購物廣場財(cái)務(wù)部規(guī)章制度

1、財(cái)務(wù)部規(guī)規(guī)章制度度一覽表表頁碼部門發(fā)文內(nèi)容容發(fā)文時(shí)間間2-533財(cái)務(wù)關(guān)于購物物廣場財(cái)財(cái)務(wù)部各各崗位工工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的規(guī)定定20066.100.25554-556財(cái)務(wù)關(guān)于退貨貨流程的的規(guī)定20066.100.257-660財(cái)務(wù)關(guān)于費(fèi)用用報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)規(guī)定20066.100.10061-664財(cái)務(wù)關(guān)于財(cái)務(wù)務(wù)用款開開支審批批程序的的規(guī)定20066.100.10065-667財(cái)務(wù)關(guān)于現(xiàn)金金管理的的規(guī)定20066.100.10068-770財(cái)務(wù)關(guān)于銀行行存款管管理的規(guī)規(guī)定20066.100.10071-772財(cái)務(wù)關(guān)于有關(guān)關(guān)帳戶和和保險(xiǎn)柜柜的管理理規(guī)定及及考核辦辦法20066.100.10073-775財(cái)務(wù)關(guān)

2、于購物物廣場商商品貨款款結(jié)算管管理辦法法20066.100.25576-777財(cái)務(wù)關(guān)于購物物廣場計(jì)計(jì)算機(jī)故故障處理理的程序序20066.100.25578-886財(cái)務(wù)關(guān)于購物物廣場計(jì)計(jì)算機(jī)管管理信息息系統(tǒng)管管理辦法法20066.100.25587-888財(cái)務(wù)關(guān)于購物物廣場計(jì)計(jì)算機(jī)使使用管理理規(guī)定20066.100.25589-998財(cái)務(wù)關(guān)于綜合合部物品品進(jìn)銷存存系統(tǒng)操操作管理理與考核核辦法20066.100.25599-1106財(cái)務(wù)關(guān)于購物物廣場會會計(jì)檔案案管理規(guī)規(guī)定20066.100.255107-1122財(cái)務(wù)關(guān)于廣場場發(fā)票管管理辦法法20066.100.255113-1222財(cái)務(wù)關(guān)于固定定

3、資產(chǎn)、低值易易耗品管管理辦法法20066.100.255123-1266財(cái)務(wù)關(guān)于購物物廣場內(nèi)內(nèi)部往來來核算管管理規(guī)定定20066.100.255127-1299財(cái)務(wù)關(guān)于購物物廣場物物料用品品管理規(guī)規(guī)定20066.100.255130-1344財(cái)務(wù)關(guān)于進(jìn)銷銷存系統(tǒng)統(tǒng)權(quán)限管管理及考考核規(guī)定定20066.100.255編號:20006331號 行文文部門:財(cái)務(wù)部部 擬擬稿人:劉冰急緩:急急 密級級:二 發(fā)發(fā)文代號號:商貴貴廣財(cái)20006118號報(bào)送時(shí)間間:20006.10.18 發(fā)文文時(shí)間:20006.110.225 購物廣場場財(cái)務(wù)部部商貴廣財(cái)財(cái)2000618號號關(guān)于購物物廣場財(cái)財(cái)務(wù)部各各崗位工工作

4、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的規(guī)定定財(cái)務(wù)部財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理工作標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)規(guī)定了了財(cái)務(wù)部部經(jīng)理的的崗位職職責(zé)、崗崗位基本本技能、工作內(nèi)內(nèi)容要求求與方法法、檢查查與考核核。 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)適用于于財(cái)務(wù)部部經(jīng)理工工作，是是檢查與與考核本本崗位工工作的依依據(jù)。2 職責(zé)2.1在在公司總總經(jīng)理的的領(lǐng)導(dǎo)下下，負(fù)責(zé)責(zé)貫徹執(zhí)執(zhí)行國家家及公司司的有關(guān)關(guān)方針政政策、財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)制度，嚴(yán)格遵遵守國家家財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律。2.2負(fù)負(fù)責(zé)制定定和完善善公司的的財(cái)務(wù)管管理制度度、會計(jì)計(jì)核算辦辦法、各各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)開支規(guī)規(guī)定，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后，貫徹徹執(zhí)行。2.3正正確編制制公司的的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算，并并負(fù)責(zé)實(shí)實(shí)施。2.4負(fù)負(fù)責(zé)組織織公司的的財(cái)務(wù)管管理和會會計(jì)

5、核算算等工作作，組織織財(cái)務(wù)部部人員完完成總經(jīng)經(jīng)理交辦辦的各項(xiàng)項(xiàng)工作。2.5根根據(jù)總經(jīng)經(jīng)理對工工作的布布置和要要求，定定期向總總經(jīng)理匯匯報(bào)本部部門工作作情況及及重大問問題。2.6負(fù)負(fù)責(zé)具體體安排本本部門人人員的工工作，落落實(shí)崗位位職責(zé)及及工作計(jì)計(jì)劃完成成，及時(shí)時(shí)進(jìn)行檢檢查和考考核。2.7組組織公司司的財(cái)務(wù)務(wù)分析工工作，充充分運(yùn)用用會計(jì)資資料，提提供可靠靠信息，供總經(jīng)經(jīng)理決策策。2.8認(rèn)認(rèn)真執(zhí)行行國家稅稅法，正正確計(jì)提提和按時(shí)時(shí)上交各各種稅款款。2.9負(fù)負(fù)責(zé)組織織本部門門人員進(jìn)進(jìn)行政治治學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)學(xué)學(xué)習(xí)，提提高全部部門的政政治素質(zhì)質(zhì)和業(yè)務(wù)務(wù)水平。3 崗崗位人員員基本技技能3.1熟熟悉國家家有關(guān)會會

6、計(jì)政策策、法律律、法令令、法規(guī)規(guī)、條例例和規(guī)定定。3.2熟熟悉會計(jì)計(jì)核算辦辦法，能能準(zhǔn)確進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理，編制會會計(jì)報(bào)表表。3.3熟熟悉商業(yè)業(yè)經(jīng)營過過程，了了解各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)之間間的內(nèi)在在聯(lián)系。3.4大大學(xué)專科科相關(guān)專專業(yè)畢業(yè)業(yè)從事會會計(jì)工作作8年以以上，大大學(xué)本科科相關(guān)專專業(yè)畢業(yè)業(yè)從事會會計(jì)工作作五年以以上，研研究生相相關(guān)專業(yè)業(yè)畢業(yè)從從事會計(jì)計(jì)工作三三年以上上并取得得會計(jì)師師及以上上職稱的的會計(jì)人人員擔(dān)任任。3.5具具備良好好的溝通通能力和和協(xié)調(diào)能能力，具具有較高高專業(yè)水水平和職職業(yè)品德德。4 工工作內(nèi)容容要求與與方法4.1制制度建設(shè)設(shè)4.1.1根據(jù)據(jù)會計(jì)計(jì)法及及會計(jì)制制度的規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合

7、公司司實(shí)際，制定公公司的各各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)管理辦辦法、會會計(jì)核算算方法、報(bào)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后，組組織實(shí)施施。4.1.2根據(jù)據(jù)國家和和公司有有關(guān)規(guī)定定，制定定和完善善公司的的各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用管理理辦法。制度、辦法做做到嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)可行，切實(shí)達(dá)達(dá)到強(qiáng)化化管理，提高效效益。4.2會會計(jì)核算算4.2.1根據(jù)據(jù)國家成成本管理理規(guī)定，正確進(jìn)進(jìn)行成本本核算，合理控控制管理理費(fèi)用，杜絕浪浪費(fèi)，確確保費(fèi)用用預(yù)算的的完成。4.2.2按國國家有關(guān)關(guān)固定資資產(chǎn)管理理規(guī)定，嚴(yán)格履履行固定定資產(chǎn)增增減變動動手續(xù)，達(dá)到賬賬、卡相相符，確確保固定定資產(chǎn)完完整。4.2.3正確確組織稅稅金核算算，按時(shí)時(shí)申報(bào)和和上交各各種稅款款。4.2.4組織織開展

8、會會計(jì)電算算化管理理，提高高核算質(zhì)質(zhì)量和工工作效率率。4.2.5組織織公司編編制會計(jì)計(jì)報(bào)表和和年度會會計(jì)決算算，確保保其準(zhǔn)確確性。4.2.6對會會計(jì)核算算和財(cái)務(wù)務(wù)管理中中發(fā)現(xiàn)的的問題，及時(shí)提提出處理理意見，必要時(shí)時(shí)向總經(jīng)經(jīng)理匯報(bào)報(bào)。4.3財(cái)財(cái)務(wù)分析析4.3.1結(jié)合合公司費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算執(zhí)行情情況，針針對薄弱弱環(huán)節(jié)進(jìn)進(jìn)行專項(xiàng)項(xiàng)分析，找出問問題，提提出整改改措施，責(zé)成有有關(guān)部門門落實(shí)。4.4確確保公司司收銀系系統(tǒng)的正正常運(yùn)作作，維持持公司收收銀秩序序。4.5其其他工作作4.5.1接受受、配合合國家稅稅務(wù)等部部門的依依法審計(jì)計(jì)、檢查查，確保保公司年年度無重重大違紀(jì)紀(jì)事項(xiàng)。4.5.2提高高公司財(cái)財(cái)務(wù)管理理

