tǒng)收收入優(yōu)惠惠對照表表的錄入入工作。2.1.4負責責庫存商商品的賬賬務管理理、盤點點的組織織工作和和庫存的的處理工工作。2.1.5負責責自營商商品成本本的結轉轉工作。2.2權權限2.2.1有權權對柜組組人員的的銷售報報表提出出疑問，并監(jiān)督

47、督其進行行修正。2.2.2有權權對信息息錄入人人員的錄錄入信息息進行審審核。3 崗崗位人員員基本技技能3.1能能堅持原原則，具具有良好好的職業(yè)業(yè)道德和和敬業(yè)精精神。3.2能能掌握國國家有關關財務會會計、稅稅務管理理方面相相關的方方針、政政策、法法律法令令、法規(guī)規(guī)、條例例與制度度。3.3熟熟悉電算算化會計計系統(tǒng)的的操作。3.4具具備會計計從業(yè)資資格和中中專及以以上學歷歷3.5具具有良好好的組織織能力和和人際關關系協調調能力。4 工工作內容容要求和和方法41每每天十點點對各柜柜組導購購交來的的銷售日日報表進進行核對對。42在在MISS系統(tǒng)中中錄入供供應商銷銷售損失失承擔表表。43匯匯總各種種收入單

48、單據，送送至憑證證錄入處處進行賬賬務處理理。44審審核自營營商品入入庫單，打印各各種原始始憑證。 45每每季度組組織一次次自營商商品盤點點工作。46月月底進行行自營成成本的核核算工作作。47每每天審核核錄入員員錄入商商品信息息的準確確性檢查與考考核5.1由由財務部部經理負負責對工工作進行行檢查和和考核。5.2考考核內容容為本標標準的職職責和工工作內容容。5.3考考核結果果與當月月獎勵效效益工資資掛鉤兌兌現。 財務部結結算會計計工作標標準1 范范圍 本標準準規(guī)定了了結算會會計的職職責、崗崗位人員員的基本本技能、工作內內容要求求與方法法、檢查查與考核核，是檢檢查和考考核本崗崗位工作作的依據據。2

49、職職責2.1工工作責任任2.1.1負責責建立健健全往來來款項結結算手續(xù)續(xù)制度。2.1.2負責責往來企企業(yè)的業(yè)業(yè)務核算算。2.1.3負責責為供應應商結算算銷售款款項。2.1.4負責責每年一一次與供供應商進進行對賬賬。2.1.5嚴格格執(zhí)行公公司結算算制度。2.1.6嚴格格執(zhí)行合合同，保保證與供供應商的的往來賬賬款正確確無誤。2.1.7維護護公司信信譽，貨貨款結算算及時、無誤。2.1.8負責責與結算算有關的的會計核核算，結結算有關關的憑證證,負責責供應商商等公司司合同的的管理。2.1.9確保保相關成成本、應應付賬款款明細賬賬的正確確性。2.1.10每每月定期期為供應應商發(fā)放放支票。2.2權權限2.2

50、.1有權權對不符符合規(guī)定定的發(fā)票票拒絕受受理。2.2.2有權權查閱與與往來業(yè)業(yè)務有關關的會計計資料。3 崗崗位人員員基本技技能3.1能能堅持原原則，具具有良好好的職業(yè)業(yè)道德和和敬業(yè)精精神。3.2能能掌握國國家有關關財務會會計、稅稅務管理理方面相相關的方方針、政政策、法法律法令令、法規(guī)規(guī)、條例例與制度度。3.3熟熟悉電算算化會計計系統(tǒng)的的操作。3.4具具備會計計從業(yè)資資格和大大專及以以上學歷歷,并有有三年從從事相關關工作的的經歷。3.5具具有良好好的組織織能力和和人際關關系協調調能力。4 工工作內容容要求和和方法41在在MISS系統(tǒng)中中錄入供供應商承承擔的費費用。42 制作系系統(tǒng)供應應商優(yōu)惠惠損