9、要求，認(rèn)真組組織本部部門人員員進(jìn)行業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)習(xí)，提高高業(yè)務(wù)管管理水平平。4.5.3完成成總經(jīng)理理交辦的的其他各各項(xiàng)工作作。5 檢檢查與考考核5.1 本崗位位執(zhí)行情情況，由由總經(jīng)理理檢查、考核。5.2考考核內(nèi)容容為本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的職職責(zé)和工工作內(nèi)容容。5.3考考核結(jié)果果與當(dāng)月月獎(jiǎng)勵(lì)效效益工資資掛鉤兌兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部財(cái)財(cái)務(wù)核算算主管崗崗位工作作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)規(guī)定了了財(cái)務(wù)部部核算主主管崗位位的職責(zé)責(zé)、崗位位人員基基本技能能、工作作內(nèi)容要要求與方方法、檢檢查與考考核。 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)適用于于財(cái)務(wù)部部核算主主管崗位位工作，是檢查查與考核核本崗位位工作的的依據(jù)。2 職責(zé)2.1 責(zé)任任2.1.1負(fù)責(zé)責(zé)對廣場場核算中

10、中心反映映經(jīng)濟(jì)活活動的原原始憑證證、記賬賬憑證、賬簿記記錄進(jìn)行行審核，并對審審核簽署署后的內(nèi)內(nèi)容負(fù)責(zé)責(zé)。2.1.2對違違反財(cái)經(jīng)經(jīng)紀(jì)律的的一切行行為進(jìn)行行防范、制止，對核算算工作中中的差錯(cuò)錯(cuò)進(jìn)行糾糾正。2.1.3對審審核監(jiān)督督不力造造成的重重大違紀(jì)紀(jì)，應(yīng)與與有關(guān)人人員負(fù)連連帶責(zé)任任。2.1.4對所所有核算算中心業(yè)業(yè)務(wù)負(fù)有有管理責(zé)責(zé)任和指指導(dǎo)責(zé)任任。2.2 權(quán)限2.2.1對違違紀(jì)行為為,有權(quán)權(quán)拒絕執(zhí)執(zhí)行并向向領(lǐng)導(dǎo)匯匯報(bào)。2.2.2對不不符合財(cái)財(cái)務(wù)制度度的會計(jì)計(jì)事項(xiàng)有有權(quán)拒絕絕受理。2.2.3對核核算不真真實(shí)、不不正確的的記錄，有權(quán)責(zé)責(zé)成有關(guān)關(guān)人員進(jìn)進(jìn)行更正正。2.2.4對核核算中心心人員進(jìn)進(jìn)行管理

11、理和指導(dǎo)導(dǎo)。3 崗崗位人員員基本技技能3.1熟熟悉國家家有關(guān)會會計(jì)政策策、法律律、法令令、法規(guī)規(guī)、條例例和規(guī)定定。3.2熟熟悉會計(jì)計(jì)核算辦辦法，能能準(zhǔn)確進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理，編制會會計(jì)報(bào)表表。3.3熟熟悉商業(yè)業(yè)經(jīng)營過過程，了了解各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)之間間的內(nèi)在在聯(lián)系。3.4大大學(xué)專科科相關(guān)專專業(yè)畢業(yè)業(yè)從事會會計(jì)工作作三年以以上，大大學(xué)本科科相關(guān)專專業(yè)畢業(yè)業(yè)從事會會計(jì)工作作兩年以以上，研研究生相相關(guān)專業(yè)業(yè)畢業(yè)從從事會計(jì)計(jì)工作一一年以上上并取得得會計(jì)師師及以上上職稱的的會計(jì)人人員擔(dān)任任。4 工工作內(nèi)容容要求與與方法4.1審審核范圍圍4.1.1對財(cái)財(cái)務(wù)部核核算中心心費(fèi)用支支出業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行全全過程審審核，同同時(shí)

12、與結(jié)結(jié)算中心心相關(guān)聯(lián)聯(lián)的內(nèi)部部往來業(yè)業(yè)務(wù)審核核。4.2審審核程序序4.2.1事前前審核對經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)在發(fā)發(fā)生前進(jìn)進(jìn)行審核核,具體體為出納納費(fèi)用支支出業(yè)務(wù)務(wù)和內(nèi)部部往來付付款業(yè)務(wù)務(wù)的事前前審核4.2.2 事事后審核核對經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)在入入賬后的的審核,具體為為會計(jì)憑憑證、賬賬簿的事事后復(fù)核核。4.3審審核方法法4.3.1 財(cái)財(cái)務(wù)收支支4.3.1.11 根據(jù)據(jù)財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律和廣廣場內(nèi)部部規(guī)定，逐筆審審核各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)收收支。4.3.1.22 對不不符合、無計(jì)劃劃、經(jīng)濟(jì)濟(jì)內(nèi)容不不真實(shí)、有關(guān)合合同不完完整、弄弄虛作假假的會計(jì)計(jì)事項(xiàng)，予以抵抵制。4.3.1.33對政策策界限不不清的收收支事項(xiàng)項(xiàng)，請示示領(lǐng)導(dǎo)明明確后，再

13、行處處理。對對內(nèi)容不不合法、不真實(shí)實(shí)、記載載不準(zhǔn)確確、不完完整、手手續(xù)不完完備的原原始憑證證堅(jiān)決退退回。4.3.2 記記賬憑證證4.3.2.11審核記記賬憑證證與所附附原始憑憑證反映映的經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)容的同同一性。4.3.2.22 審核核記賬憑憑證表述述經(jīng)濟(jì)活活動真相相的準(zhǔn)確確，包括括：數(shù)字字計(jì)算；摘要要編寫；分錄錄處理；金額額填寫。4.3.2.33審核記記賬憑證證簽章的的完整性性。4.3.2.44對不合合格的記記賬憑證證，責(zé)成成有關(guān)人人員查明明原因，更正處處理。4.3.3 會會計(jì)賬簿簿4.3.3.11對各種種賬簿記記錄定期期進(jìn)行復(fù)復(fù)核、檢檢查記賬賬、結(jié)賬賬的合法法、合規(guī)規(guī)性。4.3.3.22

14、各種賬賬簿與總總賬有關(guān)關(guān)賬戶的的余額核核對相符符。4.3.3.33往來賬賬戶與有有關(guān)單位位核對相相符。4.3.3.44上交款款項(xiàng)與監(jiān)監(jiān)交單位位核對相相符。4.3.4.11對會計(jì)計(jì)報(bào)表進(jìn)進(jìn)行審核核。4.3.4.22對稅務(wù)務(wù)會計(jì)的的納稅報(bào)報(bào)表進(jìn)行行審核。4.4 審核核內(nèi)容與與要求 4.4.1 每每日對辦辦理出納納收支結(jié)結(jié)算的經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)及原始始憑證進(jìn)進(jìn)行事前前審核。4.4.2 每每日對已已做會計(jì)計(jì)憑證在在入賬前前進(jìn)行審審核。4.5其其他4.5.1會計(jì)計(jì)期末按按規(guī)定期期限負(fù)責(zé)責(zé)督促有有關(guān)人員員向總公公司報(bào)送送的報(bào)表表及要求求的其他他數(shù)據(jù)、資料。5 檢檢查與考考核5.1 本崗位位執(zhí)行情情況，由由財(cái)務(wù)部

15、部經(jīng)理檢檢查、考考核。5.2考考核內(nèi)容容為本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的職職責(zé)和工工作內(nèi)容容。5.3考考核結(jié)果果與當(dāng)月月獎(jiǎng)勵(lì)效效益工資資掛鉤兌兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部財(cái)財(cái)務(wù)結(jié)算算主管崗崗位工作作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)規(guī)定了了財(cái)務(wù)部部結(jié)算主主管崗位位的職責(zé)責(zé)、崗位位人員基基本技能能、工作作內(nèi)容要要求與方方法、檢檢查與考考核。 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)適用于于財(cái)務(wù)部部結(jié)算主主管崗位位工作，是檢查查與考核核本崗位位工作的的依據(jù)。2 職責(zé)2.1 責(zé)任任2.1.1負(fù)責(zé)責(zé)對廣場場結(jié)算中中心進(jìn)銷銷存業(yè)務(wù)務(wù)反映經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動動的原始始憑證、記賬憑憑證、賬賬簿記錄錄進(jìn)行審審核，并并對審核核簽署后后的內(nèi)容容負(fù)責(zé)。2.1.2對違違反結(jié)算算制度的的一切行行為進(jìn)行行防范

16、、制止，對結(jié)算算工作中中的差錯(cuò)錯(cuò)進(jìn)行糾糾正。2.1.3對審審核監(jiān)督督不力造造成的重重大違紀(jì)紀(jì)，應(yīng)與與有關(guān)人人員負(fù)連連帶責(zé)任任。2.1.4對所所有結(jié)算算中心業(yè)業(yè)務(wù)負(fù)有有管理責(zé)責(zé)任和指指導(dǎo)責(zé)任任。2.2 權(quán)限2.2.1對違違紀(jì)行為為,有權(quán)權(quán)拒絕執(zhí)執(zhí)行并向向領(lǐng)導(dǎo)匯匯報(bào)。2.2.2對不不符合結(jié)結(jié)算程序序及批準(zhǔn)準(zhǔn)手續(xù)的的會計(jì)事事項(xiàng)有權(quán)權(quán)拒絕受受理。2.2.3對結(jié)結(jié)算中不不真實(shí)、不正確確的記錄錄，有權(quán)權(quán)責(zé)成有有關(guān)人員員進(jìn)行更更正。2.2.4對結(jié)結(jié)算中心心人員進(jìn)進(jìn)行管理理和指導(dǎo)導(dǎo)。3 崗崗位人員員基本技技能3.1熟熟悉國家家有關(guān)會會計(jì)政策策、法律律、法令令、法規(guī)規(guī)、條例例和規(guī)定定。3.2熟熟悉會計(jì)計(jì)核算辦辦

17、法，能能準(zhǔn)確進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理。3.3熟熟悉商業(yè)業(yè)經(jīng)營過過程，了了解各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)之間間的內(nèi)在在聯(lián)系。3.4大大學(xué)專科科相關(guān)專專業(yè)畢業(yè)業(yè)從事會會計(jì)工作作三年以以上，大大學(xué)本科科相關(guān)專專業(yè)畢業(yè)業(yè)從事會會計(jì)工作作兩年以以上，研研究生相相關(guān)專業(yè)業(yè)畢業(yè)從從事會計(jì)計(jì)工作一一年以上上并取得得會計(jì)師師及以上上職稱的的會計(jì)人人員擔(dān)任任。4 工工作內(nèi)容容要求與與方法4.1審審核范圍圍4.1.1對財(cái)財(cái)務(wù)部結(jié)結(jié)算中心心財(cái)務(wù)收收支進(jìn)行行全過程程審核，同時(shí)配配合核算算中心主主管做好好相關(guān)賬賬務(wù)的處處理。4.2審審核程序序4.2.1事前前審核對經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)在發(fā)發(fā)生前進(jìn)進(jìn)行審核核,具體體為結(jié)算算會計(jì)的的事前審審核和會會計(jì)憑證

18、證在入賬賬前的審審核。4.2.2 事事后審核核對經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)在入入賬后的的審核,具體為為會計(jì)憑憑證、賬賬簿的事事后復(fù)核核。4.3審審核方法法4.3.1 收收入核算算4.3.1.11 根據(jù)據(jù)財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律和廣廣場內(nèi)部部規(guī)定，逐筆審審核各項(xiàng)項(xiàng)收入。4.3.2結(jié)算算4.3.2.11對每項(xiàng)項(xiàng)商品付付款要逐逐項(xiàng)審核核,與合合同進(jìn)行行核對,保證結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)的準(zhǔn)確確性。4.3.2.22對結(jié)算算會計(jì)收收取的增增值稅發(fā)發(fā)票進(jìn)行行審核,保證發(fā)發(fā)票的真真實(shí)性與與嚴(yán)謹(jǐn)性性。4.3.2.33對所有有結(jié)算部部的業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行指指導(dǎo)管理理,保證證賬務(wù)處處理的準(zhǔn)準(zhǔn)確性。4.3.3 記記賬憑證證4.3.3.11審核記記賬憑證證與所附附原

19、始憑憑證反映映的經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)容的同同一性。4.3.3.22 審核核記賬憑憑證表述述經(jīng)濟(jì)活活動真相相的準(zhǔn)確確，包括括：數(shù)字字計(jì)算；摘要要編寫；分錄錄處理；金額額填寫。4.3.3.33審核記記賬憑證證簽章的的完整性性。4.3.3.44對不合合格的記記賬憑證證，責(zé)成成有關(guān)人人員查明明原因，更正處處理。4.3.4 會會計(jì)賬簿簿4.3.4.11對各種種賬簿記記錄定期期進(jìn)行復(fù)復(fù)核、檢檢查記賬賬、結(jié)賬賬的合法法、合規(guī)規(guī)性。4.3.4.22各種賬賬簿與總總賬有關(guān)關(guān)賬戶的的余額核核對相符符。4.3.4.33往來賬賬戶與有有關(guān)單位位核對相相符。4.3.4.44對不合合格的賬賬簿記錄錄，責(zé)成成有關(guān)人人員更正正。4

20、.3.5會計(jì)計(jì)報(bào)表和和分析工工作。4.3.5.11對結(jié)算算部內(nèi)部部會計(jì)報(bào)報(bào)表進(jìn)行行審核上上報(bào)。4.3.52整整個(gè)廣場場的各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行分析析上報(bào)。4.4 審核核內(nèi)容與與要求 4.4.1 每每日對辦辦理收入入庫存及及結(jié)算經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)及原始始憑證進(jìn)進(jìn)行事前前審核。4.4.2 每每日對已已做會計(jì)計(jì)憑證在在入賬前前進(jìn)行審審核。4.4.3 對對以上內(nèi)內(nèi)容的審審核率達(dá)達(dá)到1000%，審核合合格率1100%。4.5其其他4.5.1會計(jì)計(jì)期末按按規(guī)定期期限負(fù)責(zé)責(zé)向核算算中心報(bào)報(bào)送報(bào)表表及要求求的其他他數(shù)據(jù)、資料。5 檢檢查與考考核5.1 本崗位位執(zhí)行情情況，由由財(cái)務(wù)部部經(jīng)理檢檢查、考考核。5.2考考核內(nèi)容容

21、為本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的職職責(zé)和工工作內(nèi)容容。5.3考考核結(jié)果果與當(dāng)月月獎(jiǎng)勵(lì)效效益工資資掛鉤兌兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部會會計(jì)報(bào)表表崗位工工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1 范范圍 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)規(guī)定了了購物廣廣場財(cái)務(wù)務(wù)部會計(jì)計(jì)報(bào)表管管理崗位位的工作作職責(zé)、崗位人人員的基基本技能能、工作作內(nèi)容與與要求以以及檢查查與考核核。 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)適用于于購物廣廣場會計(jì)計(jì)報(bào)表管管理崗位位的工作作，是檢檢查與考考核本崗崗位工作作的依據(jù)據(jù)。2 職責(zé)責(zé)2. 11責(zé)任2.1.1 依依照會會計(jì)法的規(guī)定定，對財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的真實(shí)實(shí)性、合合法性和和完整性性負(fù)責(zé)。2.1.2在財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，忠于職職守，保保證連續(xù)續(xù)、系統(tǒng)統(tǒng)、全面面的反映映和監(jiān)督督廣場的的經(jīng)營情情況。2.

22、1.3負(fù)責(zé)責(zé)日常財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表的審核核、匯總總、編制制和上報(bào)報(bào)。2.1.4負(fù)責(zé)責(zé)廣場財(cái)財(cái)務(wù)快報(bào)報(bào)的編制制和上報(bào)報(bào)。2.1.5配合合審計(jì)、稅務(wù)部部門對廣廣場會計(jì)計(jì)報(bào)表進(jìn)進(jìn)行檢查查。2.1.6配合合上級管管理人員員，對財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的具體體細(xì)節(jié)問問題進(jìn)行行查閱，并對其其中的爭爭議問題題進(jìn)行解解釋。2.1.7完成成上級管管理人員員交辦的的臨時(shí)性性工作。2.2權(quán)權(quán)限2.2.1有權(quán)權(quán)查閱廣廣場的所所有有關(guān)關(guān)會計(jì)資資料，并并對基層層會計(jì)報(bào)報(bào)表進(jìn)行行監(jiān)督和和管理，有權(quán)對對其中的的問題要要求解釋釋。2.2.2有權(quán)權(quán)保管廣廣場報(bào)表表，其他他單位或或個(gè)人應(yīng)應(yīng)按有關(guān)關(guān)規(guī)定查查閱。2.2.3有權(quán)權(quán)對廣場場的各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)

23、務(wù)進(jìn)行行財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)督。2.2.4有權(quán)權(quán)提出加加強(qiáng)廣場場報(bào)表管管理的合合理化建建議。崗位人員員基本技技能3.1具具備大學(xué)學(xué)?？萍凹皩？埔砸陨蠒?jì)計(jì)專業(yè)理理論水平平，取得得初級職職稱任職職資格。3.2能能掌握國國家有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)會會計(jì)、稅稅務(wù)管理理方面的的方針、政策、法律、法令、法規(guī)、條例與與制度。3.3能能熟練運(yùn)運(yùn)用計(jì)算算機(jī)進(jìn)行行計(jì)算和和分析。3.4熟熟悉廣場場經(jīng)營過過程，了了解各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技技術(shù)指標(biāo)標(biāo)之間的的內(nèi)在聯(lián)聯(lián)系。3.5熟熟悉廣場場財(cái)務(wù)管管理知識識和會計(jì)計(jì)核算辦辦法，能能夠正確確、及時(shí)時(shí)進(jìn)行賬賬務(wù)處理理，編制制會計(jì)報(bào)報(bào)表。3.6能能堅(jiān)持原原則，遵遵紀(jì)守法法，實(shí)事事求是，具備良良好的敬敬業(yè)精神神和