51、失承承擔表、結算單單和付款款單43編編制供應應商付款款通知單單，并進進行審核核和發(fā)放放工作。44收收整供應應商發(fā)票票，開具具結算單單，并支支付供應應商貨款款。錄入入與結算算有關的的憑證，包括入入庫憑證證、付款款憑證等等。45每每月定期期與供應應商進行行往來對對賬工作作，并保保證往來來核算的的準確性性。46負負責供應應商等公公司合同同的管理理。47負負責供應應商增值值稅發(fā)票票的整理理與收集集，嚴格格執(zhí)行發(fā)發(fā)票管理理制度。48及及時完成成供應商商付款及及支票發(fā)發(fā)放工作作。檢查與考考核5.1由由財務部部經理負負責對工工作進行行檢查和和考核。5.2考考核內容容為本標標準的職職責和工工作內容容。5.3考

52、考核結果果與當月月獎勵效效益工資資掛鉤兌兌現。 財務部檔檔案管理理崗位工工作標準準1 范圍 本標標準規(guī)定定了財務務部檔案案管理崗崗位人員員的職責責、崗位位人員的的基本技技能、工工作內容容要求與與方法、檢查與與考核。 本標標準適用用于購物物廣場檔檔案管理理崗位的的工作，是檢查查與考核核本崗位位工作的的依據。2 職職責2.1責責任2.1.1 在在部門經經理領導導下 ，負責對對公司會會計資料料進行管管理。2.1.2負責責監(jiān)督會會計檔案案的查閱閱、調閱閱工作。2.1.3負責責對樓層層會計檔檔案進行行立卷、歸檔工工作。2.1.4負責責檔案室室的安全全、衛(wèi)生生等工作作。2.1.5負責責辦理會會計資料料的移

53、交交手續(xù)。2.1.6負責責本部門門綜合管管理及公公文處理理工作。2.1.7完成成領導交交辦的臨臨時性工工作。2.2權權限2.2.1有權權對樓層層會計資資料的整整理和歸歸檔進行行檢查和和監(jiān)督。2.2.2有權權對本部部門各類類文件資資料會簽簽催辦工工作。2.2.3有權權要求經經辦人將將已辦理理完畢的的文件送送回。3 崗位人人員基本本技能3.1在在崗人員員熟悉會計檔檔案管理理辦法，具備備一定的的財會專專業(yè)知識識。3.2具具備良好好的職業(yè)業(yè)道德素素質，嚴嚴格履行行財務人人員基本本職責。3.3掌掌握有關關綜合管管理及公公文處理理的基本本知識。4 工作內內容要求求與方法法4.1每每年將已已到歸檔檔期的樓樓

54、層會計計資料和和本部門門的會計計資料進進行審查查，列出出會計資資料清單單，放到到會計檔檔案室。4.2配配合廣場場的各項項促銷活活動，做做好各類類有價證證券的收收發(fā)登記記管理及及蓋章業(yè)業(yè)務。4.3協協助經理理處理一一些與本本部門有有關的突突發(fā)性事事件，力力求做到到及時，準確。4.4負負責本部部門文件件的復印印、下發(fā)發(fā)，各種種信息的的傳達，做到及及時準確確。4.5負負責計劃劃生育政政策的宣宣傳和監(jiān)監(jiān)督服務務、統(tǒng)計計工作，每月編編制計劃劃生育統(tǒng)統(tǒng)計報表表。4.6負負責填報報物品申申領計劃劃，按物物品管理理規(guī)定，嚴格控控制費用用，對領領用的物物品做好好監(jiān)督管管理。4.7每每月月初初上報考考勤。整整理、

55、核核對考勤勤紀錄及及有關單單據，55日前報報人事部部。 4.8負負責本部部門辦公公室衛(wèi)生生環(huán)境管管理工作作和辦公公室自動動化設備備管理。5 檢檢查與考考核5.1本本標準執(zhí)執(zhí)行情況況，由部部門經理理檢查與與考核。5.2考考核內容容為本標標準的職職責和工工作內容容。5.3考考核結果果與當月月獎勵效效益工資資掛鉤兌兌現。財務部憑憑證錄入入崗位工工作標準準1 范范圍本標準規(guī)規(guī)定了憑憑證錄入入人員崗崗位的職職責、崗崗位人員員的基本本技能、工作內內容要求求與方法法、檢查查與考核核，是檢檢查和考考核本崗崗位工作作的依據據。2 職職責2.1工工作責任任2.1.1負責責廣場電電算化會會計的憑憑證錄入入工作。2.