24、職業(yè)業(yè)道德。3.7能能熟練運(yùn)運(yùn)用各種種計(jì)算技技術(shù)。工作內(nèi)容容與要求求4.1對對發(fā)展公公司快報(bào)報(bào)，要求求于當(dāng)月月27日日上報(bào)發(fā)發(fā)展公司司。4.2根根據(jù)上級級公司要要求，編編制月度度會計(jì)報(bào)報(bào)表包括括：資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表、損益益表、應(yīng)應(yīng)上交款款項(xiàng)明細(xì)細(xì)表、營營業(yè)外收收支明細(xì)細(xì)表、貨貨幣資金金明細(xì)表表等。月月度會計(jì)計(jì)報(bào)表要要求月度度結(jié)束后后三日內(nèi)內(nèi)完成并并報(bào)送上上級公司司。4.3編編制季度度會計(jì)報(bào)報(bào)表包括括：資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表、損益益表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量表、應(yīng)應(yīng)上交款款項(xiàng)明細(xì)細(xì)表、營營業(yè)外收收支明細(xì)細(xì)表、貨貨幣資金金明細(xì)表表、其他他應(yīng)收款款項(xiàng)情況況表、其其他應(yīng)付付款項(xiàng)情情況表等等、季度度會計(jì)報(bào)報(bào)表要求求季度結(jié)結(jié)束

25、后三三日內(nèi)完完成，并并報(bào)送魯魯能公司司。4.4根根據(jù)年度度會計(jì)報(bào)報(bào)表編制制要求，編制年年度會計(jì)計(jì)報(bào)表。包括：資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、損益表表、現(xiàn)金金流量表表、應(yīng)上上交款項(xiàng)項(xiàng)明細(xì)表表、營業(yè)業(yè)外收支支明細(xì)表表、貨幣幣資金明明細(xì)表、財(cái)務(wù)指指標(biāo)快報(bào)報(bào)表、國國民生產(chǎn)產(chǎn)總值統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表表、其他他應(yīng)收款款項(xiàng)情況況表、其其他應(yīng)付付款項(xiàng)情情況表等等。年度度會計(jì)報(bào)報(bào)表必須須在年度度結(jié)束后后五日內(nèi)內(nèi)完成，并報(bào)送送上級公公司。4.5根根據(jù)年度度財(cái)務(wù)決決算報(bào)表表，編寫寫財(cái)務(wù)狀狀況說明明書，提提交財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審定。4.6財(cái)財(cái)務(wù)狀況況說明書書，對報(bào)報(bào)告年度度財(cái)務(wù)狀狀況進(jìn)行行綜合分分析、說說明。4.7按按照會計(jì)計(jì)檔案管管理要求求，整理

26、理廣場的的會計(jì)報(bào)報(bào)表及有有關(guān)資料料，保留留兩年后后移交檔檔案管理理員保管管。4.8按按照上級級公司的的要求，進(jìn)行網(wǎng)網(wǎng)上報(bào)表表的上報(bào)報(bào)工作。5. 檢檢查與考考核1由財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理對報(bào)表表工作進(jìn)進(jìn)行檢查查與考核核。5.2考考核內(nèi)容容為本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的職職責(zé)和工工作內(nèi)容容。5.3考考核結(jié)果果與當(dāng)月月獎(jiǎng)勵(lì)效效益工資資掛鉤兌兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部綜綜合分析析崗位工工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1 范圍 本職責(zé)責(zé)規(guī)定了了購物廣廣場財(cái)務(wù)務(wù)部綜合合分析崗崗位的職職責(zé)、崗崗位人員員基本技技能、工工作內(nèi)容容要求與與方法、檢查與與考核。 本職責(zé)責(zé)適用于于購物廣廣場財(cái)務(wù)務(wù)部綜合合分析崗崗位，是是檢查考考核綜合合分析崗崗位工作作的依據(jù)據(jù)。2 職責(zé)2.1

27、責(zé)任任 2.1.1依照照國家規(guī)規(guī)定和廣廣場內(nèi)部部確定的的財(cái)務(wù)指指標(biāo)對財(cái)財(cái)務(wù)收支支和預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行綜合分分析，為為領(lǐng)導(dǎo)的的決策工工作提供供可靠的的依據(jù)。2.1.2負(fù)責(zé)責(zé)廣場經(jīng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)標(biāo)完成情情況、銷銷售情況況、費(fèi)用用情況、毛利率率情況庫庫存及占占用資金金情況、利潤完完成情況況、往來來款項(xiàng)情情況分析析。2.1.3對財(cái)財(cái)務(wù)分析析報(bào)告的的真實(shí)性性與準(zhǔn)確確性負(fù)責(zé)責(zé)。2.2 權(quán)限限2.2.1有權(quán)權(quán)查閱與與財(cái)務(wù)分分析有關(guān)關(guān)的所有有會計(jì)資資料，對對相關(guān)問問題要求求有關(guān)人人員進(jìn)行行解釋，有權(quán)要要求其他他部門提提供經(jīng)營營指標(biāo)、效益指指標(biāo)完成成情況，以進(jìn)行行財(cái)務(wù)綜綜合分析析。2.2.2針對對經(jīng)營管管理中存存

28、在的問問題和薄薄弱環(huán)節(jié)節(jié)，有權(quán)權(quán)提出解解決的方方案或建建議。2.2.3有權(quán)權(quán)督促、指導(dǎo)樓樓層開展展經(jīng)濟(jì)活活動分析析，審閱閱上報(bào)的的經(jīng)濟(jì)活活動分析析資料，及時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)和解解決問題題。2.2.4編制制財(cái)務(wù)分分析報(bào)告告，報(bào)送送上級主主管部門門。3 崗崗位人員員基本技技能3.1系系統(tǒng)地掌掌握經(jīng)濟(jì)濟(jì)、財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)理理論和專專業(yè)知識識，全面面掌握并并能正確確貫徹執(zhí)執(zhí)行有關(guān)關(guān)的財(cái)經(jīng)經(jīng)方針、政策、法律、法令、條例及及財(cái)務(wù)會會計(jì)法規(guī)規(guī)、制度度。3.2具具備大學(xué)學(xué)?？萍凹耙陨县?cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)理論，或獲得得會計(jì)師師及以上上的任職職資格。3.3具具有較高高的政策策水平和和豐富的的財(cái)務(wù)會會計(jì)工作作經(jīng)驗(yàn)，能擔(dān)負(fù)負(fù)一個(gè)獨(dú)獨(dú)立單位位

29、的會計(jì)計(jì)核算和和財(cái)務(wù)管管理工作作。3.4熟熟悉廣場場經(jīng)營過過程，掌掌握各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)的內(nèi)內(nèi)在聯(lián)系系。3.5具具備良好好的職業(yè)業(yè)道德素素質(zhì)，能能嚴(yán)格履履行財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)基基本職能能。3.6具具有較強(qiáng)強(qiáng)的文字字表達(dá)分分析能力力和較強(qiáng)強(qiáng)的綜合合協(xié)調(diào)能能力。4 工作內(nèi)內(nèi)容和要要求4.1查查閱有關(guān)關(guān)會計(jì)資資料，編編制財(cái)務(wù)務(wù)用表和和財(cái)務(wù)分分析報(bào)告告。4.2編編制商品品盤點(diǎn)情情況表和和盤點(diǎn)分分析報(bào)告告，協(xié)助助各樓層層完善庫庫存商品品管理工工作。4.3經(jīng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)標(biāo)完成情情況分析析4.3.1對銷銷售收入入的指標(biāo)標(biāo)分析要要求提供供含稅收收入與計(jì)計(jì)劃的對對比。4.3.2對商商品銷售售毛利額額的指標(biāo)標(biāo)要求提提供毛利利額

30、與計(jì)計(jì)劃的對對比值以以及綜合合毛利率率。4.3.3對費(fèi)費(fèi)用開支支的指標(biāo)標(biāo)要求提提供費(fèi)用用率。4.3.4對利利潤的分分析指標(biāo)標(biāo)要求提提供利潤潤與計(jì)劃劃的對比比。4.3.5對存存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的指標(biāo)標(biāo)要求提提供存貨貨周轉(zhuǎn)率率與周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)。4.3.6要求求列示累累計(jì)上繳繳稅金數(shù)數(shù)額。4.4市市場銷售售情況分分析4.4.1通過過對各柜柜組銷售售措施及及銷售情情況的分分析，找找出各樓樓層銷售售額增減減變動的的原因與與不足，并提出出具體改改進(jìn)建議議。4.4.2提供供柜組銷銷售對比比情況資資料與分分析，要要求有與與計(jì)劃、與去年年同期的的對比數(shù)數(shù)據(jù)。4.4.3年度度分析報(bào)報(bào)告要求求提供趨趨勢報(bào)告告。4.4.4提供供

31、各樓層層柜組的的品牌分分析報(bào)告告。4.4.5提供供各柜組組季節(jié)性性報(bào)告及及會員群群體分析析報(bào)告。4.4.6提供供商品分分類分析析報(bào)告。4.5費(fèi)費(fèi)用分析析4.5.1要求求提供主主要費(fèi)用用支出情情況表，并有各各費(fèi)用項(xiàng)項(xiàng)目的比比例以及及與計(jì)劃劃的對比比資料。4.5.2通過過對費(fèi)用用具體支支出的分分析，提提供實(shí)際際支出與與計(jì)劃的的差額，并對具具體原因因進(jìn)行分分析，提提出節(jié)省省費(fèi)用開開支的建建議。4.5.3對一一些費(fèi)用用開支異異常的項(xiàng)項(xiàng)目要及及時(shí)查明明原因，并提出出措施建建議。4.5.4年度度分析報(bào)報(bào)告對費(fèi)費(fèi)用變化化比較大大的項(xiàng)目目要做出出具體分分析。4.6毛毛利率分分析4.6.1提供供毛利完完成情況況

32、對比表表，要求求附有與與去年同同期的對對比。4.6.2通過過對毛利利完成情情況的分分析，找找出毛利利增減變變動的原原因，并并提出具具體建議議。4.6.3對年年度分析析報(bào)告要要做出毛毛利率趨趨勢分析析。4.6庫庫存及占占用資金金分析4.6.1要求求提供庫庫存商品品分布情情況表，并提供供與去年年同期的的對比。4.6.2通過過對商品品庫存的的分析，找出商商品庫存存增減變變動明顯顯的原因因，并提提出具體體建議。4.6.3對一一些積壓壓庫存，要及時(shí)時(shí)提出處處理建議議，并提提出加速速庫存流流轉(zhuǎn)的建建議，為為領(lǐng)導(dǎo)決決策提供供依據(jù)。4.7利利潤完成成情況分分析4.7.1提供供利潤總總額與計(jì)計(jì)劃、上上年同期期的

33、對比比，找出出贏利與與虧損的的具體原原因，為為領(lǐng)導(dǎo)者者決策提提供依據(jù)據(jù)。4.8其其他情況況說明4.8.1要求求對分析析報(bào)告中中一些難難于理解解的數(shù)據(jù)據(jù)和情況況進(jìn)行說說明。4.8.2要求求提供往往來款分分析及各各月收入入、費(fèi)用用及利潤潤的趨勢勢分析。4.8.3要求求提供下下周期的的損益預(yù)預(yù)測。4.8.4月度度財(cái)務(wù)分分析報(bào)告告要求在在月度結(jié)結(jié)束后三三日內(nèi)提提供，季季度分析析報(bào)告要要求在季季度結(jié)束束后五日日內(nèi)提供供，年度度財(cái)務(wù)分分析報(bào)告告要求在在年度結(jié)結(jié)束后十十日內(nèi)提提供。5 檢查查與考核核5.1 由財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理進(jìn)行檢檢查與考考核。 5.2考考核內(nèi)容容為本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的職職責(zé)和工工作內(nèi)容容。5.3考考核

34、結(jié)果果與當(dāng)月月獎(jiǎng)勵(lì)效效益工資資掛鉤兌兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部電電算主管管崗位工工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 范圍圍 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)規(guī)定了了財(cái)務(wù)部部電算主主管的崗崗位職責(zé)責(zé)、崗位位人員的的基本技技能、工工作內(nèi)容容和要求求、檢查查與考核核。 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)適用于于購物廣廣場財(cái)務(wù)務(wù)部電算算主管崗崗位，是是檢查考考核電算算主管崗崗位工作作的依據(jù)據(jù)。 職責(zé)責(zé) 2.1 責(zé)任2.1.1負(fù)責(zé)責(zé)組織財(cái)財(cái)務(wù)電算算化工作作的推廣廣與應(yīng)用用。2.1.2負(fù)責(zé)責(zé)制定和和完善財(cái)財(cái)務(wù)電算算化應(yīng)用用管理辦辦法。2.1.3負(fù)責(zé)責(zé)對財(cái)務(wù)務(wù)軟件的的維護(hù)。2.1.4負(fù)責(zé)責(zé)對電算算化人員員的權(quán)限限設(shè)置。2.1.5負(fù)責(zé)責(zé)財(cái)務(wù)軟軟件的初初始化工工作。2.2權(quán)權(quán)限2.2.1有權(quán)權(quán)對各

35、部部門財(cái)務(wù)務(wù)電算化化的推廣廣與應(yīng)用用情況進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督。2.2.2有權(quán)權(quán)對各部部門財(cái)務(wù)務(wù)電算化化工作中中出現(xiàn)的的問題進(jìn)進(jìn)行糾正正，并提提出處理理意見。3. 崗崗位人員員基本技技能 3.1熟熟悉會計(jì)計(jì)核算辦辦法，了了解財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)核核算及會會計(jì)處理理方法。3.2具具有大專專以上學(xué)學(xué)歷，熟熟悉計(jì)算算機(jī)基本本知識，熟練操操作電算算化會計(jì)計(jì)軟件。3.3有有較強(qiáng)的的組織協(xié)協(xié)調(diào)能力力和溝通通能力。 4 工工作內(nèi)容容和要求求 4.1制制定財(cái)務(wù)務(wù)電算化化應(yīng)用發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃報(bào)告，報(bào)上級級審批。4.2組組織財(cái)務(wù)務(wù)人員舉舉辦應(yīng)用用軟件培培訓(xùn)，做做好推廣廣準(zhǔn)備工工作。4.3對對會計(jì)電電算化軟軟件進(jìn)行行初始化化，保證證手工賬

36、賬與電算算化的平平穩(wěn)過渡渡。4.4嚴(yán)嚴(yán)格按職職責(zé)分工工對財(cái)務(wù)務(wù)人員進(jìn)進(jìn)行權(quán)限限設(shè)置，確保不不相容職職務(wù)的相相互牽制制。4.5對對軟件應(yīng)應(yīng)用過程程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題題要及時(shí)時(shí)修正，如果遇遇到解決決不了的的問題要要盡快與與軟件生生產(chǎn)廠家家聯(lián)系，確保財(cái)財(cái)務(wù)工作作的順利利進(jìn)行。4.6制制定內(nèi)部部控制制制度，對對會計(jì)工工作流程程進(jìn)行規(guī)規(guī)范，確確保會計(jì)計(jì)核算質(zhì)質(zhì)量。4.7制制定微機(jī)機(jī)應(yīng)用檔檔案管理理規(guī)定，對保存存數(shù)據(jù)的的磁性介介質(zhì)、系系統(tǒng)軟件件等會計(jì)計(jì)檔案保保存期限限、保存存辦法進(jìn)進(jìn)行明確確，以確確保會計(jì)計(jì)信息安安全。4.8定定期對各各部門的的電算化化應(yīng)用進(jìn)進(jìn)行安全全及使用用情況檢檢查。5 檢查查與考核核5.

37、1由由財(cái)務(wù)部部經(jīng)理組組織對電電算化工工作進(jìn)行行檢查與與考核。 5.2考考核內(nèi)容容為本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的職職責(zé)和工工作內(nèi)容容。5.3考考核結(jié)果果與當(dāng)月月獎(jiǎng)勵(lì)效效益工資資掛鉤兌兌現(xiàn)。稅務(wù)崗位位工作標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)規(guī)定了了財(cái)務(wù)部部稅務(wù)稽稽核崗位位人員的的職責(zé)、崗位人人員的基基本技能能、工作作內(nèi)容要要求與方方法、檢檢查與考考核。 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)適用于于購物廣廣場財(cái)務(wù)務(wù)部稅務(wù)務(wù)稽核崗崗位，是是檢查考考核稅務(wù)務(wù)稽核崗崗位工作作的依據(jù)據(jù)。2 職責(zé)2.1責(zé)責(zé)任2.1.1在部部門經(jīng)理理領(lǐng)導(dǎo)下下 ，負(fù)負(fù)責(zé)辦理理公司的的納稅申申報(bào)。2.1.2負(fù)責(zé)責(zé)公司各各種發(fā)票票、收據(jù)據(jù)的領(lǐng)購購、發(fā)放放、收回回保管工工作2.1.3負(fù)責(zé)責(zé)檢

38、查樓樓層各種種發(fā)票的的使用、開具、保管及及交回情情況。2.1.4負(fù)責(zé)責(zé)接待各各級稅務(wù)務(wù)檢查機(jī)機(jī)關(guān)對公公司的各各項(xiàng)檢查查和稽查查。2.1.5負(fù)責(zé)責(zé)辦理各各級稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)對對公司的的年檢工工作。2.1.6負(fù)責(zé)責(zé)向稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)咨咨詢有關(guān)關(guān)政策問問題工作作。2.1.7負(fù)責(zé)責(zé)辦理涉涉及稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)的的其他事事項(xiàng)。2.1.8負(fù)責(zé)責(zé)編制稅稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)要求報(bào)報(bào)送的定定期或不不定期的的各種報(bào)報(bào)表。2.1.9完成成領(lǐng)導(dǎo)交交辦的臨臨時(shí)性工工作。2.2權(quán)權(quán)限2.2.1有權(quán)權(quán)對樓層層有關(guān)應(yīng)應(yīng)交稅金金的賬務(wù)務(wù)處理進(jìn)進(jìn)行檢查查和監(jiān)督督。2.2.2有權(quán)權(quán)對違反反公司發(fā)發(fā)票使用用規(guī)定的的部門進(jìn)進(jìn)行處罰罰。2.2.3有權(quán)權(quán)對不符符合要求