56、1.2負責責記賬憑憑證的打打印、輸輸出與整整理工作作。2.1.3完成成領導交交辦的臨臨時性工工作。2.2權權限2.2.1有權權對不符符合規(guī)定定的原始始憑證拒拒絕受理理。2.2.2有權權對原始始憑證的的問題提提出疑問問并要求求解釋2.2.3有權權查閱與與憑證錄錄入有關關的會計計資料。3 崗崗位人員員基本技技能3.1能能堅持原原則，具具有良好好的職業(yè)業(yè)道德和和敬業(yè)精精神。3.2能能掌握國國家有關關財務會會計、稅稅務管理理方面相相關的方方針、政政策、法法律法令令、法規(guī)規(guī)、條例例與制度度。3.3熟熟悉電算算化會計計系統(tǒng)的的操作。3.4具具備會計計從業(yè)資資格,并并有兩年年從事相相關工作作的經歷歷。4 工

57、工作內容容要求和和方法4.1對對已經審審核過的的原始憑憑證應再再次進行行復核，保證每每一項業(yè)業(yè)務準確確無誤。4.2根根據審核核無誤后后的原始始憑證，按同類類原始單單據填制制記賬憑憑證。認認真審核核，做到到會計科科目使用用正確，數字準準確無誤誤、摘要要簡潔明明了。4.3 每本憑憑證裝訂訂之前要要求打印印科目匯匯總表，并附在在每本憑憑證的第第一頁。對打印印出的憑憑證做到到及時傳傳遞，按按分類和和編號順順序保管管，以免免散亂丟丟失，并并整理裝裝訂。4.4每每年年底底及時對對憑證和和賬薄歸歸檔整理理。5 檢檢查與考考核5.1由由財務部部經理對對工作進進行檢查查與考核核。5.2考考核內容容為本標標準的職

58、職責和工工作內容容。5.3考考核結果果與當月月獎勵效效益工資資掛鉤兌兌現。 財務部現現金出納納崗位工工作標準準 范圍 本標準準規(guī)定了了財務部部現金出出納崗位位職責、崗位人人員的基基本技能能、工作作內容和和要求、檢查與與考核。 本標標準適用用于購物物廣場財財務部現現金出納納崗位，是檢查查考核現現金出納納崗位工工作的依依據。2 職責2.1責責任2.1.1負責責現金收收付結算算業(yè)務。2.1.2簽發(fā)發(fā)除貨款款之外的的轉賬支支票。2.1.3負責責保管財財務印鑒鑒、空白白現金支支票、轉轉賬支票票、空白白收據等等。2.2權權限2.2.1在廣廣場規(guī)章章制度之之內進行行現金收收付、轉轉賬結算算業(yè)務。 2.2.2

59、有權權拒絕辦辦理或糾糾正違法法會計事事項。2.2.3有權權退回不不符合規(guī)規(guī)定的憑憑證。2.2.4有權權監(jiān)督現現金的使使用和結結存情況況.3 崗崗位人員員基本技技能3.1具具有中專專及以上上學歷，持有會會計上崗崗資格證證書。3.2具具備必要要的專業(yè)業(yè)知識和和專業(yè)技技能。3.3具具有良好好的職業(yè)業(yè)道德素素質。3.4熟熟悉財經經法律、法規(guī)、規(guī)章和和國家統(tǒng)統(tǒng)一會計計制度。3.5熟熟悉出納納人員的的基本崗崗位職責責、各項項工作程程序。3.6具具備一定定的微機機應用能能力,熟熟練掌握握計算機機基礎知知識并能能實際操操作。4 工工作內容容要求和和方法4.1對對各項現現金收入入必須開開具收據據或發(fā)票票。4.2

60、對對各項現現金支出出或轉賬賬支出均均應由部部門經理理、財務務經理、總經理理和經手手人簽字字，并由由審核人人審核蓋蓋章方可可付款。4.3對對暫借款款項應落落實到個個人，經經各部門門經理、總經理理簽字后后方可借借款，并并另行登登記備查查。4.4每每日工作作結束，應清點點庫存現現金，與與賬面數數核對，保證賬賬實相符符。4.5對對不合法法、不合合理的憑憑證要堅堅決拒絕絕受理。4.6對對已經審審核過的的憑證應應再次進進行復核核，保證證每一項項業(yè)務準準確無誤誤。4.7庫庫存現金金按有關關庫存現現金限額額規(guī)定留留存。4.8對對現金支支票和轉轉賬支票票的領用用隨時做做好登記記工作，簽發(fā)支支票必須須寫明單單位