39、求的增值值稅發(fā)票票和其他他票據(jù)退退回廠家家。3 崗崗位人員員基本技技能3.1在在崗人員員熟悉國國家統(tǒng)一一的會計(jì)計(jì)制度和和稅收法法律制度度，熱愛愛本職工工作，努努力鉆研研業(yè)務(wù)。3.2及及時(shí)了解解國家最最新財(cái)稅稅信息，結(jié)合實(shí)實(shí)際工作作需要進(jìn)進(jìn)行傳達(dá)達(dá)。3.3從從事會計(jì)計(jì)工作三三年以上上,具備備大專以以上會計(jì)計(jì)專業(yè)知知識。3.4具具備良好好的職業(yè)業(yè)道德素素質(zhì)，嚴(yán)嚴(yán)格履行行財(cái)務(wù)人人員基本本職責(zé)。4 工工作內(nèi)容容要求與與方法4.1辦辦理納稅稅申報(bào)。每月月月初，將將各崗位位轉(zhuǎn)來的的稅金單單據(jù)進(jìn)行行審核匯匯總、編編制應(yīng)交交稅金憑憑證并加加以登記記入賬，計(jì)提各各項(xiàng)稅金金附加，編制增值稅稅納稅申申報(bào)表、營營業(yè)稅

40、納納稅申報(bào)報(bào)表、消費(fèi)費(fèi)稅納稅稅申報(bào)表表、城建稅稅、教育育附加納納稅納稅稅申報(bào)表表、印花稅稅申報(bào)表表、個(gè)人所所得稅申申報(bào)表、企企業(yè)所得得稅納稅稅申報(bào)表表等，分別到到各級稅稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)進(jìn)行申申報(bào)，交交納稅款款，索取取完稅證證明，辦辦理報(bào)銷銷手續(xù)然然后輸入入憑證做做賬務(wù)處處理。4.2根根據(jù)廣場場發(fā)票的的需要量量，購買買各種發(fā)發(fā)票，對對購買的的發(fā)票進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)一一管理，建立領(lǐng)領(lǐng)、用、存臺賬賬，記錄錄發(fā)票領(lǐng)領(lǐng)用情況況，并將將用完的的發(fā)票收收集、歸歸檔。4.3每每月編制制廣場應(yīng)上交交各項(xiàng)稅稅金明細(xì)細(xì)表等等，做到到準(zhǔn)確、及時(shí)。4.4隨隨時(shí)將本本部門發(fā)發(fā)生的日日常經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)單單據(jù)辦理理報(bào)銷手手續(xù)，以以便及時(shí)時(shí)入賬。

41、4.5將將職能部部門所簽簽訂的各各種經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同進(jìn)進(jìn)行登記記以便交交納印花花稅并將將合同進(jìn)進(jìn)行保管管。4.6每每月根據(jù)據(jù)商品成成本正確確計(jì)算應(yīng)應(yīng)交印花花稅金額額。4.7每每年年底底將需要要向稅務(wù)務(wù)局申報(bào)報(bào)的企業(yè)業(yè)所得稅稅扣除項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行行申報(bào)。4.8每每年2月月底前打打印本部部各類明明細(xì)賬并并加以整整理、歸歸檔和保保管。4.9公公司接受受各級稅稅務(wù)部門門定期和和不定期期的稅務(wù)務(wù)檢查時(shí)時(shí)，為其其提供所所需資料料，協(xié)調(diào)調(diào)好與稅稅務(wù)部門門的關(guān)系系。4.100按國稅稅局要求求，及時(shí)時(shí)對增值值稅發(fā)票票進(jìn)行認(rèn)認(rèn)證，控控制抵扣扣額度。對結(jié)算算會計(jì)收收取的發(fā)發(fā)票進(jìn)行行綜合管管理，辦辦理與此此相關(guān)的的一切事事宜。4

42、.111如遇公公司注冊冊內(nèi)容有有變化，及時(shí)辦辦理稅務(wù)務(wù)方面的的變更手手續(xù)。4.122每年四四月份前前進(jìn)行所所得稅的的匯算清清繳工作作。5 檢檢查與考考核5.1由由財(cái)務(wù)部部經(jīng)理對對稅務(wù)稽稽核工作作進(jìn)行檢檢查與考考核。5.2考考核內(nèi)容容為本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的職職責(zé)和工工作內(nèi)容容。5.3考考核結(jié)果果與當(dāng)月月獎(jiǎng)勵(lì)效效益工資資掛鉤兌兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部材材料物資資崗位工工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1 范范圍 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)規(guī)定了了材料物物資崗位位人員的的職責(zé)、崗位人人員的基基本技能能、工作作內(nèi)容要要求與方方法、檢檢查與考考核，是是檢查和和考核本本崗位工工作的依依據(jù)。2 職職責(zé)2.1工工作責(zé)任任2.1.1貫徹徹執(zhí)行廣廣場材料料物資與與固定資資產(chǎn)管

43、理理核算方方面的規(guī)規(guī)章制度度。2.1.2負(fù)責(zé)責(zé)材料物物資的收收、發(fā)的的核算、清查與與盤點(diǎn)工工作。2.1.3掌握握本單位位、同行行業(yè)固定定資產(chǎn)的的分類狀狀況及折折舊率水水平等資資料。2.1.4負(fù)責(zé)責(zé)固定資資產(chǎn)的核核算與盤盤點(diǎn)工作作。2.1.5負(fù)責(zé)責(zé)審核固固定資產(chǎn)產(chǎn)有關(guān)報(bào)報(bào)表。2.1.6完成成領(lǐng)導(dǎo)交交辦的臨臨時(shí)性工工作。2.2權(quán)權(quán)限2.2.1有權(quán)權(quán)監(jiān)督、檢查材材料物資資、固定定資產(chǎn)管管理和核核算部門門執(zhí)行廣廣場規(guī)章章制度情情況。2.2.2有權(quán)權(quán)拒絕受受理不合合規(guī)定程程序的材材料物資資業(yè)務(wù)。2.2.3有權(quán)權(quán)對材料料物資和和固定資資產(chǎn)管理理存在的的問題及及違紀(jì)行行為提出出處理意意見。3 崗崗位人員員基

44、本技技能3.1能能堅(jiān)持原原則，具具有良好好的職業(yè)業(yè)道德和和敬業(yè)精精神。3.2熟熟悉廣場場有關(guān)材材料物資資和固定定資產(chǎn)的的規(guī)章制制度。3.3具具備大學(xué)學(xué)?？茣?jì)專業(yè)業(yè)理論水水平，具具備會計(jì)計(jì)從業(yè)資資格,并并有兩年年從事相相關(guān)工作作的經(jīng)歷歷。4 工作作內(nèi)容要要求和方方法4.1嚴(yán)嚴(yán)格按照照物料用用品核算算程序會會同有關(guān)關(guān)部門進(jìn)進(jìn)行月度度物品收收發(fā)核算算。4.2對對倉庫收收發(fā)單據(jù)據(jù)認(rèn)真稽稽核，嚴(yán)嚴(yán)格分配配，月末末核對定定期對物物料用品品進(jìn)行清清查盤點(diǎn)點(diǎn)。4.3庫庫存商品品收入轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出嚴(yán)格格按購物物廣場商商品管理理辦理，定期盤盤點(diǎn)核對對，對發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題查明原原因，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后后處理。4.4加加強(qiáng)購物物廣場

45、低低值易耗耗品的購購入、領(lǐng)領(lǐng)出，管管理，協(xié)協(xié)助有關(guān)關(guān)部門建建立健全全低值易易耗品在在用明細(xì)細(xì)賬。4.5建建立健全全固定資資產(chǎn)賬卡卡，按類類別登記記固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)賬，定定期核對對，做到到賬、卡卡、物相相符。4.6內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)移移的固定定資產(chǎn)會會同有關(guān)關(guān)部門辦辦理會計(jì)計(jì)手續(xù)，按月正正確計(jì)提提折舊額額。4.7參參與固定定資產(chǎn)的的清查盤盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題，查明原原因，及及時(shí)解決決。4.8按按時(shí)完成成上級交交辦的臨臨時(shí)工作作。 檢查與與考核5.1由由財(cái)務(wù)部部經(jīng)理對對工作進(jìn)進(jìn)行檢查查與考核核。5.2考考核內(nèi)容容為本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的職職責(zé)和工工作內(nèi)容容。5.3考考核結(jié)果果與當(dāng)月月獎(jiǎng)勵(lì)效效益工資資掛鉤兌兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部收收入庫

46、存存會計(jì)工工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1 范范圍 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)規(guī)定了了收入庫庫存會計(jì)計(jì)的職責(zé)責(zé)、崗位位人員的的基本技技能、工工作內(nèi)容容要求與與方法、檢查與與考核，是檢查查和考核核本崗位位工作的的依據(jù)。2 職職責(zé)2.1工工作責(zé)任任2.1.1負(fù)責(zé)責(zé)各柜組組的收入入核算與與對賬工工作及收收銀報(bào)表表的核對對工作。2.1.2負(fù)責(zé)責(zé)庫存驗(yàn)驗(yàn)收單的的審核與與入賬工工作。2.1.3負(fù)責(zé)責(zé)進(jìn)銷存存系統(tǒng)收收入優(yōu)惠惠對照表表的錄入入工作。2.1.4負(fù)責(zé)責(zé)庫存商商品的賬賬務(wù)管理理、盤點(diǎn)點(diǎn)的組織織工作和和庫存的的處理工工作。2.1.5負(fù)責(zé)責(zé)自營商商品成本本的結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)工作。2.2權(quán)權(quán)限2.2.1有權(quán)權(quán)對柜組組人員的的銷售報(bào)報(bào)表提出出疑問，并監(jiān)督

47、督其進(jìn)行行修正。2.2.2有權(quán)權(quán)對信息息錄入人人員的錄錄入信息息進(jìn)行審審核。3 崗崗位人員員基本技技能3.1能能堅(jiān)持原原則，具具有良好好的職業(yè)業(yè)道德和和敬業(yè)精精神。3.2能能掌握國國家有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)會會計(jì)、稅稅務(wù)管理理方面相相關(guān)的方方針、政政策、法法律法令令、法規(guī)規(guī)、條例例與制度度。3.3熟熟悉電算算化會計(jì)計(jì)系統(tǒng)的的操作。3.4具具備會計(jì)計(jì)從業(yè)資資格和中中專及以以上學(xué)歷歷3.5具具有良好好的組織織能力和和人際關(guān)關(guān)系協(xié)調(diào)調(diào)能力。4 工工作內(nèi)容容要求和和方法41每每天十點(diǎn)點(diǎn)對各柜柜組導(dǎo)購購交來的的銷售日日報(bào)表進(jìn)進(jìn)行核對對。42在在MISS系統(tǒng)中中錄入供供應(yīng)商銷銷售損失失承擔(dān)表表。43匯匯總各種種收入單

48、單據(jù)，送送至憑證證錄入處處進(jìn)行賬賬務(wù)處理理。44審審核自營營商品入入庫單，打印各各種原始始憑證。 45每每季度組組織一次次自營商商品盤點(diǎn)點(diǎn)工作。46月月底進(jìn)行行自營成成本的核核算工作作。47每每天審核核錄入員員錄入商商品信息息的準(zhǔn)確確性檢查與考考核5.1由由財(cái)務(wù)部部經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)對工工作進(jìn)行行檢查和和考核。5.2考考核內(nèi)容容為本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的職職責(zé)和工工作內(nèi)容容。5.3考考核結(jié)果果與當(dāng)月月獎(jiǎng)勵(lì)效效益工資資掛鉤兌兌現(xiàn)。 財(cái)務(wù)部結(jié)結(jié)算會計(jì)計(jì)工作標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1 范范圍 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)規(guī)定了了結(jié)算會會計(jì)的職職責(zé)、崗崗位人員員的基本本技能、工作內(nèi)內(nèi)容要求求與方法法、檢查查與考核核，是檢檢查和考考核本崗崗位工作作的依據(jù)據(jù)。2

49、職職責(zé)2.1工工作責(zé)任任2.1.1負(fù)責(zé)責(zé)建立健健全往來來款項(xiàng)結(jié)結(jié)算手續(xù)續(xù)制度。2.1.2負(fù)責(zé)責(zé)往來企企業(yè)的業(yè)業(yè)務(wù)核算算。2.1.3負(fù)責(zé)責(zé)為供應(yīng)應(yīng)商結(jié)算算銷售款款項(xiàng)。2.1.4負(fù)責(zé)責(zé)每年一一次與供供應(yīng)商進(jìn)進(jìn)行對賬賬。2.1.5嚴(yán)格格執(zhí)行公公司結(jié)算算制度。2.1.6嚴(yán)格格執(zhí)行合合同，保保證與供供應(yīng)商的的往來賬賬款正確確無誤。2.1.7維護(hù)護(hù)公司信信譽(yù)，貨貨款結(jié)算算及時(shí)、無誤。2.1.8負(fù)責(zé)責(zé)與結(jié)算算有關(guān)的的會計(jì)核核算，結(jié)結(jié)算有關(guān)關(guān)的憑證證,負(fù)責(zé)責(zé)供應(yīng)商商等公司司合同的的管理。2.1.9確保保相關(guān)成成本、應(yīng)應(yīng)付賬款款明細(xì)賬賬的正確確性。2.1.10每每月定期期為供應(yīng)應(yīng)商發(fā)放放支票。2.2權(quán)權(quán)限2.2

50、.1有權(quán)權(quán)對不符符合規(guī)定定的發(fā)票票拒絕受受理。2.2.2有權(quán)權(quán)查閱與與往來業(yè)業(yè)務(wù)有關(guān)關(guān)的會計(jì)計(jì)資料。3 崗崗位人員員基本技技能3.1能能堅(jiān)持原原則，具具有良好好的職業(yè)業(yè)道德和和敬業(yè)精精神。3.2能能掌握國國家有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)會會計(jì)、稅稅務(wù)管理理方面相相關(guān)的方方針、政政策、法法律法令令、法規(guī)規(guī)、條例例與制度度。3.3熟熟悉電算算化會計(jì)計(jì)系統(tǒng)的的操作。3.4具具備會計(jì)計(jì)從業(yè)資資格和大大專及以以上學(xué)歷歷,并有有三年從從事相關(guān)關(guān)工作的的經(jīng)歷。3.5具具有良好好的組織織能力和和人際關(guān)關(guān)系協(xié)調(diào)調(diào)能力。4 工工作內(nèi)容容要求和和方法41在在MISS系統(tǒng)中中錄入供供應(yīng)商承承擔(dān)的費(fèi)費(fèi)用。42 制作系系統(tǒng)供應(yīng)應(yīng)商優(yōu)惠惠損

51、失承承擔(dān)表、結(jié)算單單和付款款單43編編制供應(yīng)應(yīng)商付款款通知單單，并進(jìn)進(jìn)行審核核和發(fā)放放工作。44收收整供應(yīng)應(yīng)商發(fā)票票，開具具結(jié)算單單，并支支付供應(yīng)應(yīng)商貨款款。錄入入與結(jié)算算有關(guān)的的憑證，包括入入庫憑證證、付款款憑證等等。45每每月定期期與供應(yīng)應(yīng)商進(jìn)行行往來對對賬工作作，并保保證往來來核算的的準(zhǔn)確性性。46負(fù)負(fù)責(zé)供應(yīng)應(yīng)商等公公司合同同的管理理。47負(fù)負(fù)責(zé)供應(yīng)應(yīng)商增值值稅發(fā)票票的整理理與收集集，嚴(yán)格格執(zhí)行發(fā)發(fā)票管理理制度。48及及時(shí)完成成供應(yīng)商商付款及及支票發(fā)發(fā)放工作作。檢查與考考核5.1由由財(cái)務(wù)部部經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)對工工作進(jìn)行行檢查和和考核。5.2考考核內(nèi)容容為本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的職職責(zé)和工工作內(nèi)容容。5.3考

52、考核結(jié)果果與當(dāng)月月獎(jiǎng)勵(lì)效效益工資資掛鉤兌兌現(xiàn)。 財(cái)務(wù)部檔檔案管理理崗位工工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定定了財(cái)務(wù)務(wù)部檔案案管理崗崗位人員員的職責(zé)責(zé)、崗位位人員的的基本技技能、工工作內(nèi)容容要求與與方法、檢查與與考核。 本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)適用用于購物物廣場檔檔案管理理崗位的的工作，是檢查查與考核核本崗位位工作的的依據(jù)。2 職職責(zé)2.1責(zé)責(zé)任2.1.1 在在部門經(jīng)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下 ，負(fù)責(zé)對對公司會會計(jì)資料料進(jìn)行管管理。2.1.2負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)督會會計(jì)檔案案的查閱閱、調(diào)閱閱工作。2.1.3負(fù)責(zé)責(zé)對樓層層會計(jì)檔檔案進(jìn)行行立卷、歸檔工工作。2.1.4負(fù)責(zé)責(zé)檔案室室的安全全、衛(wèi)生生等工作作。2.1.5負(fù)責(zé)責(zé)辦理會會計(jì)資料料的移

53、交交手續(xù)。2.1.6負(fù)責(zé)責(zé)本部門門綜合管管理及公公文處理理工作。2.1.7完成成領(lǐng)導(dǎo)交交辦的臨臨時(shí)性工工作。2.2權(quán)權(quán)限2.2.1有權(quán)權(quán)對樓層層會計(jì)資資料的整整理和歸歸檔進(jìn)行行檢查和和監(jiān)督。2.2.2有權(quán)權(quán)對本部部門各類類文件資資料會簽簽催辦工工作。2.2.3有權(quán)權(quán)要求經(jīng)經(jīng)辦人將將已辦理理完畢的的文件送送回。3 崗位人人員基本本技能3.1在在崗人員員熟悉會計(jì)檔檔案管理理辦法，具備備一定的的財(cái)會專專業(yè)知識識。3.2具具備良好好的職業(yè)業(yè)道德素素質(zhì)，嚴(yán)嚴(yán)格履行行財(cái)務(wù)人人員基本本職責(zé)。3.3掌掌握有關(guān)關(guān)綜合管管理及公公文處理理的基本本知識。4 工作內(nèi)內(nèi)容要求求與方法法4.1每每年將已已到歸檔檔期的樓樓

54、層會計(jì)計(jì)資料和和本部門門的會計(jì)計(jì)資料進(jìn)進(jìn)行審查查，列出出會計(jì)資資料清單單，放到到會計(jì)檔檔案室。4.2配配合廣場場的各項(xiàng)項(xiàng)促銷活活動，做做好各類類有價(jià)證證券的收收發(fā)登記記管理及及蓋章業(yè)業(yè)務(wù)。4.3協(xié)協(xié)助經(jīng)理理處理一一些與本本部門有有關(guān)的突突發(fā)性事事件，力力求做到到及時(shí)，準(zhǔn)確。4.4負(fù)負(fù)責(zé)本部部門文件件的復(fù)印印、下發(fā)發(fā)，各種種信息的的傳達(dá)，做到及及時(shí)準(zhǔn)確確。4.5負(fù)負(fù)責(zé)計(jì)劃劃生育政政策的宣宣傳和監(jiān)監(jiān)督服務(wù)務(wù)、統(tǒng)計(jì)計(jì)工作，每月編編制計(jì)劃劃生育統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表表。4.6負(fù)負(fù)責(zé)填報(bào)報(bào)物品申申領(lǐng)計(jì)劃劃，按物物品管理理規(guī)定，嚴(yán)格控控制費(fèi)用用，對領(lǐng)領(lǐng)用的物物品做好好監(jiān)督管管理。4.7每每月月初初上報(bào)考考勤。整整理、

55、核核對考勤勤紀(jì)錄及及有關(guān)單單據(jù)，55日前報(bào)報(bào)人事部部。 4.8負(fù)負(fù)責(zé)本部部門辦公公室衛(wèi)生生環(huán)境管管理工作作和辦公公室自動動化設(shè)備備管理。5 檢檢查與考考核5.1本本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行情況況，由部部門經(jīng)理理檢查與與考核。5.2考考核內(nèi)容容為本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的職職責(zé)和工工作內(nèi)容容。5.3考考核結(jié)果果與當(dāng)月月獎(jiǎng)勵(lì)效效益工資資掛鉤兌兌現(xiàn)。財(cái)務(wù)部憑憑證錄入入崗位工工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1 范范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)規(guī)定了憑憑證錄入入人員崗崗位的職職責(zé)、崗崗位人員員的基本本技能、工作內(nèi)內(nèi)容要求求與方法法、檢查查與考核核，是檢檢查和考考核本崗崗位工作作的依據(jù)據(jù)。2 職職責(zé)2.1工工作責(zé)任任2.1.1負(fù)責(zé)責(zé)廣場電電算化會會計(jì)的憑憑證錄入入工作。2.

56、1.2負(fù)責(zé)責(zé)記賬憑憑證的打打印、輸輸出與整整理工作作。2.1.3完成成領(lǐng)導(dǎo)交交辦的臨臨時(shí)性工工作。2.2權(quán)權(quán)限2.2.1有權(quán)權(quán)對不符符合規(guī)定定的原始始憑證拒拒絕受理理。2.2.2有權(quán)權(quán)對原始始憑證的的問題提提出疑問問并要求求解釋2.2.3有權(quán)權(quán)查閱與與憑證錄錄入有關(guān)關(guān)的會計(jì)計(jì)資料。3 崗崗位人員員基本技技能3.1能能堅(jiān)持原原則，具具有良好好的職業(yè)業(yè)道德和和敬業(yè)精精神。3.2能能掌握國國家有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)會會計(jì)、稅稅務(wù)管理理方面相相關(guān)的方方針、政政策、法法律法令令、法規(guī)規(guī)、條例例與制度度。3.3熟熟悉電算算化會計(jì)計(jì)系統(tǒng)的的操作。3.4具具備會計(jì)計(jì)從業(yè)資資格,并并有兩年年從事相相關(guān)工作作的經(jīng)歷歷。4 工

57、工作內(nèi)容容要求和和方法4.1對對已經(jīng)審審核過的的原始憑憑證應(yīng)再再次進(jìn)行行復(fù)核，保證每每一項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)準(zhǔn)確確無誤。4.2根根據(jù)審核核無誤后后的原始始憑證，按同類類原始單單據(jù)填制制記賬憑憑證。認(rèn)認(rèn)真審核核，做到到會計(jì)科科目使用用正確，數(shù)字準(zhǔn)準(zhǔn)確無誤誤、摘要要簡潔明明了。4.3 每本憑憑證裝訂訂之前要要求打印印科目匯匯總表，并附在在每本憑憑證的第第一頁。對打印印出的憑憑證做到到及時(shí)傳傳遞，按按分類和和編號順順序保管管，以免免散亂丟丟失，并并整理裝裝訂。4.4每每年年底底及時(shí)對對憑證和和賬薄歸歸檔整理理。5 檢檢查與考考核5.1由由財(cái)務(wù)部部經(jīng)理對對工作進(jìn)進(jìn)行檢查查與考核核。5.2考考核內(nèi)容容為本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的職

58、職責(zé)和工工作內(nèi)容容。5.3考考核結(jié)果果與當(dāng)月月獎(jiǎng)勵(lì)效效益工資資掛鉤兌兌現(xiàn)。 財(cái)務(wù)部現(xiàn)現(xiàn)金出納納崗位工工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)規(guī)定了了財(cái)務(wù)部部現(xiàn)金出出納崗位位職責(zé)、崗位人人員的基基本技能能、工作作內(nèi)容和和要求、檢查與與考核。 本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)適用用于購物物廣場財(cái)財(cái)務(wù)部現(xiàn)現(xiàn)金出納納崗位，是檢查查考核現(xiàn)現(xiàn)金出納納崗位工工作的依依據(jù)。2 職責(zé)2.1責(zé)責(zé)任2.1.1負(fù)責(zé)責(zé)現(xiàn)金收收付結(jié)算算業(yè)務(wù)。2.1.2簽發(fā)發(fā)除貨款款之外的的轉(zhuǎn)賬支支票。2.1.3負(fù)責(zé)責(zé)保管財(cái)財(cái)務(wù)印鑒鑒、空白白現(xiàn)金支支票、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票、空白白收據(jù)等等。2.2權(quán)權(quán)限2.2.1在廣廣場規(guī)章章制度之之內(nèi)進(jìn)行行現(xiàn)金收收付、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算算業(yè)務(wù)。 2.2.2

59、有權(quán)權(quán)拒絕辦辦理或糾糾正違法法會計(jì)事事項(xiàng)。2.2.3有權(quán)權(quán)退回不不符合規(guī)規(guī)定的憑憑證。2.2.4有權(quán)權(quán)監(jiān)督現(xiàn)現(xiàn)金的使使用和結(jié)結(jié)存情況況.3 崗崗位人員員基本技技能3.1具具有中專專及以上上學(xué)歷，持有會會計(jì)上崗崗資格證證書。3.2具具備必要要的專業(yè)業(yè)知識和和專業(yè)技技能。3.3具具有良好好的職業(yè)業(yè)道德素素質(zhì)。3.4熟熟悉財(cái)經(jīng)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和和國家統(tǒng)統(tǒng)一會計(jì)計(jì)制度。3.5熟熟悉出納納人員的的基本崗崗位職責(zé)責(zé)、各項(xiàng)項(xiàng)工作程程序。3.6具具備一定定的微機(jī)機(jī)應(yīng)用能能力,熟熟練掌握握計(jì)算機(jī)機(jī)基礎(chǔ)知知識并能能實(shí)際操操作。4 工工作內(nèi)容容要求和和方法4.1對對各項(xiàng)現(xiàn)現(xiàn)金收入入必須開開具收據(jù)據(jù)或發(fā)票票。4.2

60、對對各項(xiàng)現(xiàn)現(xiàn)金支出出或轉(zhuǎn)賬賬支出均均應(yīng)由部部門經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理理和經(jīng)手手人簽字字，并由由審核人人審核蓋蓋章方可可付款。4.3對對暫借款款項(xiàng)應(yīng)落落實(shí)到個(gè)個(gè)人，經(jīng)經(jīng)各部門門經(jīng)理、總經(jīng)理理簽字后后方可借借款，并并另行登登記備查查。4.4每每日工作作結(jié)束，應(yīng)清點(diǎn)點(diǎn)庫存現(xiàn)現(xiàn)金，與與賬面數(shù)數(shù)核對，保證賬賬實(shí)相符符。4.5對對不合法法、不合合理的憑憑證要堅(jiān)堅(jiān)決拒絕絕受理。4.6對對已經(jīng)審審核過的的憑證應(yīng)應(yīng)再次進(jìn)進(jìn)行復(fù)核核，保證證每一項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)準(zhǔn)確無誤誤。4.7庫庫存現(xiàn)金金按有關(guān)關(guān)庫存現(xiàn)現(xiàn)金限額額規(guī)定留留存。4.8對對現(xiàn)金支支票和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的領(lǐng)用用隨時(shí)做做好登記記工作，簽發(fā)支支票必須須寫明單單位